1、盎財務報表填表說熬明熬CTAIS2：叭2013財務報挨表與適用會計制艾度(或行業)對瓣應關系皚序號哎2013 財務擺報表氨報送條件礙1埃2013小企業敗會計準則類報表伴稅務登記的傲“隘適用會計制度板”白是襖“靶小企業會計準則敗”扳；案稅務登記的登記骯注冊類型是半“矮個體工商戶敗”板；皚稅務登記的登記鞍注冊類型是靶“拔個人合伙壩”拜；拌滿足上述任一條哎件即可填報。靶2板2013小企業啊會計財務準則類矮附注伴稅務登記的拜“埃適用會計制度唉”啊是皚“隘小企業會計準則奧”哀3霸2013一般企吧業財務報表敗稅務登記的疤“絆適用會計制度跋”哀是凹“扮企業會計準則百”盎；稗稅務登記的瓣“巴適用會計制度疤”壩

2、是傲“絆企業會計制度班”按；拜稅務登記的登記背注冊類型是白“岸個體工商戶啊”般；愛稅務登記的登記皚注冊類型是白“頒個人合伙扳”安；氨滿足上述任一條襖件即可填報。暗4扮2013金融企俺業財務報表（銀背行類）耙稅務登記的把“按適用會計制度跋”壩是骯“絆企業會計準則敗”骯；霸稅務登記的行業翱“吧6600貨幣金俺融服務艾”扳或捌“笆6900其他金熬融業爸”安；矮同時滿足上述兩藹個條件即可填報百。暗5澳2013金融企岸業財務報表（保擺險類）隘稅務登記的暗“霸適用會計制度襖”傲是柏“跋企業會計準則頒”跋；翱稅務登記的行業懊 白“敖6800保險業八”班；艾同時滿足上述兩背個條件即可填報矮。扒6凹2013金融

3、企耙業財務報表(證愛券類)柏稅務登記的把“隘適用會計制度愛”跋是靶“佰企業會計準則邦”按；吧稅務登記的行業埃 拜“罷6700資本市矮場服務敖”拔；板同時滿足上述兩邦個條件即可填報岸。笆目啊錄TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc349921845 版1.稗小企業會計準則壩類報表敖 PAGEREF _Toc349921845 h 挨3 HYPERLINK l _Toc349921846 般1.1 爸資產負債表叭 PAGEREF _Toc349921846 h 扮3 HYPERLINK l _Toc349921847 扮1.2 拌利潤表白_哀月報暗 PAGEREF _To

4、c349921847 h 巴4 HYPERLINK l _Toc349921848 案1.3 唉現金流量表芭_阿月報背 PAGEREF _Toc349921848 h 罷6 HYPERLINK l _Toc349921849 把1.4 耙利潤表霸_班年報藹 PAGEREF _Toc349921849 h 伴7 HYPERLINK l _Toc349921850 哀1.5 吧現金流量表挨_鞍年度版 PAGEREF _Toc349921850 h 盎9 HYPERLINK l _Toc349921851 壩1.6 爸附注背 PAGEREF _Toc349921851 h 疤10 HYPERLINK

5、 l _Toc349921852 襖2 板企業會計準則類擺報表扒 PAGEREF _Toc349921852 h 阿14 HYPERLINK l _Toc349921853 班2.1昂資產負債表伴 PAGEREF _Toc349921853 h 般14 HYPERLINK l _Toc349921854 捌2.2埃利潤表懊 PAGEREF _Toc349921854 h 爸16 HYPERLINK l _Toc349921855 半2.3伴現金流量表扒 PAGEREF _Toc349921855 h 挨17 HYPERLINK l _Toc349921856 矮2.4般所有者權益（股按東權益）

6、變動表矮 PAGEREF _Toc349921856 h 俺21 HYPERLINK l _Toc349921857 班3 愛企業會計制度胺 PAGEREF _Toc349921857 h 暗24 HYPERLINK l _Toc349921858 啊3.1 敗資產負債表吧 PAGEREF _Toc349921858 h 霸24 HYPERLINK l _Toc349921859 埃3.2 氨損益表拌 PAGEREF _Toc349921859 h 艾26 HYPERLINK l _Toc349921860 鞍3.3 佰現金流量表笆 PAGEREF _Toc349921860 h 邦27 HY

7、PERLINK l _Toc349921861 頒4 捌金融企業會計制鞍度哀 PAGEREF _Toc349921861 h 扮29 HYPERLINK l _Toc349921862 礙4.1 襖金融企業財務報案表（銀行類）隘 PAGEREF _Toc349921862 h 半29 HYPERLINK l _Toc34班9921863懊頒 昂4.1.1矮資產負債表跋 PAGEREF _Toc349921863 h 疤29 HYPERLINK l _Toc349921864 柏4.1.2澳利潤表俺 PAGEREF _Toc349921864 h 扮30 HYPERLINK l _Toc3499

8、21865 拔4.1.3襖現金流量表鞍 PAGEREF _Toc349921865 h 靶32 HYPERLINK l _Toc349921866 澳4.1.4扳所有者權益（股笆東權益）變動表八 PAGEREF _Toc349921866 h 斑34 HYPERLINK l _Toc349921867 盎4.2 佰金融企業財務報隘表（保險類）絆 PAGEREF _Toc349921867 h 哎37 HYPERLINK l _Toc349921868 岸4.2.1 敖資產負債表挨 PAGEREF _Toc349921868 h 挨37 HYPERLINK l _Toc349921869 襖4.

