1、PAGE PAGE 10二十七適用于執行行業會計制度附件一XX公司會計報表附注二 年度 一、公司簡介XX公司（以下簡稱本公司），由XX投資的XX企業，于XX年X月X日成立；取得XX號企業法人營業執照；法定代表人XX；注冊資本XX萬元。 本公司主要經營范圍： 二、主要會計政策、會計估計 1、會計制度本公司執行XX會計制度及其補充規定。2、會計年度本公司會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。3、記帳原則和計價基礎以權責發生制為記帳原則，以歷史成本為計價基礎。4、記帳本位幣及外幣換算以人民幣為記帳本位幣。對發生的外幣經濟業務，采用當月1日/當日中國人民銀行公布的市場匯價折合人民幣記帳。期末，對外

2、幣帳戶的外幣余額按當日的市場匯價調整，差額計入當期財務費用。5、現金等價物的確定標準公司持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資，確認為現金等價物。6、壞帳核算方法采用直接轉銷法/采用備抵法。按年末應收帳款余額的XX計提壞帳準備。7、存貨核算方法發出材料按計劃成本核算，期末調整為實際成本/按加權平均法/先進先出法/移動平均法/個別計價法核算。發出產品按計劃成本核算，期末調整為實際成本/按加權平均法/先進先出法/移動平均法/個別計價法核算。低值易耗品的攤銷方法：XX8、待攤費用的攤銷方法XX9、長期投資長期股權投資收益確認方法：對被投資單位具有控制，共同控制或重大影

3、響的，長期投資應采用權益法核算；對被投資單位無控制，無共同控制且無重大影響的，長期投資應采用成本法核算。10、固定資產及其折舊固定資產折舊采用直線法平均計算，并按固定資產類別、原價、估計經濟使用年限和預計殘值（原值的XX%）確定其折舊率如下：固定資產類別折舊年限（年）年折舊率（%）（1）房屋及建筑物（2）（3）（4）11、無形資產及其攤銷無形資產種類攤銷年限攤銷起始年月（1）（2）12、遞延資產及其攤銷遞延資產種類攤銷年限攤銷起始年月（1）（2）13、營業收入的確認商品銷售；以商品已經發出，商品所有權轉移買方，收到貨款或取得收取貨款的證據時，作為營業收入實現；勞務收入：以勞務已經提供，收到價款

4、，或已取得收取款項的證據時，作為收入實現。三、稅項主要稅種 稅 率增值稅%營業稅%城市維護建設稅%企業所得稅%四、利潤分配董事會/股東會分配方案為，本年度的凈利潤分配比例是： 1、提取法定盈余公積：%2、提取法定公益金：%3、提取任意盈余公積：%4、分配股東紅利：%五、會計報表重要項目的說明（貨幣單位：人民幣元） （一）資產負債表重要項目的說明1、貨幣資金期末余額其中：現金 銀行存款 其他貨幣資金 合計（若有外幣的，應同時披露外幣幣種、金額、折算匯率等）。2、短期投資期末余額項 目股票投資債券投資其他投資合 計3、應收帳款期末余額（1）帳齡分析余 額1年以內占 %12年占 %23年占 %3年以

5、上占 %合計100%（2）主要債務人及關聯方 期末余額 公司公司公司4、其他應收款期末余額 （1）帳齡分析余 額1年以內占 %12年占 %23年占 %3年以上占 %合計100%（2）主要債務人及關聯方 期末余額 公司公司公司 5、存貨期末余額項 目期末余額其中：存放時間超過3年原材料庫存商品低值易耗品合 計6、待攤費用期末余額類 別原始金額本期攤銷期末余額7、待處理流動資產凈損失期末余額項目類別期初余額本期增加數本期減少數期末余額合 計8、長期投資期末余額項 目期初余額本期增加數本期減少數期末余額 （1）長期股權投資 其中：股票投資 其他股權投資 （2）長期債權投資 其中：債券投資 其他債權投

6、資合 計9、固定資產期末余額類 別期初余額本期增加數本期減少數期末余額合 計10、累計折舊期末余額類 別期初余額本期增加數本期減少數期末余額合 計11、在建工程期末余額主要項目名稱期初余額本期增加數本期減少數期末余額合 計12、待處理固定資產凈損失期末余額項目類別期初余額本期增加數本期減少數期末余額合 計13、無形資產期末余額種類原始金額期初余額本期增加數本期轉出數本期攤銷數期末余額合 計14、遞延資產期末余額種類原始金額期初余額本期增加數本期攤銷數期末余額合 計15、短期借款期末余額貸款單位期限利率類別期末余額（抵押、擔保、信用）合 計16、應付帳款期末余額主要債權人 余額 公司 公司 公司

7、17、其他應付款期末余額其中：主要債權人或事項 期末余額 公司 公司 公司18、未交稅金期末余額 稅種 余額增值稅營業稅企業所得稅19、長期借款期末余額貸款單位期限利率類別期末余額（抵押、擔保、信用）合 計20、實收資本期末余額投資人期初余額本期增減數期末余額增減原因合 計21、資本公積期末余額項目期初余額本期增加數本期減少數期末余額增減原因合 計22、盈余公積期末余額項目期初余額本期增加數本期減少數期末余額增減原因合 計23、未分配利潤期末余額期初余額加：本期凈利潤減：期末余額（二）利潤表重要項目說明1、產品銷售收入本期發生額（1）（2）合 計2、產品銷售成本本期發生額（1）（2）合 計3、

8、銷售費用本期發生額其中：工資 固定資產折舊 廣告費4、其他業務利潤本期發生額種 類收入金額成本金額（含稅金）利潤合 計5、管理費用本期發生額其中：工資 勞動保險費 業務招待費 固定資產折舊 無形資產攤銷 遞延資產攤銷 壞帳準備 存貨盤虧（減盤盈）6、投資收益本期發生額 項目 本期發生額短期投資 其中：長期投資 其中：合 計（三）現金流量表重要項目的說明六、重要事項揭示 （一）或有事項（應披露形成原因、預計產生的財務影響或無法預計的理由、獲得補償的可能性）。 1、已貼現商業承兌匯票；2、未決訴訟、仲裁；3、提供債務擔保；4、其他。（二）不符合基本會計假設的說明。（三）重要會計政策和會計估計及其變更情況、變更原因及其對財務狀況和經營成果的影響。（四）資產負債表日后事項的說明。（五）關聯方關系及其交易的說明。（六）重要資產轉讓及其出售情況。（七）企業合并分立。（八）重大投資、融資活動。（九）債務重組、非貨幣性交易、借款費用、租賃事項按企業會計準則的要求披露。（十