1、1人民幣銀行結算賬戶業務培訓2012年4月2第一章 銀行結算賬戶基礎知識 一、什么是人民幣銀行結算賬戶？人民幣銀行結算賬戶是指銀行為存款人開立的辦理資金收付結算的人民幣活期存款賬戶。按存款人分為單位銀行結算賬戶和個人銀行結算賬戶。單位銀行結算賬戶按用途分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶。另外，個體工商戶開立的銀行結算賬戶納入單位銀行結算賬戶管理。個人銀行結算賬戶是指存款人憑個人身份證件以自然人名稱開立的銀行結算賬戶。3第一章 銀行結算賬戶基礎知識二、單位銀行結算賬戶相互間的關系？基本存款賬戶是單位開立其他銀行結算賬戶的前提（臨時機構開立臨時存款賬戶除外） 存款人只能在銀

2、行開立一個基本存款賬戶，開立、變更和撤銷其他三類賬戶必須憑基本存款賬戶開戶許可證辦理相關手續。存款人在其基本存款賬戶的開戶銀行不能開立一般存款賬戶。4第一章 銀行結算賬戶基礎知識三、存款人開立銀行結算賬戶，其賬戶名稱應如何確定？ 1 單位開立銀行結算賬戶的名稱應與其提供的證明文件的名稱全稱及預留印章一致。如果單位名稱過長，可使用規范化簡稱，但必須與預留印章一致。 2 非獨立核算單位或派出機構因收入匯繳和業務支出需要開立的專用存款賬戶，其賬戶名稱應使用其隸屬單位的名稱。5第一章 銀行結算賬戶基礎知識3 單位獨立核算的附屬機構開立銀行結算賬戶，存款人應使用其主管單位名稱加附屬機構名稱。4 專用存款

3、賬戶的名稱可以是單位名稱加內設機構名稱，或單位名稱加資金性質（如黨、工、團性質的）。另外，本地建筑施工及安裝企業開立專用存款賬戶名稱可以使用單位名稱加項目部的名稱。5 異地建筑施工及安裝企業開立臨時存款賬戶名稱可以使用單位名稱加項目部的名稱。6 6 無字號的個體工商戶開立銀行結算賬戶的名稱，由“個體戶”字樣和營業執照記載的經營者姓名組成。 7 注冊驗資開立的臨時存款賬戶，其賬戶名稱為工商行政管理部門核發的“企業名稱預先核準通知書”或政府有關部門批文中注明的名稱。7第一章 銀行結算賬戶基礎知識四、開立哪些賬戶需經中國人民銀行核準？存款人開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶（因注冊驗資和增資驗資開立的除

4、外）、預算單位專用存款賬戶、合格境外機構投資者在境內從事證券投資開立的人民幣特殊賬戶和人民幣結算資金賬戶實行核準制度，經中國人民銀行核準后頒發發開戶許可證。8第一章 銀行結算賬戶基礎知識五、賬戶的存續期限如何設定？ 開戶銀行必須根據存款人開戶所提交的證明文件所規定的有效期限，設定銀行結算賬戶的存續期限，超過期限的，應通知存款人辦理銷銷戶。六、賬戶的年檢年檢時間為每年7至9月，對于存款人未按時參加年檢，工商營業執照、法人代表人身份證等重要證明文件超過有效期限等不符合賬戶開立情形的，銀行應停止對外支付。9 第二章 銀行結算賬戶的開立一、基本存款賬戶的開立基本存款賬戶是存款人因辦理日常轉賬結算和現金

5、收付需要開立的銀行結算賬戶。下列存款人可開立基本存款賬戶凡具有民事權利能力和民事行為能力、并依法獨立享有民事權利和承擔民事義務的法人和其它組織，包括企業法人、非法人企業、機關、事業單位、團級（含）以上軍隊、武警部隊及分散執勤的支（分）隊、社會團體、民辦非企業組織、異地常設機構、外國駐華機構、個體工商戶、居民委員會、村民委員會、社區委員會、單位設立的獨立核算的附屬機構（僅指食堂、招待所和幼兒園）和其他組織。10 第二章 銀行結算賬戶的開立 二、專用存款賬戶的開立專用存款賬戶是存款人按照法律、行政法規和規章，對其特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結算賬戶。存款人可對下列資金的管理和使用申請

