1、C基金管理有限公司設立申請材料之十 信息披露制度 TITLE * MERGEFORMAT C基金管理有限公司 SUBJECT * MERGEFORMAT 設立申請材料 KEYWORDS * MERGEFORMAT 信息披露制度目 錄 TOC o 1-3 h z HYPERLINK l _Toc356202370 第 一 章總 則10-5- PAGEREF _Toc356202370 h 1 HYPERLINK l _Toc356202371 第 二 章基金信息披露的原則10-5- PAGEREF _Toc356202371 h 2 HYPERLINK l _Toc356202372 第 三 章

2、基金信息披露的一般規定10-5- PAGEREF _Toc356202372 h 3 HYPERLINK l _Toc356202373 第 四 章信息披露事務管理與程序10-5- PAGEREF _Toc356202373 h 8 HYPERLINK l _Toc356202374 第 五 章信息披露禁止行為10-5- PAGEREF _Toc356202374 h 11 HYPERLINK l _Toc356202375 第 六 章附 則10-5- PAGEREF _Toc356202375 h 1210-5- PAGE 12總 則為規范C基金管理有限公司(以下簡稱“公司”)的信息披露,

3、保障公司所管理基金份額持有人的合法權益和社會公共利益, 特制定本制度。本制度依據中華人民共和國證券投資基金法(以下簡稱“基金法”)、證券投資基金信息披露管理辦法(以下簡稱“信息披露辦法”)等法律法規及公司章程的有關規定制訂, 內容如與上述法律、法規及文件的規定相抵觸, 以上述規定為準。 公開披露的基金信息應當在法律法規及中國證監會規定的時間內, 通過中國證監會指定報刊和公司的互聯網網站等媒介披露, 并保證投資人能夠按照基金合同約定的方式查閱或者復制公開披露的信息資料。公司的基金信息披露行為受中國證監會及其派出機構的監督和管理。 基金信息披露的原則基金信息披露應以真實性、及時性、公開性為原則,

4、嚴格保證披露內容的及時性、準確性、完整性和合規性。具體做到: 在法定的時間內及時編制、報送、公告信息披露文件; 公告文稿的簡潔、清晰、明了、準確, 無歧義、誤導或虛假陳述, 電子文件和文稿一致; 公告文件齊備, 格式符合要求, 公告內容完整無重大遺漏; 公告內容合法、合規, 公告內容涉及的程序合法、合規。基金信息披露的一般規定公開披露的基金信息包括: 基金招募說明書; 基金合同; 基金托管協議; 基金份額發售公告; 基金募集情況; 基金合同生效公告; 基金份額上市交易公告書; 基金資產凈值、基金份額凈值; 基金份額申購、贖回價格; 基金定期報告, 包括基金年度報告、基金半年度報告和基金季度報告

5、; 臨時報告; 基金份額持有人大會決議; 公司、基金托管人的基金托管部門的重大人事變動; 涉及公司基金管理業務、基金財產、基金托管業務的訴訟或仲裁; 澄清公告; 中國證監會規定的其他信息。公開披露的基金信息應當采用中文文本。同時采用外文文本的, 基金信息披露義務人應當保證兩種文本的內容一致。兩種文本發生歧義的, 以中文文本為準。 公開披露的基金信息應當采用阿拉伯數字; 除特別說明外, 貨幣單位應當為人民幣元。 基金募集信息披露 基金招募說明書應當在基金募集申請經中國證監會注冊或核準后, 在基金份額發售的三日前, 登載在指定報刊和網站上。更新招募說明書應當在開放式基金的基金合同生效后, 每六個月

6、結束之日起四十五日內, 登載在網站上, 并將其摘要登載在指定報刊上。更新招募說明書及其相關更新內容的書面說明, 要在公告的十五日前報送中國證監會; 基金管理人應當就基金份額發售的具體事宜編制基金份額發售公告, 并在披露招募說明書的當日登載于指定報刊和網站上; 基金合同生效公告應當在基金合同生效的次日, 登載在指定報刊和網站上。 基金運作信息披露 基金份額獲準在證券交易所上市交易的, 基金份額上市交易公告書應當在基金份額上市交易的三個工作日前, 登載在指定報刊和網站上; 基金凈值公告封閉式基金的資產凈值和份額凈值應當至少每周公告一次; 開放式基金應當在每個開放日的次日, 通過網站、基金份額發售網

