1、,不規范點,規范附件明細,費用類, ,1、辦公用品費,1：購買辦公用品只有發票，沒有其他單據。,經審批的請購單、發票、入庫單、支出憑單、銀行回單等相關資料,2：批量購買辦公用品，沒有采購入庫和各部門領用單。,2、差旅費,只有差旅費報銷單沒有行程單等記錄。,出差工作計劃書（出差行程單）、發票、差旅報銷單、銀行回單等相關資料,3、車輛修理費/汽油費,1：只有修理費/汽油費發票，企業沒有車輛。,經審批的汽車修理清單、發票、支出憑單、銀行回單等相關資料,2：,4、.稅款繳納,只有銀行回單，未有申報表或稅收繳款書。,納稅申報表主表或網上打印、支出憑單、稅收繳款書或銀行代扣款回單等相關資料,5、勞保用品,

2、1：批量購買老保用品，沒有采購入庫和各部門領用單。,經審批的請購單、發票、入庫單、支出憑單、銀行回單等相關資料,2：各部門領用勞保用品未有部門領用單或者單據部門不全,6、廣告費,只有發票和合同，未有照片或者其他廣告樣本等輔助證明資料。,經審批的合同、發票、相關的照片、支出憑單等相關資料,7、會務費,只有會議費發票未有，會議議程、簽到表、會議照片等證明資料。,經審批會議預算、合同、會議結算清單、發票、會議議程、簽到表、會議照片、支出憑單等相關資料,9、運費/快遞費,1：快遞費月結沒有與快遞/物流公司簽署合同,委托運輸協議、運費結算單、發票、支出憑單等相關資料,2：月結單沒有核對記錄及內部審批記錄

3、。,供應鏈類,常見不規范點,規范附件,一、原料采購,1、預付款,預付款只付銀行回單，未后附合同。,采購合同、采購付款單等相關資料,2、預付款核銷,未后附相關單據,采購合同、原材料采購入庫單、收貨報告單、發票、采購付款單等相關資料,3、貨到付款,1：未后附采購合同、原材料采購入庫單、收貨報告單。,采購合同、原材料采購入庫單、收貨報告單、發票、采購付款單等相關資料,2：以供應商的送貨單為入庫單，未有企業自己的入庫單。,4、采購入庫,1：以供應商的送貨單為入庫單，未有企業自己的入庫單。,采購入庫單、采購收貨報告單等相關資料,2：退料單單據未齊全,二、產品生產,1、生產領用,原材料領用單，單據上的信息

4、要素不齊全，不便于會計和稅務核算所用。,生產耗用表、原材料領用單,2、產品入庫結轉,產品入庫單，單據上的信息要素不齊全，不便于會計和稅務核算所用。,生產成本表、產品入庫單,三、產品銷售,1、銷售收入確認/銷售成本結轉,銷售收入確認和結轉成本附件只有發票，沒有其他單據作為附件。,發票、銷售出庫單表、銷售單、銷售成本結轉等相關資料,四、產品研發,研發領料單，相關單據要素不齊全。比如未有具體研發部門及研發項目。,研發領料單、研發采購合同，采購入庫單，領用單。,1、研發領料單,2、研發費用分攤,附件所附研發費用分攤明細表，研發費用分攤依據不明確，標準不統一。,研發費用分攤表、研發費用分攤依據等資料。,

5、常見不規范點,規范附件,資產類,固定資產及低值易耗,1、資產購買,1：只有固定資產發票，沒有其他單據。,經審批的請購單、合同、發票、入庫單/驗收單、資產照片、支出憑單等相關資料,2：沒有固定資產部門領用單，無法確定具體使用部門和日期。,2、資產修理,只有修理發票，沒有修理固定資產其他單據。,經審批的單據、修理報告單、發票、支出憑單等相關資料,3、資產清理或盈虧處理,固定資產清理和盤虧單據上相關信息處理不完全，不能為會計核算提供相關齊全要素。,經審批的簽呈、溢缺明細表等相關資料,4、固定資產折舊的計提,采用系統的，未將系統每月固定資產折舊打印出來作為附件。,固定資產折舊計提表等相關資料,5、低值易耗品,只有采購低值易耗品發票，未有相關的入庫及部門領用單據。,經審批的請購單（簽呈）、合同、發票、入庫單、支出憑單等相關資料,常見不規范點,規范附件,計提類, 1、薪資及績效計提,相關月份暫估薪資會計處理，未有相關附件。,薪資及績效計提表等相關資料, 2、年終獎金的計提,年終獎計提未有具體計提依據相關資料,年終獎計提表等相關資料, 3、稅費計提,稅費計提未有相關附件附在會計分錄后,各項稅費計算表等相關資料, 4、壞賬準備的計提,只對