6、開立專用存款賬戶：（同一證明只能開立一個賬戶） （1）基本本建設資金。 （2）更新改造資金。 （3）財政預算外資金。 （4）糧、棉、油收購資金。 （5）證券交易結算資金。 （6）期貨交易保證金。 （7）信托基金。附件1：開戶許可證 核準號： 編號審核， （存款人名稱） 符合開戶條件，準予開立專用存款賬戶，賬戶名稱為 。法定代表人(單位負責人) 開戶銀行 賬 號 發證機關（蓋章） 年 月 日開戶許可證 核準號： 編號審核， （存款人名稱） 符合開戶條件，準予開立臨時存款賬戶，賬戶名稱為 。法定代表人(單位負責人) 開戶銀行 賬 號 有效

7、期至 年 月 日發證機關（蓋章） 年 11 第二章 銀行結算賬戶的開立（8）金融機構存放同業資金。（9）政策性房地產開發資金。（10）單位銀行卡備用金。（11）住房基金。（12）社會保障基金。（13）收入匯繳資金和業務支出資金。（指基本存款賬戶存款人附屬的非獨立核算單位或派出機構發生的收入和支出的資金） （14）黨、團、工會設在單位的組織機構經費 （15）其他需要專項管理和使用的資金。12 第二章 銀行結算賬戶的開立三、一般存款賬戶的開立一般存款賬戶是存款人因借款或其他結算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業機構開立的銀行結算賬戶。存款人可對下列資金的管理和使用申請開立一般存款賬戶： （

8、1）因借款（2）其他結算需要13第二章 銀行結算賬戶的開立四、臨時存款賬戶的開立臨時存款賬戶是存款人因臨時需要并在規定期限內使用而開立的銀行結算賬戶。 有下列情況的，存款人可以申請開立臨時存款賬戶：1 設立臨時機構；2 異地臨時經營活動；3 注冊驗資；4 增資驗資。14第二章 銀行結算賬戶的開立五、異地銀行結算賬戶的開立存款人有下列情形之一的，可以在異地開立有關銀行結算賬戶：（1）基本戶：營業執照注冊地與經營地不在同一行政區域(跨省、市、縣)。（2）一般戶：辦理異地借款和其他結算需要，但要出具在異地取得貸款的借款合同。 （3）專用戶：存款人因附屬的非獨立核算單位或派出機構發生的收入匯繳或業務支

9、出，但要出具隸屬單位的證明。 （4）臨時戶：異地臨時經營活動。（5）個人銀行結算賬戶：自然人根據需要在異地開立。 15 第三章 銀行結算賬戶的開立資料 一、核準類賬戶 要求：所提供資料均為兩份。1、基本存款賬戶1）企業法人、企業非法人、有字號個體工商戶、無字號個體工商戶，應出具營業執照正本、組織機構代碼證和稅務登記證。2）機關，應出具政府人事部門或編制委員會的批文、組織機構代碼證、同級財政部門同意其開戶的證明。（有兩個或兩個以上的名稱，可分別開立基本存款賬戶）3）預算管理的事業單位（含全額、差額）補貼，應出具事業法人證書、組織機構代碼證、同級財政部門同意其開戶的證明。16第三章 銀行結算賬戶的

10、開立資料 4）非預算管理的事業單位，應出具事業單位法人證書、組織機構代碼證。5）軍隊、武警團級（含）以上單位以及分散執勤的支（分）隊，應出具軍隊軍級以上單位財務部門、武警總隊財務部門的開戶證明。6）社會團體，應出具社會團體登記證書、組織機構代碼證。宗教組織，還應出具宗教事務管理部門的批文或證明、組織機構代碼證。7）民辦非企業組織，應出具民辦非企業登記證書、組織機構代碼證。17第三章 銀行結算賬戶的開立資料8）外地駐衡機構應出具駐衡登記證、組織機構代碼證，有生產經營活動的，還應出具稅務登記證。不包括外地公司駐本地辦事處。9）外資企業駐華代表處、辦事處，應出具國家登記機關頒發的登記證、組織機構代碼