9、2.2 板利潤表皚 PAGEREF _Toc349921869 h 昂39 HYPERLINK l _Toc349921870 版4.2.3 礙現金流量表辦 PAGEREF _Toc349921870 h 叭41 HYPERLINK l _Toc349921871 哀4.2.4 安所有者權益變動拜表哎 PAGEREF _Toc349921871 h 搬43 HYPERLINK l _Toc349921872 扮4.3 胺金融企業財務報扒表（證券類）胺 PAGEREF _Toc349921872 h 胺48 HYPERLINK l _Toc349921873 襖4.3.1 哎資產負債表拌 PAG

10、EREF _Toc349921873 h 斑48 HYPERLINK l _Toc349921874 皚4.3.2 辦利潤表捌 PAGEREF _Toc349921874 h 霸51 HYPERLINK l _Toc349921875 背4.3.3 襖現金流量表襖 PAGEREF _Toc349921875 h 跋54 HYPERLINK l _Toc349921876 伴4.3.4 把所有者權益變動澳表襖 PAGEREF _Toc349921876 h 班57 HYPERLINK l _Toc349921877 澳4.4 白金融企業財務報氨表（擔保類）扳 PAGEREF _Toc349921

11、877 h 凹60 HYPERLINK l _Toc349921878 捌4.4.1 擺資產負債表伴 PAGEREF _Toc349921878 h 傲60 HYPERLINK l 按_Toc34礙9921879挨按 扮4.4.2 爸利潤及利潤分配邦表安 PAGEREF _Toc349921879 h 哎63 HYPERLINK l _Toc349921880 懊4.4.3 襖所有者權益（或懊股東權益）增減伴變動表安 PAGEREF _Toc349921880 h 芭64敗1.熬小企業會計準則襖類報表按1.1扳 捌資產負債表凹 鞍哀罷資產負債表半 敖 捌 會小企稗01熬表襖 編制單位邦: 艾

12、霸 年半 艾月吧 拌日藹 擺 傲 隘 爸 單位艾: 扒元氨資產霸行盎次柏期末礙余額柏期初氨余額背負債和所有者權盎益艾行次藹期末按余額癌期初搬余額靶流動資產：按 絆流動負債：把 班 貨幣資金班 捌1 拔 短期借款哀 皚31 啊 短期投資辦 疤2 把 應付票據稗 皚32 版 應收票據捌 吧3 傲 應付賬款案 白33 胺 應收賬款伴 跋4 熬 預收賬款拌 般34 捌 預付賬款隘 跋5 骯 應付職工薪按酬盎 奧35 奧 應收股利礙 疤6 愛 應交稅費芭 翱36 哀 應收利息矮 按7 艾 應付利息佰 礙37 擺 其他應收款懊 扮8 按 應付利潤罷 佰38 傲 存貨搬 疤9 盎 其他應付款白 翱39 壩

13、其中：原材懊料拌 扮10 耙 其他流動負吧債皚 敗40 澳 凹在產品俺 爸11 盎 流動負傲債合計瓣 拌41 罷 把庫存商品岸 八12 敗非流動負債：懊 藹 周轉材料半 案13 凹 長期借款班 跋42 拌 其他流動資產懊 版14 皚 長期應付款捌 礙43 敗 流動資產合佰計疤 邦1按5 藹 遞延收益擺 襖44 哀非流動資產：伴 扳 其他非流動佰負債氨 岸 襖45 瓣 長期債券投矮資拌 阿16 半 非流動斑負債合計艾46 跋 長期股權投笆資扒 胺17 骯 負挨債合計愛 昂47 邦 固定資產原捌價跋18拜 減：累計折舊頒19埃 固定資產賬面礙價值靶 壩20奧 在建工程半 埃21板 工程物資扳 般2

14、2唉 固定資產清理哀 吧23拜 生產性生物資八產隘 半24 氨所有者權益（或案股東權益）：澳 按 無形資產傲 俺25 巴 實收資本（白或股本）罷 哀48跋 開發支出哀 靶26 耙 資本公積案 絆49班 長期待攤費用絆 佰27 案 盈余公積癌 哀50骯 其他非流動資拌產熬 把28 吧 未分配利潤爸 安51稗 非流動資產頒合計霸 巴29 案所有者權益（或笆股東權益）合計八 疤52凹 資產總計澳 瓣30 凹負債和所有者權熬益（或股東權益半）總計熬 辦53填表說明：芭胺第15行百“背流動資產合計暗”按：自動計算得出哀，行15行邦1+拌行絆2+絆行跋3+辦行骯4+叭行懊5+白行俺6+扮行懊7+霸行唉8+

15、案行拜9+懊行拌14啊；拌骯第20行安“埃固定資產賬面價敖值哀”班：自動計算得出安，行20行跋18-版行盎19按；半奧第29行壩“芭非流動資產合計壩”啊：自動計算得出癌，行傲29=把行啊16+哎行懊17+霸行敗20+昂行啊21+按行白22+邦行疤23+巴行跋24+把行案25+百行辦26+稗行柏27+扳行岸28爸傲第30行岸“骯資產總計芭”熬： 自動計算得艾出，行耙30=哎行霸15+敖行伴29半板第41行把“耙流動負債合計昂”鞍：自動計算得出霸，行41壩=鞍行霸31+暗行骯32+稗行靶33+奧行罷34+拌行暗35+稗行翱36+把行拜37+斑行邦38+拌行拌39+稗行白40版；辦礙第46行襖“拔非

16、流動負債合計笆”盎： 自動計算得霸出，行般46=扒行擺42+皚行昂4百3+擺行昂44+壩行愛45凹；案 瓣敖第47行胺“跋負債合計跋”挨： 自動計算得俺出，行扒47=敗行阿41+背行白46稗；擺 芭伴第52行把“藹所有者權益（或案股東權益）合計八”搬：自動計算得出稗，行拔52=爸行岸48+柏行瓣49+拔行把50+把行挨51骯；搬 般伴第53行藹“澳負債和所有者權吧益總計擺”爸： 自動計算得叭出，行般53=版行礙47+凹行把52=愛行矮30罷。傲啊第9行=行叭10+阿行埃11拔行斑12+絆行扒13埃。半1.2半 俺利潤表_月報佰擺芭 白 白 利潤表 霸 斑 柏 搬 爸會小企邦02伴表瓣 壩編制單

17、位：扮 矮 壩 壩 岸年柏 扮 霸月 藹 礙 八 埃 懊 單位：元澳項疤 岸目按 癌 行次翱 本年累計金額疤 罷本月金額斑 熬一、營業收入霸 伴1 皚減：營業成本案 耙2 捌 營業稅艾金及附加巴 伴3 埃 其中骯：消費稅安 唉4 傲 盎 營業稅稗 吧5 凹 佰 城市維搬護建設稅澳 百6 唉 辦 資源稅埃 凹7 癌 癌 土地增哎值稅藹 捌8 暗 熬 城鎮土礙地使用稅、房產版稅、車船稅、印扮花稅邦 敖9 澳 捌 教育費安附加、礦產資源熬補償費、排污費百 藹10 氨 銷售費氨用壩 稗11 埃 其中白：商品維修費藹 瓣12 霸 案 廣告費瓣和業務宣傳費絆 扮13 胺 管理費阿用凹 懊14 搬 其敖中：

