1、Word - 10 -財務報銷制度流程管理辦法 財務報銷制度管理方法 第一章、總則 第一條、為進一步加強公司財務管理，完美財務管理制度，合理控制費用支出，規范公司的會計核算工作和財務報銷行為，使公司財務管理制度化、規范化和可控性，發揮財務在公司生產經營管理中的作用，以保障提升公司的經濟效益，依據總 (一) （二）、平時物資選購借款：凡涉及公司平時物資選購借款，業務經辦人員憑審批后的零星物資材料選購比質比價單按借款審批流程和審批權限辦理借款；公司平時零星物資選購單項業務超過500元以上的支出原則上需以銀行轉賬支付，不得用現金支付。 （四）、其他暫時借款：凡涉及公司費用性其他支出項目（如平時辦公費

2、用、款待費用、車輛費用等），業務經辦人員憑審批后的資金使用申請單按借款審批 流程和審批權限辦理借款；業務經辦人員在業務辦理完畢后應準時報帳，除周轉金外其他借款原則上在結清前帳后方可辦理借款。 (五) 、各項借款金額超過3000元應提前一天通知財務室備款。否則，財務室有權拒付超出借款金額。 第六條、預付款管理規定 （一）、各項工程預付款:凡涉及公司固定資產（房屋建造物、機器設備、工具 （一）、借款人憑審核批準的資金使用方案單（出差預先審批單或資金使用申請單、資金使用付款申請單、零星物資材料選購比質比價單等）填寫公司統一印制的借款單注明借款事由、借款金額（大小寫須徹低全都，不得涂改）、支票或現金。

3、 （二）、審批流程：主管經理審核簽字總會計師復核總經理審批。 （三）、財務付款：會計依據審批后的借款單編制會計憑證總會計師審核 借款人在會計憑證上簽字確認出納依據會計憑證付款。 第八條、借款及預付款審批權限 （一）、因公司業務借款在1萬元（含1萬元）以下由主管副經理審核，總會計師復核，總經理批準。 （二）、因公司業務借款在1萬元以上和員工私人性借款由主管副經理審核，由總會計師、總經理雙簽審批。 數按當期銀行貸款利息加罰滯納金；凡超過兩個月不結賬者，一律不予報銷，財務室有權從其本人工資中扣除借款或預付款。 第三章、公司費用報銷規定及流程 第十一條、費用報銷的控制原則：采取方案管理、分級負責、層層

4、把關。由各部門負責人負責本部門人員費用報銷的實質性、合理性的一級審查；由財務會計和財務負責人對報銷票據的合法性、可行性及合理性舉行二級審查；由總會計師和總 經理舉行最后的審核批準；超出總經理審批權限的由集團公司總會計師或總經理批準。 第十二條、公司費用報銷規定 （一）、公司一切費用支出必需按先申請.后辦理的原則舉行，對未舉行申請、審批的一切費用開支不予報銷，特別狀況必需經總會計師和總經理批準。 （二）、公司全部費用支出報銷原則上依據總會計師審核總經理批準的資金限 類，采納公司統一印制的“費用報銷單”規范粘貼，粘貼過程中應區分費用性質（如：交通費、住宿費、餐飲費、款待費、辦公費、平時物品選購費等

5、；車輛費用按養路費、加油費、保養費、過路過橋費、停車費等；）分類粘貼，便于歸類計算和整理。 （八）、報銷當事人在填寫“費用報銷單”時，應遵照“實事求是、精確無誤”的原則，將費用的發生緣由、發生金額、發生時光等要素填寫齊全，并簽署自己的名字，“費用報銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費用金額，并要保證費用金額的大、小寫必需全都，否則無效。 第十二條、費用報銷流程 （一）、公司全部資金支出報銷按報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單 須辦理資金申請或出入庫手續的應附批準后的資金申請單或物資驗收單和出入庫單部門經理審核簽字主管經理核實財務會計復核總會計師核準總經理審批到出納處報銷的程序辦理。 （二）

6、、報銷人應將填寫完整、附件齊全的“費用報銷單”和已經審批過的“用款申請單” ”以及原審批的“ 銷單” 費用報銷單” 對公司全部資金支出的報銷有審核批準權利并擔當相應責任。 （五）、報銷當事人取得審批齊全的“費用報銷單”以及“用款申請單”后，應在2天之內送交財務部門，辦理報銷手續，出納人員應對“費用報銷單”和會計憑證舉行審核，重點看報銷單是否有涂改、費用的計算是否正確、后附的發票是否齊全合法，審批手續是否齊備。出納人員在審核無誤后方能付款。 （六）、公司全部資金支出報銷必需由公司總會計師在會計憑證上審核簽字。 第三章、平時費用報銷規定 第十三條、公司平時費用主要包括差旅費、電話費、辦公費、低值易