11、證。10）居民、村民、社區委員會，應出具成立的批文和組織機構代碼證。11）獨立核算的附屬機構（僅指招待所、幼兒園、食堂），應出具其主管部門成立該機構的批文。18第三章 銀行結算賬戶的開立資料12）其它組織，應出具政府管理部門的批文或證明、組織機構代碼證。(如：宗教活動場所和宗教院校。宗教活動場所應經地級市以上人民政府宗教事務部門頒發的宗教活動場所登記證；宗教院校應經國務院、國家宗教事務局、省級人民政府或省級人民政府宗教事務部門批準。 上述存款人均需出具法人（或負責人）身份證原件和身份聯網核查證明，企業非法人、外地企業駐衡辦事處、村民、居民、社區委員會應出具上級單位的基本戶開戶許可證、組織機構代

12、碼證、法人身份證，有關聯企業的還應同填寫“關聯企業登記表”19第三章 銀行結算賬戶的開立資料2、預算單位專用存款賬戶專用存款賬戶是存款人按照法津、行政法規和規章對其特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結算賬戶。開戶時，除應出具開立基本款賬戶規定的證明文件和開戶許可證外，還應出具下列證明文件。1）基本建設資金、更新改造資金、政策性房地產開發資金、住房基金、社會保障基金，應出具主管部門（國家政府部門）批文。2）財政預算外資金，應出具財政部門的證明。20第三章 銀行結算賬戶的開立資料3）黨、團、工會經費，應出具成立相應組織的批文（如工會法人證書或工會最新換屆批文、成立黨委（組）或負責人任職的文

13、件等）4）特設專戶（指市級預算單位零余額以外的賬戶），主要是指因特殊管理需要或確有未通過市財政而取得專項資金，應出具上級補助資金可用于本單位經費支出的證明文件或允許收取單位或個人款項并可用于經費支出或支付給個人的批準文件。 21第三章 銀行結算賬戶的開立資料上述所有賬戶均應出具同級財政部門的批文，說明開戶原因，資金用途、開戶行及賬號等，3、臨時存款賬戶臨時存款賬戶是存款人因臨時需要并在規定期限內（最長不超過兩年）使用而開立的銀行結算賬戶，申請開立臨時存款賬戶時，應向銀行出具下列證明文件：1）臨時機構，應出具其駐在地政府主管部門同意設立臨時機構的批文，如工程建指揮部、籌備領導小組、攝制組、展覽會

14、等臨時機構。22第三章 銀行結算賬戶的開立資料2）異地建筑施工及安裝單位，應出具其營業執照正本或隸屬單位的營業執照正本，以及施工及安裝的建設主管部門核發的施工許可證或建筑施工及安裝合同，此類賬戶可以總公司名稱加項目部名稱開戶，但需填寫申請書附頁和授權書。3）異地從事臨時經營活動的單位，應出具其營業執照正本以及臨時經營地工商管理的批文。4）、注冊驗資資金，應出具工商行政管理部門核發的企業名稱預先核準通知書或有關部門的批文。23第三章 銀行結算賬戶的開立資料二、備案類賬戶要求：所提供資料均為一份1、非預算單位專戶1）基本建設資金、更新改造資金、政策性房地產開發資金、住房基金、社會保障基金，應出具主

15、管部門（政府部門）的批文。2）糧、棉、油收購資金，應出具主管部門的批文。3）單位銀行卡備用金，應按照中國人民銀行批準的銀行卡章程的規定出具有關證明和資料。4）證券交易結算資金，應出具證券公司或證券管理部門的證明。24第三章 銀行結算賬戶的開立資料5）期貨交易保證金，應出具期貨公司或期貨管理部門的證明。6）金融機構存放同業資金，應出具雙方簽署的資金存放協議。7）收入匯繳和業務支出資金，是指基本存款賬戶存款人附屬的非獨立核算單位或派出機構發生的收入和支出的資金。開戶時應出具基本存款賬戶存款人的批文或證明，并以隸屬單位名稱開戶。8）黨、團、工會設在單位的組織機構經費，應出具該單位或有關部門的批文或證