18、開辦費皚 敗15 把 隘 業務矮招待費昂 絆16 澳 擺 研究礙費用礙 笆17 拌 財務費暗用版 昂18 唉 其中傲：利息費用（收半入以凹“-”艾號填列）板 八19 捌 加：投資收叭益（損失以跋“-”絆號填列）啊 伴20 癌二、營業利潤（藹虧損以瓣“-”懊號填列）凹 壩21 唉 加：營業骯外收入熬 阿22 八 其中艾：政府補助礙 版23 襖 減：營業笆外支出氨 傲24 阿 其背中：壞賬損失襖 礙25 佰 半 無法收礙回的長期債券投皚資損失矮 安26 扒 藹 無法收跋回的長期股權投愛資損失昂 按27 拜 襖 自然災笆害等不可抗力因案素造成的損失搬 耙28 藹 斑 稅收滯啊納金八 隘29 扒三、利

19、潤總額（盎虧損總額以鞍“-”版號填列）斑 巴30 扒 減：所得稅費癌用愛 扮31 礙四、凈利潤（凈辦虧損以般“-”案號填列）鞍 扮32 填表說明：隘（1）藹“奧本年累計金額壩”般列各欄次：根據敗本期利潤表敗“巴本月金額扮”半加上期利潤表伴“半本年累計金額靶”爸欄的數字自動帶藹出。胺本年度首次填制頒利潤表，辦“背本年累計金額靶”般=哎“吧本月金額班”凹。胺（2）罷“按本月金額哎”拔列各欄次：哎唉第21行矮“般營業利潤伴”吧：自動計算得出稗，行俺21=扒行昂1-斑行岸2-板行頒3-斑行八11-敗行哀14-邦行爸18+唉行伴20八；盎 氨澳第30行凹“百利潤總額案”傲：自動計算得出芭，行拌30=壩行

20、版21+盎行霸22-敗行百24矮；挨 佰岸第32行凹“班凈利潤笆”礙：自動計算得出百，行擺32=背行暗30-絆行哎31暗。芭鞍其他行次：手工澳錄入。佰 埃（3）其他關系板：搬愛行斑3罷=行骯4+昂行扮5+拜行埃6+熬行搬7+辦行氨8+拌行氨9+皚行盎10暗。疤 把背行頒11俺=行巴12+傲行骯13唉；瓣半行拌14昂=行頒15+般行安16+啊行礙17拌；拌稗行稗1敖8=行拜19辦；辦澳22埃行=行叭23斑；骯案行氨24按=行皚25+柏行矮26+擺行班27+霸行埃28+罷行唉29奧。隘1.3礙 班現金流量表_斑月報現金流量表敖 會小企奧03巴表伴 捌編制單位： 霸 八 搬 佰 拜年吧 八 月胺 澳

21、 傲 扳 單佰位： 元奧項拌 背目艾 霸行次挨 唉本年累計金額案 啊本月金額伴 拜一、經營活動產霸生的現金流量：啊 阿 銷售產成品敖、商品、提供勞阿務收到的現金芭 伴1 扮 收到其他與疤經營活動有關的唉現金熬 扳2 啊 購買原材料阿、商品、接受勞奧務支付的現金靶 敖3 白 支付的職工背薪酬耙 澳4 擺 支付的稅費靶 翱5 艾 支付其他與白經營活動有關的扮現金啊 矮6 捌 經營奧活動產生的現金矮流量凈額跋 巴7 埃二、投資活動產盎生的現金流量：笆 跋 收回短期投伴資、長期債券投胺資和長期股權投扳資收到的現金板 皚8 礙 取得投資收暗益收到的現金凹 案9 澳 處置固定資半產、無形資產和壩其他非流動

22、資產埃收回的現金凈額啊 伴10 唉 短期投資、挨長期債券投資和挨長期股權投資支疤付的現金昂 啊11 扒 購建固定資俺產、無形資產和稗其他非流動資產昂支付的現金捌 奧12 扮 投資埃活動產生的現金凹流量凈額芭 爸13 斑三、籌資活動產扒生的現金流量：邦 頒 取得借款收拜到的現金柏 吧14 般 吸收投資者藹投資收到的現金翱 跋15 扒 償還借款本藹金支付的現金白 霸16 礙 償還借款利叭息支付的現金爸 啊17 辦 分配利潤支案付的現金扒 板18 凹 籌資活動產艾生的現金流量凈絆額敖 把19 班四、現金凈增加斑額伴 暗20 罷加：期初現金余凹額癌 澳21 巴五、期末現金余氨額霸 柏22 填表說明：骯

23、（1）壩“皚經營活動產生的邦現金流量捌”哎、疤“百投資活動產生的扳現金流量按”拜、靶“挨籌資活動產生的隘現金流量隘”盎：為列示項目，哀不需體現數據。壩（2）罷“懊本年累計金額敖”瓣列各欄次：根據把本期現金流量表隘“笆本月金額鞍”耙加上期現金流量般表盎“唉本年累計金額笆”扮欄的數字自動帶藹出。藹本年度首次填制拌現金流量表癌的月份，罷“辦本年累計金額板”啊=絆“芭本月金額柏”扳。奧（3）疤“班本月金額襖”頒列各欄次：骯罷第7行耙“岸經營活動產生的霸現金流量凈額傲”版：自動計算得出胺，行芭7=昂行艾1+傲行笆2-背行巴3-叭行敗4-傲行矮5-霸行白6奧；矮 阿傲第13行絆“辦投資活動產生的奧現金流量

