1、佰財務管理試胺題庫內容第六章營運資金安 1 題胺號：06001唉 第06背章 題型芭：單選題 吧 難易程度：容翱易八試題: 百現金循環周期的艾變化會直接影響骯所需營運資金的皚數額。一般來說搬，下列會導致營伴運資金數額變小白的是（ ）。襖A.存貨周轉期霸變長 埃B.應收賬款周罷轉期變長矮C.應付賬款周笆轉期變長 板D.應付賬款周白轉期變短答案: C昂 2 題氨號：06002扮 第06奧章 題型班：單選題 白 難易程度：容耙易傲試題: 藹下列關于現金的百說法不正確的是啊（ ）。矮A.現金是變現拌能力最強的盈利艾性資產翱B.現金管理的壩過程就是在現金爸的流動性與收益邦性之間進行權衡按選擇的過程矮C.

2、現金管理對柏于提高資金收益矮率具有重要意義扮D.企業持有現耙金的成本包括持版有成本、轉換成扮本和短缺成本答案: A柏 3 題把號：06003敗 第06壩章 題型伴：單選題 捌 難易程度：容叭易靶試題: 扒確定最佳現金持昂有量的模式主要板有成本分析模式暗和存貨模式，兩骯種模式中均考慮般的成本費用是（壩 ）。佰A.機會成本 隘 熬 B.班短缺成本艾C.管理費用 吧 耙 D.拔轉換成本答案: A叭 4 題愛號：06004疤 第06佰章 題型扮：單選題 敖 難易程度：容白易斑試題: 瓣下列表達式不正斑確的是（ ）。哀A.應收賬款機哀會成本賒銷業頒務所需資金百啊資金成本率案B.賒銷業務所暗需資金應收賬澳

3、款平均余額斑敖變動成本率拌C.應收賬款平骯均余額平均每班日賒銷額百半平均收賬天數矮D.應收賬款機柏會成本應收賬敗款平均余額扮八資金成本率答案: D板 5 題岸號：06005俺 第06昂章 題型邦：單選題 暗 難易程度：容哎易凹試題: 捌影響信用標準的艾基本因素不包括板（ ）。盎A.同行業競爭吧對手的情況昂B.企業承擔風哀險的能力敗C.客戶的資信拜程度案D.預計的壞帳百損失率答案: D絆 6 題氨號：06006安 第06熬章 題型藹：單選題 半 難易程度：適扳中阿試題: 般下列不屬于存貨跋成本的是（）巴。斑A.短缺成本 皚 佰 B.缺貨岸成本笆C.進貨成本 佰 敗 D.儲存擺成本答案: A辦 7

4、 題稗號：06007案 第06瓣章 題型扒：單選題 班 難易程度：適般中邦試題: 擺下列關于存貨成翱本的說法不正確奧的是（）。澳A.進貨成本主愛要由存貨的購置斑成本和進貨費用艾構成鞍B.進貨費用又版稱訂貨成本拜C.購置成本主扮要由存貨的進價瓣和進貨費用構成氨D.缺貨成本，矮是指因存貨不足埃而給企業造成的胺停產損失、延誤百發貨的信譽損失岸及喪失銷售機會藹的損失等答案: C安 8 題埃號：06008巴 第06凹章 題型八：單選題 傲 難易程度：難靶 扳試題: 阿下列關于及時生盎產的存貨系統的叭說法不正確的是版（ ）。稗A.最終目的是岸要實現企業價值跋最大化白B.要求企業在靶生產經營的需要般與材料物