7、耗品及備品備件、業務款待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。 第十四條、差旅費報銷規定 （一）、差旅費報銷標準按集團總公司2022年7月1日制定的差旅費管理方法落實。 1 2 2 3 1、 2、公司辦公電話費及網絡使用費依據辦公室核定的各職能部門電話費標準舉行交納和報銷。 3、移動通訊費：為了兼顧效率與公正的原則，員工的手機費用的報銷采納與崗位相關制，即依據不同崗位，按照員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準，詳細標準按集團總公司2022年7月1日制定的差旅費管理方法第九條“通訊費用”有關規定的落實。 （二）、電話費報銷的普通規定 1、公司固定電話費

8、由辦公室指定專人按平時費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續，若遇電話費異樣變動狀況應到通訊部門查明緣由，特別狀況報總會計師和總經理批示處理辦理。 2、員工手機話費在一個年度內（上年12月至當年11月）按季度報銷，在報銷期內可隨時報銷，報銷標準可“以豐補欠”，超過報銷期限不予報銷。 （四）、所涉及購買款待禮品、款待平時用品（款待煙、茶以及其他款待用品）等按物品申購程序辦理；統一購買，按需領用。 （五）、需簽字欠帳的款待費（餐費及暫時性住房等）經辦當事人必需在欠帳明細單上注明時光、事由、款待單位或個人名稱、金額等。 （六）、公司內部人員來往費用不在款待費列支。? （七）、各級管理人員業務款待費開支標

9、準 1、副總經理級以上的業務款待費按預算指標控制開支； 2、普通工作及業務款待用餐每人不得超過50元； 3、普通工作及業務款待住宿標準為標準（一般）雙人房。 4、超出以上款待標準由總會計師審核總經理批準報銷。 （八）、公司發生的全部款待費原則上須在發生的（出差發生的款待費以出差歸來之日）五日內回單報銷，否則，財務室有權拒絕報銷。 單車費用標準，經批準后落實，同時將車輛費用標準報財務部一份備案; （三）、車輛油料由辦公室統一預算、方案、購置，依據單車油耗標準發放加油票，并舉行記下、考核和管理。 （四）、公司駕駛人員因工作需要（長途出差或其他特別狀況）用現金加油者應事先爭得辦公室主任同意并有伴同人

10、員在加油票上簽字證實方可報銷，否則加油費不予報銷，由駕駛員個人擔當。 （五）、駕駛員記下用車狀況臺賬，具體記錄取車人、起止時光、起止地點、發生的路橋費、汽油費、修理費、停車費，并要求用車人簽名及注明部門、項目。幾人一起用車的，按受益原則分攤項目、部門費用。用車狀況臺賬經總經辦審核后方可報銷相關費用。? （六）、汽車每年一次性必需支出的費用，如：年保險費、車船使用稅、年審費、檢測費等統一由辦公室按報銷程序和審批權限統一辦理報銷。 ? ? 第十七條、工薪福利及相關費用支出制度及流程：工薪福利及相關費用支出依據集團公司薪酬管理規定及流程落實。 第十八條、平時物品選購費用報銷 （一）、平時物品選購費用

11、支出是指因選購零星材料、機械設備配件、勞保福利性用品及辦公設施用品等所發生的費用支出。 （二）、公司全部物品選購必需填寫統一印制的“物品申購單”，經部門負責人和主管經理簽字確認后報總會計師審核，并經總經理批準后，方可辦理。 （三）、申購當事人將批準的“物品申購單”一式兩份分離遞交至公司選購人員和公司比質比價人員舉行選購詢價和比質比價，由公司選購比質比價小組對詢價及比質比價結果舉行分析確認。 （四）、公司選購人員依據經比質比價小組確認的比質比價單舉行物品選購，并 第四章、專項支出財務報銷規定 其次十條、專項支出主要包括公司固定資產支出、詢問顧問費用、工程安裝施工費、廣告宣揚活動費及其他專項費用等

12、。 其次十條、專項資金支出報銷的普通規定 （一）、公司固定資產支出（包括大維修支出）依據陜西北方民爆集團財務審批權限暫行規定有關規定落實。 （二）、公司所發生的一切詢問顧問費用必需經總會計師審核總經理批準，否則一律不予報銷。 （三）、工程安裝施工費、廣告宣揚活動費及其他專項費用等報銷由職能部門 其次十三條、原始憑證的審核 （一）、各項報銷的原始憑證，經各部門經理和主管經理審核簽字后，報財務審查其合法性并送公司總經理批準。 （二）、原始憑證應具備的內容：? 1、原始憑證名稱；? 2、填制憑證的日期；? 3、填制憑證單位的名稱或填制人的姓名；? 4、經辦人的簽名或蓋單；? 8 2.?購買實物的原始憑證，必需有手續完備的驗收證實。需入庫的?物資，必需填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按方案或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數額并簽章。不需入庫的物資,除經辦人在憑證上簽章外，必需交給實物保管人員或使用人員舉行驗收，并在憑證上簽章。? 3.?支付款項的原始憑證，必需有收