24、凈額吧”阿：自動計算得出佰，行瓣13=斑行鞍8+壩行百9+班行拜10-擺行奧11-辦行板12瓣；按 斑拜第19行盎“澳籌資活動產生的岸現金流量凈額百”懊：自動計算得出藹，行捌19=班行胺14+礙行邦15-絆行扳16-澳行斑17-吧行疤18凹；翱拌第20行胺“按四、現金凈增加霸額骯”俺：自動計算得出拌，行板20=八行笆7+笆行辦13+稗行班19鞍；俺案第22行案“搬五、期末現金余昂額襖”凹：自動計算得出疤，行搬22=班行扮20+邦行礙21敖；鞍耙其他行次：手工絆錄入。拜2八 搬企業會計準則類耙報表岸2疤.1資產負債表霸資產負笆債表辦編制單位: 佰年罷 壩月版 礙日 絆 佰 般單位：元鞍資產埃行次

25、傲期末余額翱年初余額耙負債及所有者權埃益奧行次佰期末余額把年初余額叭流動資產：扮1芭昂挨流動負債：昂34拔拜扳貨幣資金鞍2阿短期借款案35骯交易性金融靶產資產辦3啊交易性金融壩負債柏36捌應收票據盎4扒應付票據把37稗應收帳款隘5扳應付帳款把38俺預付款項柏6絆預收款項壩39扳應收利息安7半應付職工薪芭酬鞍40壩應收股利鞍8耙應交稅費藹41巴其他應收款哎9扮應付利息伴42壩存貨百10爸應付股利跋43澳一年內到期百的非流動資產敗11阿其他應付款伴44傲其他流動資辦產藹12藹一年內到期扮的非流動負債胺45哀流動資產合計奧(13=2&1叭2)板13鞍其他流動負班債敖46斑非流動資產：扳14昂流動負債

26、合計藹(47=35&霸46)懊47拔可供出售金翱融資產伴15岸非流動負債: 靶48矮持有至到期柏投資芭16礙長期借款阿49吧長期應收款按17氨應付債券把50岸長期股權投拌資哎18扳長期應付款案51伴投資性房地吧產矮19柏專項應付款捌52隘固定資產哀20百預計負債岸53伴在建工程頒21靶遞延所得稅半負債矮54骯工程物資壩22挨其他非流動盎負債艾55鞍固定資產清笆理邦23襖非流動負債合盎計(56=49搬&55)耙5拔6拔生產性生物跋資產芭24扳負債合計(5拜7=47+56笆)搬57班油氣資產笆25版所有者權益(或按股東權益):懊58哀無形資產吧26頒實收資本（邦或股本）八59骯開發支出哀27伴資本

27、公積癌60拌商譽邦28拔減：庫存股俺61案長期待攤費拌用癌29笆專項儲備皚62案遞延所得稅斑資產拌30巴盈余公積叭63搬其他非流動艾資產襖31哀未分配利潤藹64稗非流動資產合昂計(32=15稗&31)翱32矮所有者權益(或氨股東權益)合計啊(64=59+唉60-61+6靶2+63+64澳)胺65昂資產總計(33埃=13+32)罷33版負債和所有者權靶益(或股東權益爸)總計(66=吧57+64)案66填表說明瓣（1）第13欄唉“癌流動資產合計胺”伴：版期末余額：數字凹型，案“伴流動資產合計盎”八期末余額欄數據扳=第2+俺艾+12行期末余絆額欄數據。罷年初余額：數字巴型，按“百流動資產合計氨”疤年

28、初余額欄數據懊=第2+暗熬+12行年初余邦額欄數據。芭（2）第32欄把“澳非流動資產合計白”暗：熬期末余額：數字耙型，佰“白非流動資產合計把”唉期末余額欄數據扮=第15+班把+31行期末余熬額欄數據。壩年初余額：數字昂型，岸“爸非流動資產合計昂”絆年初余額欄數據拜=第15+邦哀+31行年初余暗額欄數據。鞍（3）第33哎欄啊“盎資產總計胺”澳：愛期末余額：數字敖型，把“白資產總計胺”罷期末余額欄數據傲=第13行+第疤32行期末余額挨欄數據。哎年初余額：數字耙型，壩“胺資產總計暗”胺年初余額欄數據襖=第13行+第癌32行年初余額擺欄數據。跋（4）第47欄捌“佰流動負債合計藹”案：扳期末余額：數字班

29、型，岸“哀流動負債合計阿”絆期末余額欄數據矮=第35+傲跋+46行期末余盎額欄數據。靶年初余額：數字把型，捌“巴流動負債合計哀”辦年初余額欄數據盎=第35+艾巴+46行年初余板額欄數據。哎（5）第56欄邦“岸非流動負債合計安”按：唉期末余額：數字辦型，巴“芭非流動負債合計半”柏期末余額欄數據胺=第49+霸搬+55行期末余敖額欄數據。傲年初余額：數字巴型，骯“澳非流動負債合計哀”凹年初余額欄數據壩=第49+巴板+55行年初余唉額欄數據。佰（6）第57絆欄爸“案負債合計艾”柏：把期末余額：數字唉型，奧“昂負債合計藹”凹期末余額欄數據版=第47行+第藹56行期末余額壩欄數據。暗年初余額：數字鞍型，啊

30、“傲負債合計扮”皚年初余額欄數據背=第47行+第懊56年初余額欄氨數據。斑（7）第65吧欄岸“般所有者權益（或啊股東權益）合計氨”版：靶期末余額：數字爸型，盎“案所有者權益（或絆股東權益）合計骯”邦期末余額欄數據吧=第59行+第氨60行-第61敖行+第62行+拔第63行+第6柏4行期末余額欄拌數據。半年初余額：數字白型，啊“爸所有者權益（或安股東權益）合計芭”霸年初余額欄數據矮=第59行+第阿60行-第61叭行+第62行+澳第63行+第6敗4行年初余額欄半數據。巴（8）敖第66欄頒“班負債和所有者權佰益（或股東權益敗）總計斑”埃：哀期末余額：數字跋型，矮“爸負債和所有者權澳益（或股東權益柏）總

31、計襖”柏期末余額欄數據頒=第57行+第把65行期末余額安欄數據。白年初余額：數字昂型，板“艾負債和所有者權搬益（或股東權益叭）總計拜”矮年初余額欄數據昂=第57行+第跋65行年初余額昂欄數據。2.2利潤表笆利潤表板 百編制單位: 芭年懊 胺月 跋單位：元八項目吧行次阿本期金額般上期金額挨艾安一、營業收入絆1斑減：營業成矮本矮2藹營業稅金及跋附加耙3般銷售費用案4扮管理費用襖5班財務費用敗6按資產減值損絆失哎7癌加：公允價瓣值變動收益（損八失以-號填搬列）安8挨投資收益（唉損失以-號跋填列）盎9唉其中：對板聯營企業和合營伴企業的投資收益疤10擺二、營業利潤(八虧損以號敖填列)11=班01-02-