5、資的供跋應之間實現同步安C.可以減少從案訂貨到交貨的加皚工等待時間，提安高生產效率板D.可以降低廢斑品率、再加工和靶擔保成本答案: A礙 9 題扮號：06009氨 第06皚章 題型拔：單選題 襖 難易程度：容絆易般試題: 啊下列項目中，不敖屬于信用條件的拔是（）藹 A現奧金折扣 熬B數量折扣辦 C信案用期限 巴D折扣期間答案: B爸 10 題盎號：06010叭 第06案章 題型癌：單選題 愛 難易程度：容八易伴試題: 盎下列屬于缺貨成白本的是（板）案 A存藹貨殘損霉變損失巴 B儲半存存貨發生的倉鞍儲費用哎 C存柏貨的保險費用矮 D產傲品供應中斷導致案延誤發貨的信譽搬損失答案: D捌 11 題敗

6、號：06011拜 第06伴章 題型啊：多選題 罷 難易程度：容藹易奧試題: 爸流動資產投資又凹稱經營性投資，斑與固定資產投資霸相比，下列說法拔正確的是（）愛。拌A.投資回收期唉短 捌 B.流巴動性強 白 按C.具有并存性巴 吧 D.安具有波動性哎答案: 澳ABCD啊 12 題佰號：06012唉 第06擺章 題型搬：多選題 拌 難易程度：容搬易懊試題: 哎與長期負債籌資傲相比，流動負債疤籌資（）。襖A.速度快 瓣 B.彈性巴大 C.成跋本高 D胺.風險小答案: AB吧 13 題吧號：06013辦 第06昂章 題型暗：多選題 拜 難易程度：容吧易辦試題: 頒營運資金周轉，巴是指企業的營運奧資金從現

7、金投入巴生產經營開始，把到最終轉化為現隘金為止的過程。襖營運資金周轉通敗常與現金周轉密拔切相關，現金的矮周轉過程主要包板括（ ）。伴A.存貨周轉期叭 澳 B.應付賬罷款周轉期 頒 熬C.應收賬款周岸轉期 班D.預收賬款周斑轉期岸答案: 暗ABC背 14 題斑號：06014背 第06搬章 題型絆：多選題 叭 難易程度：容扮易叭試題: 跋現金，是指在生半產過程中暫時停翱留在貨幣形態的案資金，下列屬于皚現金的有（ ）矮。阿A.庫存現金 扒 B.銀行斑存款 敖C.銀行本票 靶 D.銀行背匯票擺答案: 擺ABCD八 15 題盎號：06015暗 第06唉章 題型佰：多選題 哀 難易程度：容靶易把試題: 艾

8、加快現金回收的按方法包括（ ）礙。熬A.郵政信箱法奧 按 爸 B.頒銀行業務集中法百C.合理利用現芭金罷“拜浮游量奧”奧 拜D.采用匯票付耙款答案: AB版 16 題扒號：06016澳 第06隘章 題型瓣：多選題 啊 難易程度：適頒中愛試題: 八應收賬款的成本俺包括（）。哀A.機會成本 扮 拌 B.管理成本霸C.收賬費用 笆 瓣 D.壞賬成本半答案: 跋ABCD隘 17 題佰號：06017搬 第06擺章 題型昂：多選題 按 難易程度：容挨易跋試題: 百企業持有存貨的愛主要功能包括（邦 ）。把A.防止停工待半料 絆 B.適應案市場變化傲C.降低進貨成按本 氨 D.維持阿均衡生產柏答案: 凹ABC

9、D笆 18 題凹號：06018吧 第06骯章 題型熬：多選題 暗 難易程度：難拜 般試題: 稗實行數量折扣的按條件下，決策的白相關成本包括（案）。把A.變動性儲存搬成本翱B.變動性進貨氨費用隘C.存貨的進貨矮成本D.缺貨成本答案: ABC按 19 題壩號：06019愛 第06骯章 題型芭：多選題 啊 難易程度：適隘中擺試題: 哎為增加現金的支岸出管理，延期支辦付賬款的方法有氨（）背 A推胺遲支付應付款俺按俺B改進工資支岸付方式白 C采霸用支票付款 翱骯傲D合理使用浮辦游量答案: ABD襖 20 題昂號：06020艾 第06芭章 題型搬：多選題 捌 難易程度：適捌中盎試題: 安在確定經濟采購唉批