16、明。25第三章 銀行結算賬戶的開立資料9）其他按規定需要專項管理和使用的資金，應出具有法規、規章或政府部門的有關文件。26第三章 銀行結算賬戶的開立資料3、個人結算賬戶 個人銀行結算賬戶是自然人因投資、消費、結算等而開立的可辦理支付結算業務的存款賬戶。下列情況可以申請開立：1）使用支票、信用卡等信用支付工具的。2）辦理匯兌、定期借記、定期貸記、借記卡等結算業務的。自然人可根據需要申請開立個人銀行結算賬戶，也可以在已開立的儲蓄賬戶中選擇并向開戶銀行申請確認為個人銀行結算賬戶。27第三章 銀行結算賬戶的開立資料申請開立個人銀行結算賬戶時，應向銀行出具下列有效的身份證明文件：（1）中國居民，應出具居

17、民身份證或臨時身份證。（16周歲以下的中國居民，應由監護人代理開戶，出具監護人的有效身份證件以及賬戶使用人的居民身份證或戶口簿。）（2）中國人民解放軍軍人，應出具軍人身份證。（3）中國人民武裝警察，應出具武警身份證件。28第三章 銀行結算賬戶的開立資料（4）香港、澳門居民，應出具港澳居民往來內地通行證；臺灣居民，應出具臺灣居民來往大陸通行證或者其他有效旅行證件。（5）外國公民，應出具護照。（6）法律、法規和國家有關文件規定的其他有效證件。開戶銀行應將所有備案類賬戶自開戶之日起5個工作日內向人民銀行備案29第四章 銀行結算賬戶的管理一 、銀行結算賬戶變更（1）開戶銀行與賬號不能變更。（2）賬戶名

18、稱與單位法定代表變更時應于5個工作日內向銀行重新提供新的證明文件或有關證明，將原開戶許可證正、副本交人民銀行進行變更，換發新開戶許可證。（3）變更證件編號、注冊資金、地址等資料的，應于5個工作日內向銀行提交相應的證明文件交人民銀行進行變更。銀行應在接到存款人變更通知后5個工作日內報人民銀行。30 第四章 銀行結算賬戶的管理二、銀行結算賬戶撤銷1）被撤并、解散、宣告破產或關閉的。2）注銷、被吊銷營業執照的。3）因遷址需要變更開戶銀行的。4）其它原因（如賬號錯誤等）需要撤銷銀行結算賬戶的。31 第四章 銀行結算賬戶的管理存款人有本條第1、2項情形的，應于5個工作日向銀行提出撤銷申請，按先撤銷其它賬

19、戶，再撤銷基本戶的順序進行。因轉戶和其它原因銷戶后仍需繼續開立賬戶的，其它賬戶可不撤銷，但須在10個工作日內重新開立基本賬戶。撤銷各類賬戶均要填寫撤銷銀行賬戶申請書，撤銷核準類賬戶時同時交回原開戶許可證正副本。注意：賬戶性質不能變更。如甲行要將基本戶改為一般戶，甲行必須先撤銷基本戶，在他行另開基本戶后，再在甲行開一般戶。銷戶申請書三聯都要交人民銀行蓋章32 第四章 銀行結算賬戶的管理三、臨時存款賬戶的要求1、臨時賬戶的展期：臨時存款賬戶的有效期最長不得超過2年。在有效期屆滿前需要展期的，應填寫“臨時存款賬戶展期申請書”，在有效期滿前15個工作日內，出具開立和展期的證明文件，連同原“臨時存款賬戶