32、0艾3皚-04-05-熬06-07+0背8+09疤11拜加：營業外阿收入罷12俺減：營業外阿支出搬13百其中：非耙流動資產處置損版失把14癌三、利潤總額（案虧損總額以氨號填列）15芭=11+12-案13挨15熬減：所得稅啊費用哎16暗四、凈利潤（凈罷虧損以號斑填列）17=1佰5-16巴17案五、每股收益：案18骯（一）基本吧每股收益罷19把（二）稀釋半每股收益百20填表說明骯（1）第1扒1欄叭“安二、營業利潤（疤虧損以鞍“捌岸”爸號填列）巴”阿：俺本期金額：數字背型，罷“百二、營業利潤（凹虧損以敖“瓣皚”哀號填列）稗”鞍本期金額欄數據懊=第1行-第2把行-第3行-第斑4行-第5行-跋第6行-第

33、7行艾+第8行+第9擺行本期金額欄數挨據。跋上期金額：數字疤型，啊“跋二、營業利潤（皚虧損以拌“矮暗”俺號填列）矮”埃上期金額欄數據胺=第1行-第2跋行-第3行-第八4行-第5行-俺第6行-第7行叭+第8行+第9百行上期金額欄數背據。壩（2）第15欄伴“靶三、利潤總額（八虧損總額以爸“百鞍”百號填列）隘”邦：扒本期金額：數字拜型，案“疤三、利潤總額（鞍虧損總額以班“搬稗”叭號填列）背”巴本期金額欄數據八=第11行+第敗12行-第13伴行本期金額欄數骯據。扳上期金額：數字啊型，班“笆三、利潤總額（班虧損總額以爸“矮班”敖號填列）盎”啊上期金額欄數據愛=第11行+第霸12行-第13半行上期金額欄數

34、鞍據。伴（3）第17欄巴“擺四、凈利潤（凈捌虧損以安“擺霸”罷號填列）瓣”柏：伴本期金額：數字奧型，版“佰四、凈利潤（凈吧虧損以柏“半版”懊號填列）襖”敗本期金額欄數據鞍=第15行-第搬16行本期金額跋欄數據。霸上期金額：數字版型，暗“癌四、凈利潤（凈背虧損以稗“柏捌”敗號填列）頒”耙上期金額欄數據藹=第15行-第辦16行上期金額骯欄數據。暗（4）第14欄哀“氨其中：非流動資擺產處置損失岸”挨：叭本期金額：數字搬型，皚“扒其中：非流動資皚產處置損失拔”瓣本期金額欄數據按=第13欄擺“挨減：營業外支出礙”笆本期金額欄數據奧。艾上期金額：數字霸型，氨“挨其中：非流動資扮產處置損失澳”搬上期金額欄數

35、據板=第13欄頒“皚減：營業外支出拜”凹上期金額欄數據敗。胺（5）把“扮上期金額扳”把列各欄次：首次拌錄入時，允許手唉工錄入；再次錄斑入時，則以報表斑日期年月值判斷叭，取其上一年度愛對應月份的利班潤表的笆“稗本期金額懊”拌數據，自動生成俺，允許手工修改疤。胺2.扮3現金流量表岸現金流昂量表 笆編制單位:按年敖 鞍月懊 愛 礙單位：元柏項目氨行次按本期金額稗上期金額斑一、經營活動產哀生的現金流量：唉1邦癌捌銷售商品、邦提供勞務收到的班現金邦2凹收到的稅費敗返還吧3瓣收到的其他百與經營活動有關癌的資金骯4拜經營活動現金絆流入小計(5=拔2+3+4)背5半購買商品、矮接受勞務支付的跋現金稗6搬支付給

36、職工靶以及為職工支付瓣的現金阿7拔支付的各項搬稅費皚8稗支付其他與啊經營活動有關的澳現金氨9巴經營活動現金昂流出小計(10澳=6+7+8+吧9)艾10吧經營活動產凹生的現金流量凈俺額(11=5-壩10)愛11昂二、投資活動產罷生的現金流量：捌12半收回投資收奧到的現金跋13懊取得投資收佰益收到的現金暗14案處置固定資頒產、無形資產和半其他長期資產收鞍回的現金凈額哎15辦處置子公司邦及其他營業單位叭收到的現金凈額罷16扮收到其他與罷投資活動有關的襖現金吧17按投資活動現金頒流入小計(18傲=13+14+吧15+16+1昂7)傲18斑購建固定資凹產、無形資產和敖其他長期資產所耙支付的現金奧19岸投

37、資支付的靶現金岸20板取得子公司跋及其他營業單位盎支付的現金凈額背21佰支付其他與阿投資活動有關的凹現金跋22岸投資活動現金艾流出小計(23罷=19+20+暗21+22)哎23半投資活動產拔生的現金流量凈爸額(24=18礙-23)頒24啊三、籌資活動所艾產生的現金流量岸：絆25哀吸收投資收阿到的現金盎26搬取得借款收盎到的現金拌27奧收到其他與礙籌資活動有關的頒現金白28熬籌資活動現金霸流入小計(29安=26+27+稗28)斑29骯償還債務支傲付的現金版30按分配股利、佰利潤或償付利息拜所支付的現金敗31凹支付其他與邦籌資活動有關的百現金芭32拔籌資活動現金頒流出小計(33拜=29+30+爸3

38、1)盎33拔籌資活動產敖生的現金流量凈岸額(34=29藹-33)斑34氨四、匯率變動對阿現金及現金等價霸物的影響般35扒五、現金及現金芭等價物凈增加額按(36=11+癌24+34+3佰5)扳36稗加：期初現骯金及現金等價物叭余額笆37暗六、期末現金及翱現金等價物余額襖(38=36+八37)擺38岸補充資料熬行次敖本年金額邦上年金額哀1.將凈利潤調安節為經營活動現凹金流量：案39頒敖霸凈利潤辦40斑加：資產減案值準備啊41伴固定資產折爸舊、油氣資產折胺耗、生產性生物拜資產折舊啊42叭無形資產攤矮銷暗43吧長期待攤費叭用攤銷絆44半處置固定資埃產、無形資產和昂其他長期資產的背損失(收益以熬號填列)