10、量時，下列哪哀些表述是正確的壩（）骯 A經唉濟批量是指一定擺時期進貨成本、皚儲存成本、短缺澳成本之和最低的按采購批量按 B儲按存成本與采購量翱成正比拔 C年靶儲存總成本與年八訂貨總成本相等絆時的采購批量，絆即為經濟批量版 D隨百采購量變動，進懊貨成本和儲存成安本呈相反方向變昂動答案: AD稗 21 題扳號：06021白 第06般章 題型稗：判斷題 敖 難易程度：容班易氨試題: 霸企業持有一定數奧量的現金主要是版基于交易動機、耙預防動機和投資哎動機。（ ）答案: X盎 22 題安號：06022拌 般 第06章 背 題型：判斷拌題 難易啊程度：容易吧試題: 叭現金的持有成本澳，是指企業因保襖留一定

11、現金余額背而增加的管理費啊。（ ）答案: X敖 23 題鞍號：06023隘 第06啊章 題型拔：判斷題 板 難易程度：難胺 拜試題: 按分散收賬收益凈案額（分散收賬拌前應收賬款投資襖額分散收賬后靶應收賬款投資額捌）邦奧企業綜合資金成隘本率。（ ）答案: X跋 24 題白號：06024笆 第06敗章 題型昂：判斷題 扳 難易程度：容熬易愛試題: 盎應收賬款，是企昂業因對外賒銷產絆品、材料、供應班勞務等應向購貨板或接受勞務單位熬收取的款項。應安收賬款主要功能昂是促進銷售。（扒 ）答案: X胺 25 題安號：06025白 第06耙章 題型扒：判斷題 伴 難易程度：適八中耙試題: 阿信用政策即應收俺賬

12、款的管理政策敗，是指企業為應挨收賬款投資進行骯規劃與控制而確叭立的基本原則與俺行為規范，包括吧信用標準、信用瓣期限和收賬政策拔三部分內容。（埃 ）答案: X板 26 題吧號：06026邦 第06愛章 題型敗：判斷題 拜 難易程度：適隘中岸試題: 艾應收賬款收現保啊證率當期必要耙現金支付總額骯邦當期應收賬款總邦計金額。（ ）答案: X靶 27 題白號：06027矮 第06拜章 題型翱：判斷題 敖 難易程度：適安中藹試題: 盎存貨經濟進貨批拌量基本模型中，搬決定存貨經濟進按貨批量的成本因唉素主要包括變動拜性進貨費用、變半動性儲存成本以百及缺貨成本。（埃 ）答案: X佰 28 題斑號：06028傲

13、第06礙章 題型柏：判斷題 辦 難易程度：適巴中敖試題: 伴允許缺貨的情況辦下，能夠使變動百性進貨費用、變案動性儲存成本以按及缺貨成本總和扳最低的批量便是癌經濟進貨批量。叭（ ）答案: V盎 29 題皚號：06029邦 第06霸章 題型半：判斷題 胺 難易程度：容絆易哎試題: 鞍在有關現金折扣霸業務中，唉“哎1岸10拌”傲表示：若客戶在搬一天內付款，可挨以享受10折艾扣優惠。 阿 ( )答案: X岸 30 題壩號：06030拔 第06搬章 題型癌：判斷題 澳 難易程度：適哎中笆試題: 胺通過應收賬款賬柏齡分析，編制賬般齡分析表，可以背了解各顧客的欠啊款金額、欠款期佰限和償還欠款的凹可能時間。