7、點以及其他媒介, 披露開放日的基金份額凈值和基金份額累計凈值; 開放式基金的基金合同生效后, 在開始辦理基金份額申購或者贖回前, 應當至少每周公告一次基金資產凈值和基金份額凈值; 半年度和年度最后一個市場交易日基金資產凈值、基金份額凈值和基金份額累計凈值應當在該日的次日, 登載在指定報刊和網站上。 基金定期報告 基金年度報告應當在每年結束之日起九十日內編制完成, 并將其正文登載于網站上, 將其摘要登載在指定報刊上。基金年度報告的財務會計報告應當經過審計; 基金半年度報告應當在上半年結束之日起六十日內編制完成, 并將其正文登載在網站上, 將半年度報告摘要登載在指定報刊上; 基金季度報告應當在每個

8、季度結束之日起十五個工作日內編制完成, 并登載在指定報刊和網站上; 基金合同生效不足兩個月的, 可以不編制當期季度報告、半年度報告或者年度報告; 基金定期報告在公開披露的第二個工作日, 分別報中國證監會和公司主要辦公場所所在地中國證監會派出機構備案。報備應當采用電子文本和書面報告兩種方式。 基金臨時信息披露 基金臨時信息是指基金發生重大事件, 所稱重大事件, 是指可能對基金份額持有人權益或者基金份額的價格產生重大影響的下列事件: 基金份額持有人大會的召開; 封閉式基金延長或提前終止基金合同; 封閉式基金擴募; 開放式基金終止基金合同; 轉換基金運作方式; 更換基金管理人、基金托管人; 基金管理

9、人的法定名稱、住所發生變更; 基金管理人股東及其出資比例發生變更; 基金募集期延長; 基金管理人的董事長、總經理及其他高級管理人員和基金經理發生變動; 基金管理人的董事在一年內變更超過百分之五十; 基金管理人的主要業務人員在一年內變動超過百分之三十; 涉及基金管理人基金管理業務、基金財產、基金托管業務的訴訟或仲裁; 基金管理人受到監管部門的調查; 基金管理人及其董事、總經理及其他高級管理人員、基金經理受到嚴重行政處罰; 重大關聯交易事項; 基金收益分配事項; 管理費、托管費等費用計提標準、計提方式和費率發生變更; 基金份額凈值計價錯誤達基金份額凈值百分之零點五; 基金改聘會計師事務所; 變更基

10、金份額發售機構; 基金更換注冊登記機構; 開放式基金開始辦理申購、贖回; 開放式基金申購、贖回費率及其收費方式發生變更; 開放式基金發生巨額贖回并延期辦理; 開放式基金連續發生巨額贖回并暫停接受贖回申請; 開放式基金暫停接受申購、贖回申請后重新接受申購、贖回; 中國證監會規定的其他事項。基金發生重大事件, 公司應當在兩日內編制臨時報告書, 予以公告, 并在公開披露日分別報中國證監會和所在地中國證監會派出機構備案。 召開基金份額持有人大會, 應當至少提前三十日公告基金份額持有人大會的召開時間、會議形式、審議事項、議事程序和表決方式等事項。在基金合同期限內, 任何公共媒體中出現的或者在市場上流傳的

11、消息可能對基金份額價格產生誤導性影響或者引起較大波動的, 公司知悉后應當立即對該消息進行公開澄清, 并將有關情況立即報告中國證監會、基金上市交易的證券交易所。 信息披露事務管理與程序公司公開披露基金信息, 應當符合中國證監會相關基金信息披露內容與格式準則的規定; 特定基金信息披露事項和特殊基金品種的信息披露, 應當符合中國證監會相關編報規則的規定。 基金托管人根據法律法規及基金合同的約定對公司編制的基金資產凈值、基金份額凈值、基金份額申購贖回價格、基金定期報告和定期更新的招募說明書等公開披露的相關基金信息進行復核、審查, 并出具書面文件或者蓋章確認。 公司應當在指定報刊中選擇披露信息的報刊,