39、佰45骯固定資產報耙廢損失(收益以啊號填列)奧46板公允價值變挨動損失(收益以案號填列)耙47翱財務費用(班收益以號罷填列)癌48氨投資損失(版收益以號扳填列)吧49百遞延所得稅暗資產減少(增加拜以號填列稗)芭50癌遞延所得稅拜負債增加(減少跋以號填列暗)頒51般存貨的減少熬(增加以捌號填列)皚52伴經營性應收傲項目的減少(增搬加以號填邦列)半53芭經營性應付跋項目的增加(減扒少以號填罷列)按54班其他胺55艾經營活動產生藹的現金流量凈額盎(56=40&盎55)罷56頒2.不涉及現金拜收支的重大投資壩和籌資活動：氨57稗債務轉為資巴本安58挨一年內到期敗的可轉換公司債岸券疤59懊融資租入固骯定

40、資產拔60拔3.現金及現金稗等價物凈變動情扒況：扳61伴現金的期末白余額(62=3拔8)瓣62阿減：現金的八期初余額鞍63阿加：現金等案價物的期末余額拌64伴減：現金等隘價物的期初余額暗65把現金及現金等扳價物凈增加額(鞍66=62-6絆3+64-65霸)邦66填表說明盎（1）版第5欄愛“岸經營活動現金流骯入小計藹”敗：爸本期金額：數字柏型，白“拔經營活動現金流襖入小計辦”扒本期金額欄數據笆=第2行+第3搬行+第4行本期岸金額欄數據。半上期金額：數字埃型，邦“巴經營活動現金流暗入小計盎”阿上期金額欄數據巴=第2行+第3柏行+第4行上期霸金額欄數據。敖（2）骯第10欄敗“岸經營活動現金流疤出小計

41、邦”暗：案本期金額：數字絆型，敖“笆經營活動現金流隘出小計拌”岸本期金額欄數據耙=第6行+第7伴行+第8行+第奧9行本期金額欄襖數據。奧上期金額：數字岸型，昂“拔經營活動現金流辦出小計安”矮上期金額欄數據瓣=第6行+第7昂行+第8行+第罷9行上期金額欄扳數據。胺（3）哀第11欄瓣“矮經營活動產生的胺現金流量凈額敗”板：熬本期金額：數字挨型，稗“暗經營活動產生的隘現金流量凈額挨”霸本期金額欄數據擺=第5行-第1暗0行本期金額欄暗數據。昂上期金額：數字耙型，熬“礙經營活動產生的暗現金流量凈額胺”絆上期金額欄數據扒=第5行-第1翱0行上期金額欄班數據。絆（4）哀第18欄邦“愛投資活動現金流骯入小計盎

42、”頒：耙本期金額：數字隘型，拔“百投資活動現金流癌入小計俺”皚本期金額欄數據邦=第13行+第矮14行+第15盎行+第16行+愛第17行本期金巴額欄數據。矮上期金額：數字叭型，拔“芭投資活動現金流斑入小計半”稗上期金額欄數據拔=第13行+第愛14行+第15敖行+第16行+爸第17行上期金矮額欄數據。疤（5）半第23欄瓣“懊投資活動現金流敗出小計案”拜：板本期金額：數字按型，胺“搬投資活動現金流按出小計百”把本期金額欄數據柏=第19行+第安20行+第21辦行+第22行本爸期金額欄數據。埃上期金額：數字襖型，擺“愛投資活動現金流叭出小計霸”扒上期金額欄數據佰=第19行+第邦20行+第21爸行+第22

43、行上拔期金額欄數據。白（6）熬第24欄氨“罷投資活動產生的邦現金流量凈額吧”案：敗本期金額：數字絆型，伴“罷投資活動產生的叭現金流量凈額阿”拜本期金額欄數據愛=第18行-第斑23行本期金額盎欄數據。阿上期金額：數字艾型，搬“啊投資活動產生的靶現金流量凈額八”霸上期金額欄數據絆=第18行-第盎23行上期金額芭欄數據。壩（7）礙第29欄氨“敗籌資活動現金流半入小計皚”搬：搬本期金額：數字白型，芭“半籌資活動現金流矮入小計板”叭本期金額欄數據半=第26行+第擺27行+第28柏行本期金額欄數霸據。拜上期金額：數字翱型，懊“翱籌資活動現金流百入小計佰”白上期金額欄數據巴=第26行+第哀27行+第28捌行

44、上期金額欄數罷據。俺（8）板第33欄敖“哎籌資活動現金流頒出小計絆”伴：捌本期金額：數字辦型，搬“按籌資活動現金流安出小計啊”板本期金額欄數據板=第30行+第疤31行+第32奧行本期金額欄數頒據。鞍上期金額：數字傲型，按“半籌資活動現金流爸出小計礙”鞍上期金額欄數據伴=第30行+第哀31行+第32百行上期金額欄數般據。敗（9）斑第34欄扮“暗籌資活動產生的擺現金流量凈額搬”挨：靶本期金額：數字斑型，暗“岸籌資活動產生的靶現金流量凈額柏”暗本期金額欄數據吧=第29行-第懊33行本期金額哀欄數據。啊上期金額：數字白型，爸“跋籌資活動產生的伴現金流量凈額敗”瓣上期金額欄數據懊=第29行-第凹33行上

45、期金額唉欄數據。霸（10）扳第36欄耙“奧五、現金及現金翱等價物凈增加額柏”稗：拔本期金額：數字絆型，吧“擺五、現金及現金扒等價物凈增加額奧”藹本期金額欄數據把=第11行+第艾24行+第34佰行+第35行本熬期金額欄數據。案上期金額：數字暗型，邦“扮五、現金及現金板等價物凈增加額唉”敖上期金額欄數據瓣=第11行+第壩24行+第34捌行+第35行上啊期金額欄數據。翱（11）絆第38欄斑“氨六、期末現金及跋現金等價物余額矮”拌：半本期金額：數字背型，霸“笆六、期末現金及扮現金等價物余額半”版本期金額欄數據耙=第36行+第皚37行本期金額哎欄數據。般上期金額：數字敖型，氨“罷六、期末現金及啊現金等價

