1、醫療器械有限公司外派財務負責人管理辦法 第一章 總則 第一條 為加強對分子公司的監督和管理，維護公司作為出資人的利益，根據醫藥集團總公司財務負責人委派管理辦法的相關規定，特制定本辦法。 第二條 本辦法所稱外派財務負責人，是指根據相關投資協議的約定或由公司認定，應由公司向被投資企業直接委派或推薦的，在被投資企業中主管財務會計工作，代表公司在被投資企業履行相關監督責任，同時參與被投資企業財務決策的專業管理人員。 第三條 外派財務負責人作為被投資企業經營班子成員履行相關職責的，職務稱號為外派財務負責人；按相關投資協議約定不進入被投資企業經營班子，但需代表公司在被投資企業履行財務監管職責的財務負責人，

2、職務稱號為外派財務經理。 第四條 對公司在被投資企業的權益金額高于一定金額標準，且公司股權在被投資企業處于絕對控股地位的，公司應向其委派財務總監；公司權益金額低于該標準的，且公司股權在被投資企業處于相對控股地位的，公司應向其委派或推薦財務經理。 第五條 根據被投資企業的經營規模及財務管理基礎，公司可向其委派兼職或全職財務負責人。 第六條 外派財務負責人的選拔方式分為內部選拔與外部招聘。 第二章 外派財務負責人的任職條件 第七條 外派財務負責人一般應具備財經類專業大學本科或以上文化程度。第八條 外派財務負責人一般應具備任職中型及以上規模企業財務部門經理兩年以上，或任職財務總監一年以上的工作經驗。

3、 第九條 外派財務負責人一般應具備中級以上職稱資格，同時具備國內外注冊會計師或注冊稅務師資格者，可在外派財務負責人選拔過程中優先錄用。 第十條 外派財務負責人委派實行回避制度，不得聘用委派所派至公司經營班子成員的近親屬或與其有經濟利益關系的人員擔任財務負責人。 第十一條 有下列情況的人員，不得作為外派財務負責人的人選： 曾因嚴重違反國家法律法規、財經紀律及公司規定，被判處過刑罰或受過黨紀政紀處分者；曾因瀆職或個人失誤造成所供職企業重大經濟損失者；對所供職企業財務管理混亂、會計信息嚴重失實負有直接責任者；由公司認定的其他不適合者。 第三章 外派財務負責人的聘任程序 第十二條 公司內部符合條件的財

4、務人員，由總經理或財務總監提名推薦，經人力資源部考核合格后，可作為外派財務負責人的內部選拔人選提交公司經理會討論。 第十三條 財務管理部提出用人需求，人力資源部負責組織外派財務負責人的公開招聘，初步圈定符合條件的應聘人選，與財務管理部共同對備選者進行綜合素質及專業能力進行考察。人力資源部將初步考察結果征求財務總監、所派至公司董事長意見后，上報公司總經理辦公會進行討論。 第十四條 總經理辦公會根據相關考察結果，決定 終聘用或向用人單位推薦的人選，并責成相關單位或部門辦理外派財務負責人的入職手續。 第四章 外派財務負責人的職責權限 第十五條 外派財務負責人對所派至公司財務管理、會計核算和財務內部控

5、制工作負主管責任。所派至公司財務會計部門直接對外派財務負責人負責，服從外派財務負責人領導。 第十六條 外派財務負責人的職責權限主要包括以下各項： 根據國家、集團及公司財務會計制度的規定，組織制定所派至公司會計政策和會計核算方法，建立完善會計核算體系，按要求組織編制報送財務報告； 根據所派至公司經營管理實際，組織開展會計核算工作，做好經營活動分析，及時準確反映各主要業務部門的經營狀況。對于經營管理中存在的涉及財務的重大事項，應提請董事會或經營班子研究解決； 根據公司要求和所派至公司發展戰略，推行全面預算管理，協助所派至公司總經理組織編制和分解落實財務預算，并對預算執行情況進行監督、評估和分析；