12、除依法在指定報刊和網站上披露信息外, 還可根據需要在其他公共媒體披露信息, 但其他公共媒體不得早于指定報刊和網站披露信息, 并且在不同媒介上披露同一信息的內容應當一致。招募說明書公布后, 應當分別置備于基金管理人、基金托管人和基金份額發售機構的住所, 供公眾查閱、復制。上市交易公告書公布后, 應當分別置備于基金管理人的住所和基金上市交易的證券交易所, 供公眾查閱、復制。基金定期報告公布后, 應當分別置備于基金管理人和基金托管人的住所, 以及基金上市交易的證券交易所, 供公眾查閱、復制。除基金資產凈值報告以外的信息披露事項須按照基金信息披露流程, 經過各個環節的審核程序后方可對外披露。 公司指定

13、專人負責管理信息披露事務, 并將信息披露負責人的姓名、聯系電話、聯系地址、專用電子郵件郵箱地址等信息以書面形式報送中國證監會并公告。 信息披露負責人的職責: 負責信息披露事務的領導、整體管理和協調工作; 代表公司對外披露基金信息, 公司其他員工未經授權, 不得進行任何形式的信息披露, 不得以公司名義與新聞媒體接觸或對外散發未經公開披露的基金信息資料; 積極配合中國證監會及基金上市的證券交易所的信息披露監管工作, 及時回復監管部門的詢問或調查, 按時出席監管部門的約見安排, 促使公司及時履行信息披露義務; 出現異常情況主動與監管部門溝通, 按時完成監管部門要求的事項。公司督察長及監察稽核部對信息

14、披露的合法合規性、真實性、準確性、完整性、及時性進行審查。 公司實行信息披露部門責任制, 責任部門牽頭, 相關業務部門配合, 監察稽核部負責信息披露事務的具體管理工作, 并對業務部門制作的信息披露文檔的合法合規性進行審查。運營部負責信息披露相關媒體的聯絡、落實和上報監管部門備案工作。 市場部負責公司網站的信息披露和相關信息披露文本的置備工作。監察稽核部負責基金信息披露文檔的審核及信息披露最終文檔的歸檔、保管工作。公司基金信息披露流程: 責任部門制作信息披露文件初稿(相關部門配合); 監察稽核部審核; 基金信息披露負責人審核; 第三方出具意見: 基金托管人對基金資產凈值、基金份額凈值、基金份額申

15、購贖回價格、基金定期報告、基金招募說明書及其更新等公開披露的相關基金信息進行復核、審查, 并出具書面文件或者蓋章確認; 會計師事務所對基金年度報告的財務會計報告出具審計報告; 律師事務所對上報證監會新基金申報材料包括基金合同、基金招募說明書等進行審核并出具法律意見書; 督察長審核簽字; 總經理簽字后加蓋公章; 須經董事會審議的信息披露文件, 由董事長簽發: 董事會審議基金定期報告, 董事異議理由要登載在定期報告的“重要提示”上; 基金年度報告和半年度報告須經董事會審議通過并經三分之二或以上獨立董事通過并由董事長簽發; 報中國證監會、交易所審核: 監管部門審核基金合同、招募說明書及其更新; 交易

16、所審核上市基金的定期報告; 運營部負責聯絡指定媒介對外披露; 運營部報監管部門備案: 除基金凈值外的信息披露文件均須報監管部門備案; 市場部按規定置備; 監察稽核部將所披露文件歸檔。已披露信息文本原件由監察稽核部統一歸檔, 并保存至少15年。監察稽核部有權根據需要對基金信息披露工作進行檢討評價, 對存在的問題提出改進辦法, 對出現的失誤提出處理意見, 并及時向信息披露負責人和總經理報告。 基金信息披露負責人、市場部和監察稽核部應當密切關注媒體和社會投資公眾對公司及公司管理的基金投資的輿論及消息, 若對基金份額價格產生或據判斷可能產生誤導性影響或引起較大波動時, 應及時匯報并提出應對措施和解決方案。信息披露禁止行為公開披露基金信息不得有下列行為: 虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏; 對證券投資業績進行預測; 違規承諾收益或者承擔損失; 詆毀其他基金管理人、基金托管人或者基金份額發售機構; 登載任何自然人、法人或者其他組織的祝賀性、恭維性或推薦性的文字; 中國證監會禁止的其他行為。公司掌握內幕信息或其他非公開信息的人員不得利用此類信息進行證券交易