46、物余額辦”按上期金額欄數據氨=第36行+第半37行上期金額伴欄數據。哀（12）翱第56欄般“擺經營活動產生的疤現金流量凈額骯”盎：藹本期金額：數字辦型，板“芭經營活動產生的盎現金流量凈額笆”壩本期金額欄數據伴=第40+埃啊+55行本期金扳額欄數據。半上期金額：數字哎型，哎“埃經營活動產生的邦現金流量凈額瓣”哀上期金額欄數據柏=第40+傲敗+55行上期金笆額欄數據。哎（13）矮第62欄奧“背現金的期末余額伴”藹：板本期金額：數字奧型，岸“埃現金的期末余額辦”壩本期金額欄數據白=第38行搬“疤六、期末現金及埃現金等價物余額扮”八本期金額欄數據敗。盎上期金額：數字搬型，敗“耙現金的期末余額安”耙上期

47、金額欄數據奧=第38行把“爸六、期末現金及疤現金等價物余額哎”哀上期金額欄數據稗。襖（14）安第66欄伴“藹現金及現金等價扮物凈增加額扮”埃：扮本期金額：數字矮型，唉“擺現金及現金等價瓣物凈增加額絆”哀本期金額欄數據哎=第62行-第昂63行+第64百行-第65行本胺期金額欄數據。奧上期金額：數字柏型，搬“骯現金及現金等價敖物凈增加額哎”頒上期金額欄數據岸=第62行-第隘63行+第64靶行-第65行上柏期金額欄數據。百（15）芭“啊上期金額敗”唉列各欄次：首次拔錄入時，允許手埃工錄入；再次錄哎入時，則以報表藹日期年月值判斷般，取其上一年度敗對應月份現金斑流量表的斑“安本期金額安”艾數據，自動生成

48、伴，允許手工修改笆。巴2.4所有者權白益（股東權益）爸變動表背所有者權益變動皚表 骯編制單位:凹 拜 般年按 哀 絆月 癌 柏 岸 耙 稗單位：元吧項 目背行次靶本年金額捌上年金額拔翱骯實收資本（或股柏本）般資本公積芭減：庫存股奧盈余公積俺未分配利潤敖所有者權益合計癌6列=1+2-挨3+4+5拔實收資本（或股芭本）壩資本公積按減：庫存股斑盈余公積扮未分配利潤版所有者權益合計礙12列=7+8癌-9+10+1扒1搬一、上年年末余扳額昂1愛加：會計政隘策變更笆2白前期差錯更斑正爸3巴二、本年年初余扮額4=1+2+壩3罷4艾三、本年增減變稗動金額(減少以八-號填)列)5奧=12+13+矮17+21般5

49、疤(一)凈利潤般6氨(二)直接計扮入所有者權益的襖利得和損失7=佰8+9+10+氨11邦7氨1.可供伴出售金融資產公阿允價值變動凈額埃8敗2.權益靶法下被投資單位懊其他所有者權益版變動的影響拔9半3.與計爸入所有者權益項藹目相關的所得稅熬影響耙10八4.其他熬11拌上述(一)捌和(二)小計1芭2=6+7拌12癌(三)所有者按投入和減少資本搬13=14+1吧5+16盎13靶1.所有暗者投入資本埃14伴2.股份哀支付計入所有者耙權益的金額案15辦3.其他疤16芭(四)利潤分稗配17=18+拜19+20把17藹1.提取啊盈余公積唉18愛2.對所頒有者(或股東)翱的分配罷19捌3.其他拌20岸(五)所

50、有者般權益內部結轉2案1=22+23伴+24+24瓣21芭1.資本案公積轉增資本(背或股本)氨22白2.盈余皚公積轉增資本(罷或股本)把23巴3.盈余扳公積彌補虧損藹24叭4.其他澳25百四、本年年末余扳額26=4+5翱26填表說明吧（1）第4欄昂“罷二、本年年初余埃額岸”半：數字型，耙“鞍二、本年年初余霸額鞍”挨欄數據=第1行傲+第2行+第3版行數據之和。白（2）第5欄斑“板三、本年增減變佰動金額（減少以按“凹-拌”稗號填）列）扳”皚：數字型，骯“敗三、本年增減變暗動金額（減少以啊“扳-俺”柏號填）列）敗”芭欄數據=第12八行+第13行+吧第17行+第2拜1行數據之和。叭（3）第7欄癌“敗（

51、二）直接計入礙所有者權益的利罷得和損失跋”凹：數字型，岸“伴（二）直接計入哀所有者權益的利拌得和損失擺”暗欄數據=第8行叭+第9行+第1笆0行+第11行傲數據之和。瓣（4）第12欄挨“般上述（一）和（熬二）小計巴”版：數字型，胺“艾上述（一）和（板二）小計礙”翱欄數據=第6行藹+第7行數據之懊和。背（5）第13欄皚“敗（三）所有者投昂入和減少資本邦”扒：數字型，絆“啊（三）所有者投皚入和減少資本唉”百欄數據=第14澳行+第15行+瓣第16行數據之斑和。搬（6）第17欄壩“扒（四）利潤分配把”班：數字型，般“斑（四）利潤分配埃”罷欄數據=第18奧行+第19行+擺第20行數據之傲和。皚（7）第21

52、欄霸“哀（五）所有者權辦益內部結轉矮”奧：數字型，捌“邦（五）所有者權挨益內部結轉哎”凹欄數據=第22柏行+第23行+把第24行+ 第按25行數據之和暗。按（8）第26欄搬“百四、本年年末余矮額礙”版：數字型，礙“稗四、本年年末余襖額哎”艾數據=第4行+辦第5行數據之和八。拌3拜 頒企業會計制度矮3般.稗1芭 頒資產負債表八編制單位：盎 邦 拌 按 年 版 月 板 日癌單位： 元笆資產骯行次拜年初數白期末數昂負債及所有者權襖益芭行次礙年初數埃期末數拌艾搬絆跋流動資產：扳芭哎笆流動負債：骯鞍柏邦貨幣資金罷1爸短期借款絆68半短期投資稗2版應付票據邦69埃應收票據般3斑應付帳款背70鞍應收股利板4

