1、PAGE PAGE 10韶市丹字字20009533號關于印發發韶關關市丹霞霞山風景景名勝區區管理委委員會財務管理理規定的的通知管委會各各部門：經管委會會領導同同意，現將韶關關市丹霞霞山風景景名勝區區管理委委員會財財務管理理規定印發你們，請請遵照執行行。特此通知知 二九年四月十三三日主題詞：行政 制度度 通通知韶關市丹丹霞山風風景名勝勝區管理理委員會會辦公室室 （共印115份）韶關市丹丹霞山風風景名勝勝區管理理委員會會財務管理理規定第一條為加加強我委委的財務務工作，發揮財財務在日日常管理理和保證證動作的的作用，特制定定本規定定。第二條財務務部門的的職能是是：(一)認認真貫徹徹執行國國家有關關的財

2、務務管理規規定。(二)建建立健全全財務管管理的各各種規章章制度，編制財財務計劃劃，加強強經營核核算管理理，及時時反映、分析財財務計劃劃的執行行情況，檢查監監督財務務紀律。(三)積積極為日日常管理理服務，保證正正常動作作，促進進本單位位各項工工作順利利開展。(四)厲厲行節約約，合理理使用資資金。(五)各各項收入入包括手手續費收收入、其其他營業業收入等等要嚴格格按照權權責發生生制原則則確認，并認真真核實、正確反反映，以以保證單單位 損損益的真真實性。(六)各各項收入入要按照照規定列列入相關關的收入入專案，不得截截留到帳帳外或作作其他處處理。(七)合合理分配配本單位位收入，及時完完成需要要上交的的稅

3、收及及管理費費用。(八)對對有關機機構及財財政、稅稅務、銀銀行部門門了解，檢查財財務工作作，主動動提供有有關資料料，如實實反映情情況。(九)完完成領導導交給的的其他工工作。第三條管管委會各各部門和和職員辦辦理財會會事務，必須遵遵守本規規定。崗位職責責第四條財務主主管負責責組織本本單位的的下列工工作：(一)編編制和執執行預算算、財務務收支計計劃、信信貸計劃劃，擬訂訂資金籌籌措和使使用方案案，開辟辟財源，有效地地使用資資金；(二)進進行成本本費用預預測、計計劃、控控制、核核算、分分析和考考核，督督促本單單位有關關部門降降低消耗耗、節約約費用、提高經經濟效益益；(三)建建立健全全經濟核核算制度度，利

4、用用財務會會計資料料進行經經濟活動動分析；(四)承承辦領導導交辦的的其他工工作。第五條會計的的主要工工作職責責是：(一)按按照國家家會計制制度的規規定、記記帳、復復帳、報報帳做到到手續完完備，數數字準確確，帳目目清楚，按期報報帳。(二)按按照經濟濟核算原原則，定定期檢查查，分析析財務成成本和利利潤的執執行情況況，挖掘掘增收節節支潛力力，考核核資金使使用效果果，及時時向領導導提出合合理化建建議，當當好參謀謀。(三)妥妥善保管管會計憑憑證、會會計帳簿簿、會計計報表和和其他會會計資料料。(四)完完成財務務主管和和領導交交付的其其他工作作。第六條出納的的主要工工作職責責是：(一)認認真執行行現金管管理

5、規定定。(二)嚴嚴格執行行庫存現現金限額額，超過過部分必必須及時時送存銀銀行，不不坐支現現金，不不認白條條抵壓現現金。(三)建建立健全全現金出出納各種種帳目，嚴格審審核銀行行現金收收付憑證證。(四)嚴嚴格執行行支票管管理規定定，認真登登記支票票使用號號碼。(五)積積極配合銀銀行做好好對帳、報帳工工作。(六)配配合會計計做好各各種帳務務處理。(七)完完成財務務主管和和領導交交付的其其他工作作。財務工作作管理第七條會計年年度自一一月一日日起至十十二月三三十一日日止。第八條會計憑憑證、會會計帳簿簿、會計計報表和和其他會會計資料料必須真真實、準準確、完完整，并并符合會會計制度度的規定定。第九條財務工工