20、開戶許可證”正副本交人民銀行辦理。2、注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間只收不付，注冊驗資資金的匯繳人應與出資人的名稱一致。33第四章 銀行結算賬戶的管理四、開戶許可證補發存款人遺失開戶許可證，應在報刊媒體上進行遺失公告，宣布該開戶許可證作廢。存款人提出申請補發開戶證可證時，應出具遺失證明和已登載的遺失公告，填寫補發申請書，并出具開戶時相應證明文件。34第四章 銀行結算賬戶的管理五、對賬戶支取現金的要求（1）存款人取得開戶許可證后可通過基本存款賬戶、臨時存款賬戶，在符合國家現金管理規定下可取現。 （2）不得以任何理由允許一般存款賬戶取現。（3）專用存款賬戶取現需要區別對待 A：不得取現的賬戶：1

21、、財政預算外資金專用賬戶；2、證券交易結算資金專戶；3、期貨交易保證金專戶；4、信托基金專用存款賬戶；5、單位銀行卡賬戶；6、收入匯繳賬戶。 35 第四章 銀行結算賬戶的管理B：可以取現的賬戶：1、糧棉油收購資金專用存款賬戶；2、社會保障基金專用存款賬戶；3、住房基金專用存款賬戶；4、黨、團、工會經費專用存款賬戶。C：取現需要人民銀行批準的賬戶：1、基本建設資金專用賬戶；2、更新改造資金專用賬戶；3、政策性房地產資金開立的賬戶；4、金融機構存放同業資金開立的賬戶；5、業務支出資金專戶；6、對其他按規定需要專項管理和使用的資金所開立的賬戶。 36 第四章 銀行結算賬戶的管理六、銀行結算賬戶的時間

22、要求（1）銀行為存款人開立一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶的，應自開戶之日起3個工作日內書面通知基本存款賬戶開戶銀行。 （2）存款人開立單位銀行結算賬戶，自正式開立之日起3個工作日后，方可辦理付款業務。但注冊驗資的臨時存款賬戶轉為基本存款賬戶和因借款轉存開立的一般存款賬戶除外。上述“正式開立之日”具體是指：對于核準類銀行結算賬戶，“正式開立之日”為中國人民銀行的核準日期；對于非核準類單位銀行結算賬戶，“正式開立之日”為開戶銀行將為存款人信息錄入賬戶管理系統備案的日期。 37 第四章 銀行結算賬戶的管理（3）銀行接到存款人的變更通知后，應及時辦理變更手續，并于2個工作日內向中國人民銀行報

23、告。（4）銀行撤銷單位銀行結算賬戶，從撤銷之日起2個工作日內向中國人民銀行報告。 （5）銀行結算賬戶管理檔案保管期限為銀行結算賬戶撤銷后10年。 38 第五章 系統管理一、存款人密碼管理存款人開立基本存款賬戶時，系統自動生成并打印6位存款人密碼。存款人使用密碼可在基本存款賬戶開戶銀行或當地人民銀行通過賬戶系統查詢并打印 “已開立銀行結算賬戶清單”。密碼遺失后，持開戶證明文件和基本開戶許可證到人民銀行申請重置。二、銀行機構代碼管理銀行機構代碼是按照人民銀行規定的編碼規則為銀行編制的，用于識別銀行身份的唯一標識，有支付行號的支付行號與銀行機構代碼一致。39 第五章 系統管理1）、銀行機構代碼新增：

24、新成立的銀行機構需出具金融許可證正本、營業執照正本、新增銀行機構代碼申請書，到人民銀行辦理。2）、銀行機構信息變更：銀行機構信息有變更的，應出具相應的證明文件和變更申請，到人民銀行辦理。3）、銀行機構撤銷：撤銷銀行機構的，應出具撤銷申請書，到人民銀行辦理。撤銷的銀行機構有下級分支機構和銀行賬戶未銷戶的不能撤銷。40 第五章 系統管理3、操作員管理1）、操作員設置設置的操作員信息包括：操作員代碼、操作員姓名、操作員密碼、啟用日期。人民銀行分支機構的三級操作員設置所轄銀行機構的三級操作員；銀行機構的三級操作員設置本機構的一、二級操作員。2）、操作員的識別41 第五章 系統管理操作員代碼由6位字符組