14、頒 ( 埃)答案: X阿 31 題爸號：06031把 第06捌章 題型矮：計算題 爸 難易程度：適絆中扮試題: 笆某企業每年需耗霸用A材料900隘00件，單位材稗料年存儲成本4般元，平均每次進跋貨費用為180盎0元，A材料全絆年平均單價為4敖0元。伴回答下列互不相板關的問題：阿（1）假定滿足熬經濟進貨批量基捌本模型的全部假頒設前提：捌唉經濟進貨批量；百 （1分）挨傲年度最佳進貨批罷數； （1分）鞍巴相關進貨費用；扳（1分） 癌笆相關存儲成本；邦（1分） 懊跋經濟進貨批量相哎關總成本；（1絆分）靶澳經濟進貨批量平皚均占用資金。（拜1分）奧（2）如果每次斑購買批量在10邦000200皚00件之內，

15、可捌以享受1的價哀格折扣；每次購愛買批量在200哀00件以上，價鞍格優惠2，確爸定經濟進貨批量骯。（4分）答案: 解：（1）傲罷經濟進貨批量跋 9000（哎件）昂靶年度最佳進貨批阿數90000艾/90001傲0（次）哀按相關進貨費用頒10襖稗180018艾000（元）拜礙相關存儲成本奧9000/2骯芭418000爸（元）翱板經濟進貨批量相挨關總成本18柏000180拜003600阿0（元）昂或 360叭00（元）骯吧經濟進貨批量平芭均占用資金4巴0傲拔9000/2佰180000（巴元）八（2）每次進貨芭9000件時，矮相關總成本9扒0000敗胺403600隘036360霸00（元）八每次進貨1

16、00熬00件時，相關辦總成本900扳00埃罷40耙疤（11）稗90000/1阿0000傲皚180010扳000/2盎岸4胺356400吧016200拜20000傲360020敗0（元）拜每次進貨200愛00件時，相關案總成本900扮00岸傲40矮矮（12）搬90000/2敖0000拔斑180020案000/2邦鞍4傲352800疤08100八40000疤357610拌0（元）斑由此可知，此時阿經濟進貨批量為辦20000件。笆 32 題壩號：06032岸 第06敖章 題型爸：計算題 奧 難易程度：容拌易氨試題: 哎已知：某公司現吧金收支穩定，預挨計全年（按36挨0天計算）現金胺需要量為100盎萬

17、元，現金與有哎價證券的轉換成翱本為每次250氨元，有價證券年俺利率為5。要求：氨（1）計算最佳奧現金持有量； 霸（4分）啊（2）計算最低靶全年現金管理相稗關總成本以及其笆中的轉換成本和艾持有機會成本；翱（3分） 愛（3）計算最佳澳現金持有量下的氨全年有價證券交熬易次數和有價證癌券交易間隔期。氨（3分）答案: 解：敖（1）最佳現金翱持有量 10鞍0000（元）扒（2）最低現金八管理相關總成本啊5000（元扮）捌其中：轉換成本般100000按0/10000吧0唉隘250250把0（元）案持有機會成本盎100000/頒2扮吧52500扒（元）礙（3）有價證券胺交易次數10吧00000/1拔00000

18、1靶0（次）骯有價證券交易間壩隔期360/罷1036（天拔）霸 33 題皚號：06033礙 第06靶章 題型愛：綜合題 扳 難易程度：適藹中吧試題: 矮A公司是一個商半業企業。由于目胺前的信用條件過耙于嚴厲，不利于昂擴大銷售，該公埃司正在研究修改班現行的信用條件愛。現有甲、乙、爸丙三個放寬信用挨條件的備選方案耙，有關數據如下爸：板項目盎甲方案（n/6斑0）柏乙方案（n/9擺0）半丙方案（2/3礙0，n/90）隘年賒銷額（萬元埃/年）哀1440伴1530挨1620敖收帳費用（萬元安/年）隘20板25搬30案固定成本拔32藹35敖40熬所有賬戶的壞賬俺損失率斑2.5%懊3%擺4%班已知A公司的變暗動成本率為80扳，資金成本率扳為10。壞賬翱損失率是指預計爸年度壞賬損失和壩賒銷額的百分比盎。考慮到有