6、作人員員辦理會會計事項項必須填填制或取取得原始始憑證，并根據據審核的的原始憑憑證編制制記帳憑憑證。會會計、出出納員記記帳，都都必須在在記帳憑憑證上簽簽字。第十條財財務工作作人員應應當會同同辦公室室專人定定期進行行財務清清查，保保證帳簿簿記錄與與實物、款項相相符。第十一條條財務工工作人員員應根據據帳簿記記錄編制制會計報報表上報報主管財財務領導導，并報報送有關關部門。會計報報表每月月由會計計編制并并上報一一次。會會計報表表須會計計簽名或或蓋章。第十二條條財務工工作人員員對本公公司實行行會計監監督。財務工作作人員對對不真實實、不合合法的原原始憑證證，不予予受理；對記載載不準確確、不完完整的原原始憑證

7、證，予以以退回，要求更更正、補補充。第十三條條財務工工作人員員發現帳帳簿記錄錄與實物物、款項項不符時時，應及及時向主主管財務務領導書書面報告告，并請請求查明明原因，作出處處理。財務工作作人員對對上述事事項無權權自行作作出處理理。第十四條條財務工工作應當當建立內內部稽核核制度，并做好好內部審審計。第十五條條出納人人員不得得兼管稽稽核、會會計檔案案保管和和收入、費用、債權和和債務帳帳目的登登記工作作。第十六條條財務工工作人員員調動工工作或者者離職，必須與與接管人人員辦清清交接手手續。財財務工作作人員辦辦理交接接手續，由辦公公室主任任監交。第十七條條支票由由出納員員或分管管財務領領導指定定專人保保管

8、。第十八條條支票付付款后憑憑支票存存根，發發票由經經手人簽簽字、會會計核對對(購置置物品由由保管員員簽字)、分管管財務領領導或主主要領導導審批。填寫金金額要無無誤，完完成后交交出納人人員，出出納員統統一編制制憑證號號，按規規定登記記支票號號碼。第十九條條對于預支支借款返返納單據據報銷時時短缺的的金額，財務人人員要及及時催辦辦還款。第二十條條財務人人員支付付每一筆筆款項，不論金金額大小小均須分分管財務務領導或或主要領領導簽字字。分管管財務領領導或主主要領導導外出應應由財務務人員設設法通知知，同意意后可先先付款后后補簽。現金管理理第二十一一條管委會會可以在在下列范范圍內使使用現金金：(一)職職員工

9、資資、津貼貼、獎金金：(二)個個人勞務務報酬；(三)出出差人員員必須攜攜帶的差差旅費；(四)結結算起點點以下的的零星支支出；(五)分分管財務務領導或或主要領領導批準準的其他他開支第二十二二條超過1000元應應當以支支票結算算。除本本規定第第二十三三條外，財務人人員支付付個人款款項，超超過使用用現金限限額的部部分，應應當以支支票支付付；確需需全額支支付現金金的，經經主管會計計審核批批準后支支付現金金。第二十三三條管委會會的各項項業務活活動、購購置固定定資產、辦公用用品、勞勞保用品品及其他他工作用用品必須須采取轉轉帳結算算方式，不得使使用現金金。第二十四四條日常零零星開支支所需庫庫存現金金限額為為

10、20000元。超額部部分應存存入銀行行。第二十五五條財務人人員支付付現金，可以從從公司庫庫存現金金限額中中支付或或從銀行行存款中中提取，不得從從現金收收入中直直接支付付(即坐坐支)。第二十六六條管委會會職員因因工作需需要借用用現金，需填寫寫借款款單，經會計計審核；交分管財務務領導或或主要領領導批準準簽字后后方可借借用。超超過還款款期限即即轉應收收款，并并且及時時催辦或或在當月月工資中中扣還。第二十七七條發票及及報銷單單經分管財務務領導或或主要領領導批準準后，由由會計審審核，經經手人簽簽字，金金額數量量無誤，填制記記帳憑證證。第二十八八條工資由由財務人人員依據據人事主主管每月月提供的的核發工工資