25、成；操作員代碼第1位分別用阿拉伯數字1-4表示一、二、三級操作員及高級業務主管，其余5位由阿拉伯數字和字母任意組成。操作員代碼在同一省級數據庫不得重復，操作員姓名可以重復。操作員密碼為8位，操作員密碼可以隨時修改。系統默認初始密碼:crams888，操作員第一次以初始密碼登錄后系統將強制要求其修改登錄密碼。42 第五章 系統管理操作員進入賬戶管理系統必須進行身份認證，在輸入或更改操作員密碼時，錯誤次數達到5次，操作員代碼將被鎖死。鎖死的操作員代碼由設置該操作員的操作員為其解鎖，解鎖后密碼自動更改為初始密碼。3）、操作員內部控制管理賬戶管理系統的銀行機構一、二級操作員可以由一人兼任；銀行機構一、

26、二級操作員與三級操作員不得由一人兼任。對于不再使用的操作員，銀行機構應及時進行刪除；對于一定時期內不使用的操作員，應及時辦理停用。43 第五章 系統管理4）、操作員權限一級操作員權限：開立、變更、撤銷、年檢、久懸銀行結算賬戶，待核準信息管理，存款人密碼修改，打印已開立銀行結算賬戶清單，瀏覽公告，在線幫助。二級操作員權限：開立、變更、撤銷、年檢、久懸銀行結算賬戶，待核準信息的管理，修改存款人密碼，打印已開立銀行結算賬戶清單，查詢、統計銀行結算賬戶信息，制定賬號批量變更和賬戶批量遷移數據對照表，個人銀行結算賬戶批量導入，瀏覽公告，在線幫助。44 第五章 系統管理三級操作員權限：對本機構一、二級操作

27、員的管理，發布、瀏覽公告，維護公告發布對象，管理已發布公告，系統日志管理，在線幫助。指定操作員權限：對名稱完全不一致的專用存款賬戶的開立、年檢、久懸、查詢、統計，待核準信息的管理，瀏覽公告，在線幫助。45 第五章 系統管理4、公告管理1）、公告的分類公告分為系統公告、操作員公告。系統公告為賬戶管理系統后臺發送給有關人民銀行和銀行機構的賬戶開立、變更、撤銷、監測過程中有關信息；操作員公告為系統操作員發布的相關信息。2）、公告的內容公告流水號、發布者姓名、發布時間、發布機構、公告標題，公告附件46 第五章 系統管理3）、公告的發布銀行機構可向其上級直接管轄行或所轄機構發布公告，還可向中國人民銀行當

28、地分支行發布公告。每個公告附件合計不超過5個，附件的數據文件累計不超過5。銀行機構不得上傳與支付結算管理無關的信息。4）、公告的瀏覽銀行機構應及時瀏覽賬戶管理系統的公告。公告內容可以打印，公告附件可以下載。47 第五章 系統管理5、開立賬戶信息錄入：1）核準類賬戶信息：基本存款賬戶、預算單位專戶、臨時存款賬戶2）開立備案類賬戶：非預算單位專戶、一般存款賬戶（分本地、異地）。注意：基本存款賬戶開戶許可證前4位數字為注冊地地區代碼。6、變更備案類賬戶：金融機構可變更備案類賬戶的證明文件。7、撤銷備案類賬戶：金融機構可撤銷備案類賬戶。48 第五章 系統管理8、統計：可本機構各類賬戶數量和開銷戶數量。

29、9、查詢：可查詢本機構存款人開戶資料信息和所有開立、變更、撤銷賬戶信息。10、賬戶年檢：可在系統中進行年檢登記，具體年檢賬戶類別和時間由人民銀行確定。11、久懸賬戶：一年未發生收付活動，自銀行發出通知之日起30日內未辦理銷戶手續的單位銀行結算賬戶，由開戶銀行填制久懸賬戶清單、錄入系統、進行設置。49 第五章 系統管理12、待核準數據庫管理1）、銀行機構依據存款人報送的書面申請資料，按照規定的格式規范錄入核準類存款賬戶開立或變更的重要信息及開戶資料信息。對于賬戶名稱完全不一致的專用存款賬戶，銀行機構只錄入開立信息，變更時采用書面報送方式，由人民銀行進行處理。2）、銀行機構依據存款人書面申請資料與