6、組織編制和審核所派至公司年度財務決算，擬訂年度利潤分配方案或彌補虧損方案； 組織制定所派至公司財務管理規章制度，并監督檢查制度的執行情況； 對所派至公司的財務會計工作進行檢查、評估和指導； 根據公司要求和所派至公司實際情況，組織制定所派至公司財務內部控制制度，建立健全財務內部控制體系，并對財務內部控制體系的有效性和完整性進行檢查和評估； 對所派至公司重大投資、擔保、重組改制、兼并收購、資產劃轉等重大事項，配合組織開展盡職調查、財務可行性論證、審計和評估工作，并提供資金保障和實施財務監督； 按要求向所派至公司股東會、董事會、監事會和上級公司報告有關財務情況。 公司或所派至公司董事會賦予的其他職權

7、。 第十七條 外派財務負責人應有履行職責的相應工作權限，具體包括：對重大事項的參與決策權、對重大財務決策和規章制度執行情況監督檢查權、對財務人員配備的人事任免建議權、對重大資金支出會簽權。 第十八條 外派財務負責人對重大事項的參與決策權是指外派財務負責人應參加總經理辦公會議或其他重大決策會議，并表明客觀專業意見；涉及重大財務事項的，應安排財務負責人列席董事會及股東會； 第十九條 外派財務負責人對重大財務決策和規章制度執行情況的監督檢查權包括： 按照職責權限對董事會或總經理辦公會議批準的重大決策執行情況進行監督檢查； 對所派至公司財務內部控制制度和執行情況進行監督檢查，并有權向股東會、董事會或總

8、經理辦公會提出進行內部審計或委托外部審計的建議。 第二十條 外派財務負責人對財務人員配備的人事任免建議權是指所派至公司財務、會計或資產管理等部門負責人的任用、晉升、調動、獎懲，應當事先得到財務負責人的同意。外派財務負責人還應當參與所派至公司下屬企業財務負責人的選聘和考核工作。 第二十一條 外派財務負責人重要資金支出聯簽權是指企業對大額資金使用以及企業領導班子成員的費用支出，必須建立由財務外派負責人與企業主要負責人聯簽制度；對于應實施聯簽的資金支出，未經財務負責人簽字或授權，財務人員不得支出。 第二十二條 所派至公司應當為外派財務負責人履行職責提供必要的工作條件，有關業務部門應主動配合財務負責人

9、的工作。所派至公司有義務向外派財務負責人提供工作所需要的各種文件、合同協議等資料。財務負責人有權查閱會計憑證、會計賬簿、財務報告等會計資料，并有權要求有關部門做出解釋。第二十三條 對于所派至公司違反法律法規、財經紀律、集團及公司的規章制度以及經營決策程序的行為，外派財務負責人有權進行制止和勸阻。制止和勸阻無效的，外派財務負責人必須及時向上級公司反映報告。 第五章 外派財務負責人的考核與獎懲 第二十四條 公司每年度組織對外派財務負責人進行個人績效考核，考核內容應包括目標責任考核及民主測評。 目標責任考核占總分比例90%， 其中：50%由公司財務負責人及財務管理部根據其日常工作表現進行評價；20%

10、由所派至公司董事長進行評價；20% 由所派至公司總經理進行評價。 民主測評占總分比例10%，由公司人力資源部組織所派至公司相關民主測評結果確定。 第二十五條 外派財務負責人的個人績效考核結果，作為國藥器械每年核定外派財務負責人基本年薪的考慮因素；對連續兩年考核成績不合格者，應予以降級或解聘。對以權謀私、濫用職權、徇私舞弊以及其他瀆職行為造成所在企業重大損失的，依照有關規定進行處分；涉嫌犯罪的，移交司法機關處理。 第六章 外派財務負責人的工作報告 第二十六條 外派財務負責人應定期向公司提交常規工作報告。報告內容應包括：所在公司財務狀況及其變化情況、所在公司當期各板塊經營數據及預算執行情況、所在公司內部控制合規性評價以及其他需要向公司報告的事項等。 第二十七條 兼職外派財務負責人工作報告為每半年一次，具體時間為當年7月初及次年1月初；全職外派財務負責人工作報告為每季度一次，具體時間