11、表，交分管財務領領導簽字字，按時時發放當當月工資資，填制制記帳憑憑證，進進行帳務務處理。第二十九九條差旅費費及各種種補助單單(包括括領款單單)，由由經辦人人簽字會會計審核核后并報分管財務領領導或主主要領導導簽字，交交出納員員付款，辦理會會計核算算手續。第三十條條出納人人員應當當建立健健全現金金帳目，逐筆登登記現金金收入、支付金金額。帳帳目應當當日清月月結，每每日結算算，帳款款相符。物品管理理第三十一一條 采購購物品時時必須遵遵循“貨比三三家”的原則則，在保保證物品品質量的的前提下下，盡可可能挑選選物美價價廉且有有誠信的的供貨商商供貨。一般情情況下采采購辦公公用品品品必須在在政府采采購中心心指定

12、地地點辦理理，購置置的單件件物品超超過20000元元的必須須到市政政府采購購中心辦辦理政府府采購手手續。第三十二二條 物品入入倉時須須開箱檢檢驗所購購物品的的數量、名稱、規格而而且還需需要登記記購置日期期、名稱稱、數量量、品種種規格、單價、供應商商電話，并對查查驗的倉倉庫物品品進行簽簽字確認認。第三十三三條 倉倉庫管理理員應對對入倉的的物品進進行分堆堆存放，編號、以便于于核對數數量。并并注意每每次入倉倉后都要要做好室室內的衛衛生清潔潔工作。 第三三十四條條設備工工具入倉倉后，必必須詳細細記錄采采購情況況及保修修日期等等，并將將隨機文文件復印印存檔，以備日日后維修修之用。第三十五五條物品品領用指

13、指除設備備工具以以外的備備件、低低值易耗耗品的領領用。領領用物品品必須由由部門負負責人進進行領用用。 第第三十六六條 如如領用的的物品在在使用過過程中有有剩余的的情況，領用人人應將多多領物品品退回倉倉庫，倉倉管人應應認真進進行核對對登記。 第三三十七條條 如在在緊急情情況下，可先進進行領用用，事后后補辦相相關手續續。會計檔案案管理第三十八八條凡是本本單位的會會計憑證證、會計計帳簿、會計報報表、會會計文件件和其他他有保存存價值的的資料，均應歸歸檔。第三十九九條會計憑憑證應按按月、按按編號順順序每月月裝訂成成冊，標標明月份份、季度度、年起起止、號號數、單單據張數數，由會會計及有有關人員員簽名蓋蓋章

14、(包包括制單單、審核核、記帳帳、主管管)，由由專人歸歸檔保存存，歸檔檔前應加加以裝訂訂。第四十條條會計報報表應分分月、季季、年報報、按時時歸檔，由專人人保管。第四十一一條會計檔檔案不得得攜帶外外出，凡凡查閱、復制、摘錄會會計檔案案，須經經分管財財務領導導批準。處罰辦法法第四十二二條出現下下列情況況之一的的，對財財務人員員予以扣扣發本人人月薪11-3倍倍、警告、或或調離崗崗位：(一)用用不符合合財務會會計制度度規定的的憑證頂頂替銀行行存款或或庫存現現金的；(二)未未經批準準，擅自自挪用或或借用他他人資金金(包括括現金)支付款款項的；(三)利利用帳戶戶替其他他單位和和個人套套取現金金的；(四)保保留帳外外款項或或將公款款以財務務人員個個人儲蓄蓄方式存存入銀行行的；(五)違違反其他他規定條條款認定定應予處處罰的。第四十三三條出現下下列情況況之一的的，財務務人員應應予解聘聘、嚴重者者應報檢檢察機關關。(一)違違反財務務管理規規定，造造成財務務工作嚴嚴重混亂亂的；(二)拒拒絕提供供或提供供虛假的的會計憑憑證、帳帳表、文文件資料料的；(三)偽偽