30、相關信息進行核對。核對不一致的，對相關信息進行修改。核對一致的，在網絡報送方式下，經確認將選定的待核準信息發送到待核準數據庫。50 第五章 系統管理3）、銀行機構可以查看、修改或刪除本銀行機構待核準和核準未通過的銀行結算賬戶信息。4）、人民銀行分支機構以銀行機構代碼或銀行機構代碼和賬號調取待核準數據庫的待核準銀行結算賬戶信息進行審核。審核通過的，進行下一步銀行結算賬戶的開立、變更業務的處理；審核未通過的，人民銀行分支機構將待核準銀行結算賬戶信息退回待核準數據庫。51 第五章 系統管理13、日志管理1）、系統日志記載事項：銀行機構賬戶管理系統操作端日志記錄存款人名稱、銀行機構代碼、賬號、業務處理

31、時間、業務處理種類、操作代碼、業務流水號、業務主管或授權號等信息。2）、系統日志查詢：銀行機構可以查詢系統日志全部記錄，也可以時段、業務種類、銀行機構代碼或操作員代碼為條件查詢操作日志，并可對查詢結果進行打印和保存。銀行機構的上級管轄行及直屬人民銀行，可以查看該銀行機構的系統日志。52 第五章 系統管理14、在線幫助內容以銀行機構名稱模糊查詢銀行機構代碼；以銀行機構代碼準確查詢銀行機構名稱。以城市名稱模糊查詢該城市地區代碼；以地區代碼查詢該城市名稱。在線學習賬戶管理系統相關的文件、制度、規定、通知等；在線獲取賬戶管理系統的幫助信息53第六章 銀行結算賬戶申請書的填寫1、存款人名稱必須與存款人的

32、預留印鑒一致。以單位名稱后加內設機構（部門）、資金性質、項目部開立的賬戶，必須在申請書上加蓋存款人名稱印章和賬戶名稱印章。2、存款人為企業法人的，應填寫注冊資金金額，注冊資金為外幣的，以當日的匯率折算成人民幣。3、存款人開立專用存款賬戶的，應根據其特定的專項資金的性質填寫資金性質。4、存款人申請開立臨時存款賬戶的，銀行應根據有關開戶證明文件確定的期限填寫臨時存款賬戶的有效日期。 54第六章 銀行結算賬戶申請書的填寫5、存款人申請開立一般存款賬戶、專用存款賬戶以及申請重新開立基本存款賬戶的，銀行應填寫存款人的基本存款賬戶開戶登記證核準號。 6、存款人上級法人或主管單位信息不包括本單位信息。7、撤

33、銷、補（換）發等申請書的相關要素要認真填寫。55 第七章 賬戶管理有關問題1、機關、預算事業單位（含全額和差額）不論開立什么賬戶，均需出具同級財政部門同意其開戶的證明。2、具有社會團體法人資格的工會組織，可以憑社會團體法人登記證書和組織機構代碼證開立基本存款賬戶，不具備社會團體法人資格的工會組織，以單位名稱加“工會”開立專用存款賬戶。56 第七章 賬戶管理有關問題3、分公司、辦事處等單位開戶時，應出具上級單位的基本存款開戶許可證、組織機構代碼、法人身份證，有關聯企業的還應填寫關聯企業登記表。4、按照國家有關規定或存款人資金管理有特殊需要的，可以單位名稱加內設機構（部門）名稱或資金性質開立專用存

34、款賬戶，開戶時應出具相關的法規、規章或政府部門的有關文件。以單位名稱加內設機構（部門）開戶的應同時填寫以單位名稱加內設機構（部門）名稱開立專用存款賬戶申請書、內設機構負責人身份證和單位授權內設機構（部門）開立專用存款賬戶授權書，同時出具內設機構（部門）負責人身份證。57 第七章 賬戶管理有關問題5、本地建筑施工單位可以以單位名稱后加項目部名稱開立專用存款賬戶，開戶時應出具開立基本存款賬戶規定的證明文件、項目部負責人身份證、基本存款賬戶開戶許可證和相關的建筑施工許可證和施工及安裝合同。同時填寫以單位名稱后加內設機構（部門）名稱開立專用存款賬戶申請書和建筑施工及安裝單位授權項目部開戶授權書。6、異