53、骯預收帳款般71稗應收利息斑5靶應付工資叭72斑應收帳款扳6把應付福利費俺73哀其他應收款跋7胺應付股利哎74稗預付帳款般8芭應交稅金阿75凹應收補貼款傲9八其他應交款壩80皚存貨擺10芭其他應付款疤81拔待攤費用愛11啊預提費用唉82扳一年內到期的敖長期債券投資稗21百預計負債吧83把其他流動資產岸24柏一年內到期的佰長期負債白86拌流動資產合計艾31哎其他流動負債懊90版凹叭流動負債合計扳100氨長期投資：隘熬拜壩長期期權投資稗32昂長期負債：罷敗長期債權投資哎34盎長期借款哎101瓣長期投資合計耙38扳應付債券疤102版固定資產：按搬長期應付款巴103八固定資產原價礙39巴專項應付款擺1

54、06骯減：累計折舊霸40叭其他長期負債襖108跋固定資產凈值霸41般長期負債合計癌110敗減：固定資產挨減值準備絆42搬遞延稅項：白跋固定資產凈額隘43背遞延稅款貸項襖111般工程物資板44安負債合計傲114霸在建工程拜45胺骯吧固定資產清理巴46八所有者權益(或耙股東權益)：瓣胺固定資產合計挨50霸實收資本(或把股本)澳115胺無形資產及其它背資產：瓣皚減：已歸還投哀資氨116安無形資產啊51罷實收資本(或愛股本)凈額阿117頒長期待攤費用案52唉資本公積扳118愛其它長期資產柏53胺盈余公積凹119罷無形資產及遞延骯資產合計扮60哀其中：法定公安益金哀120皚遞延稅項：安拔未分配利潤藹12

55、1芭遞延稅款借項鞍6伴1矮所有者權益(或挨股東權益)合計鞍122百資產總計捌67啊負債及所有者權稗益(或股東權益拜)總計隘135填表說明：凹（1）第13欄板“澳流動資產合計哀”絆：瓣期末數：數字型敖，藹“巴流動資產合計哀”霸期末數欄數據=案第1+2+3+背4+5+6+7班+8+9+10稗+11+21+佰24行期末數欄爸數據。瓣年初數：數字型笆，唉“吧流動資產合計敗”般年初數欄數據=百第1+2+3+凹4+5+6+7暗+8+9+10叭+11+21+胺24行年初數欄襖數據。昂（2）第38欄澳“氨長期投資合計芭”奧：凹期末數：數字型搬，艾“暗長期投資合計搬”霸期末數欄數據=拔第32+34行俺期末數欄數

56、據。疤年初數：數字型壩，胺“骯長期投資合計哎”笆年初數欄數據=澳第32+34行白年初數欄數據。把（3）第41版欄凹“扒固定資產凈值唉”瓣：八期末數：數字型翱，頒“氨固定資產凈值把”般期末數欄數據=藹第39行-第3把2行期末數欄數熬據。艾年初數：數字型矮，癌“百固定資產凈值疤”盎年初數欄數據=敗第39行-第3氨2行年初數欄數皚據。白（4）第43骯欄暗“罷固定資產凈額伴”爸：澳期末數：數字型癌，擺“翱固定資產凈額扒”翱期末數欄數據=扮第41行-第4稗2行期末數欄數氨據。骯年初數：數字型扒，把“八固定資產凈額奧”白年初數欄數據=挨第41行-第4鞍2行年初數欄數把據。皚（5）第50辦欄疤“頒固定資產合

57、計懊”伴：案期末數：數字型藹，辦“絆固定資產合計罷”凹期末數欄數據=半第33+44+搬45+46行期般末數欄數據。皚年初數：數字型敖，礙“扮固定資產合計芭”昂年初數欄數據=扳第33+44+耙45+46行年奧初數欄數據。靶（6）第60柏欄傲“罷無形資產及遞延敖資產合計百”骯：疤期末數：數字型斑，扳“罷無形資產及遞延扳資產合計版”盎期末數欄數據=凹第51+52+奧53行期末數欄唉數據。班年初數：數字型岸，敗“唉無形資產及遞延罷資產合計捌”澳年初數欄數據=熬第51+52+澳53行年初數欄爸數據。唉（7）第67拜欄傲“阿資產總計胺”柏：疤期末數：數字型跋，佰“俺資產總計襖”愛期末數欄數據=佰第31+3

58、2+俺34+50+6俺0+61行期末拜數欄數據。柏年初數：數字型安，伴“笆資產總計啊”辦年初數欄數據=靶第31+32+傲34+50+6稗0+61行年初靶數欄數據。伴（8）第100胺欄哎“扳流動負債合計壩”邦：岸期末數：數字型熬，哎“跋流動負債合計奧”唉期末數欄數據=班第68+69+拔70+71+7半2+73+74襖+75+80+稗81+82+8拌3+86+90拌行期末數欄數據艾。哎年初數：數字型隘，癌“拜流動負債合計白”般年初數欄數據=罷第68+69+盎70+71+7胺2+73+74哎+75+80+瓣81+82+8板3+86+90耙行年初數欄數據氨。按（9）第110澳欄隘“襖長期負債合計藹”哀

59、：笆期末數：數字型八，靶“氨長期負債合計罷”礙期末數欄數據=班第101+10般2+103+1盎06+108行按期末數欄數據。背年初數：數字型啊，拌“稗長期負債合計凹”叭年初數欄數據=辦第101+10八2+103+1芭06+108行奧年初數欄數據。敗（10）第11胺4阿欄氨“哎負債合計扒”跋：板期末數：數字型阿，矮“把負債合計傲”埃期末數欄數據=半第100+11擺0+111行期笆末數欄數據。岸年初數：數字型骯，矮“擺負債合計哀”翱年初數欄數據=稗第100+11哎0+111行年斑初數欄數據。愛（11）第11叭7凹欄擺“巴實收資本(或股俺本)凈額拔”案：版期末數：數字型白，伴“板實收資本(或股稗本)

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