35、地建筑施工安裝單位可以以建筑施工及安裝單位名稱后加項目部名稱開立臨時存款賬戶，開戶時應出具營業執照正本、基本存款賬戶開戶許可證和法人身份證、建筑施工許可證和施工及安裝合同、項目部負責人身份證，同時填寫58 第七章 賬戶管理有關問題建筑施工企業以建筑施工企業名稱后加項目部名稱開立臨時存款賬戶申請書和建筑施工及安裝單位授權項目部開戶授權書。 7、存款人在開立基本存款賬戶的銀行不能同時開立一般存款賬戶，不同的項目可以開立同等數量的項目專戶或項目臨時戶。8、存款人開立單位銀行結算賬戶出具的各類證明文件、施工許可證、施工（貸款）合同等都應有正式編號，銀行應將此編號填寫到開戶申請書，并錄入系統。不得隨意填

36、錄，不得在開立專戶、臨時戶、一般戶時就將營業執照或事業法證書等編號代替相應證明文件。59 第七章 賬戶管理有關問題9、網點必須認真審查存款人各種證明材料，并在所有證明材料復印件上注明“與原件核對一致”字樣，同時加蓋銀行印章后報人民銀行審核，否則人民銀行將退回。10、在辦理賬戶業務時，發現偽造變造開戶證明文件的，應留置開戶申請書及偽造變造的開戶證明文件原件，復印留存其他開戶申請資料，并報送人民銀行。60 第七章 賬戶管理有關問題11、不得違規為存款人多頭開立銀行結算賬戶；不得提供虛假開戶申請資料欺騙人民銀行開立核準類賬戶；不得明知或應知是單位資金而允許以自然人名稱開立賬戶存儲；不得違規辦理個人銀

37、行結算賬戶轉賬結算；不得為儲蓄賬戶辦理轉賬結算；不得違規為存款人支付現金或辦理現金存入；不得超過期限或不向人民銀行報送賬戶開立、變更、撤銷等資料；不得違反生效日制度（即單位銀行結算賬戶必須自正式開立起3個工作日后方能對外辦理支付，核準類賬戶以人民銀行頒發許可證當天日期為準。61 第七章 賬戶管理有關問題12、注冊驗資的臨時存款賬戶轉為基本存款賬戶和因借款轉存開立的一般存款賬戶不受生效日制度限制）；上述第四、五、六項“存款人名稱”為基本賬戶名稱，“賬戶名稱”為基本賬戶名稱加后綴的名稱，銀行預留簽章應與賬戶名稱完全一致，開戶申請書上應分別加蓋存款人印章和賬戶印章。例外：境外機構沒有公章或財務專用章

38、的，可為賬戶有權簽字人的簽章。62第七章 賬戶管理有關問題13、對于法定代表人或單位負責人授權他人辦理單位銀行結算賬戶開立的，被授權人應是授權單位工作人員，銀行應采取審核被授權人工作證件等措施予以核實。14、對于單位銀行結算賬戶向個人結算賬戶轉賬單筆超過5萬元的，存款人若在付款用途欄或備注欄注明事由的，可以不再出具付款依據。15、銀行應根據存款人注冊資金大小、結合企業正常經營需求，核定存款人單位銀行結算賬戶網上銀行轉賬限額。63 第八章 相關證件常識1、工商執照：依法成立的企業法人（非法人）組織和個體工商戶在工商注冊時頒發的登記證書。識別方法：國徽：壓痕明顯、鍍金、凹面 字體：印刷體、打印體均為黑體，大小一致，字體緊湊，縱橫向對映；經營范圍若字數較多，則字體偏小，最后一般均有梅花標記；注冊資金大寫中間無空格 執照有效期對應到期日少一天，如發證日期2010年8月13日，到期日期則為20