1、PAGE 6PAGE 72018年預(yù)算績(jī)效管理亮點(diǎn)工作和2019年工作計(jì)劃說(shuō)明2018年，在市委市政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在省財(cái)政部門指導(dǎo)下，我市不斷建立健全相關(guān)制度，完善指標(biāo)體系，加強(qiáng)智庫(kù)建設(shè)，規(guī)范評(píng)價(jià)程序，預(yù)算績(jī)效管理實(shí)現(xiàn)了財(cái)政資金的全覆蓋，在全省市州績(jī)效管理考核中被評(píng)為二等獎(jiǎng)。一、2018年預(yù)算績(jī)效管理亮點(diǎn)工作（一）抓基礎(chǔ)，完善保障機(jī)制。切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。市財(cái)政局專門成立預(yù)算績(jī)效管理領(lǐng)導(dǎo)小組，具體抓好市本級(jí)以及指導(dǎo)區(qū)縣（市）開(kāi)展預(yù)算績(jī)效管理工作。不斷完善相關(guān)制度，在原有政策、制度基礎(chǔ)上，下發(fā)了益陽(yáng)市財(cái)政局關(guān)于認(rèn)真做好委托中介機(jī)構(gòu)參與預(yù)算績(jī)效管理工作的通知、益陽(yáng)市財(cái)政局關(guān)于印發(fā)益陽(yáng)市中介機(jī)構(gòu)績(jī)效

2、評(píng)價(jià)工作質(zhì)量考核辦法的通知及2018年開(kāi)展績(jī)效目標(biāo)申報(bào)及批復(fù)、績(jī)效自評(píng)、績(jī)效跟蹤監(jiān)控和財(cái)政重點(diǎn)評(píng)價(jià)等制度文件。將預(yù)算績(jī)效管理嵌入部門預(yù)算編報(bào)系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)了績(jī)效目標(biāo)與部門預(yù)算同步編報(bào)、同步審核和同步批復(fù)。通過(guò)公開(kāi)招標(biāo)，選取中介機(jī)構(gòu)10家，建立中介機(jī)構(gòu)庫(kù)，加強(qiáng)對(duì)其考核和管理，實(shí)行績(jī)效評(píng)價(jià)業(yè)務(wù)量和業(yè)務(wù)費(fèi)與考核結(jié)果掛鉤。聘請(qǐng)專家教授對(duì)市直部門及所屬單位、區(qū)縣（市）財(cái)政局及中介機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)骨干240多人開(kāi)展了培訓(xùn)和工作交流，提高了人員的業(yè)務(wù)水平和工作能力。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)區(qū)縣市預(yù)算績(jī)效管理業(yè)務(wù)的指導(dǎo)。（二）抓龍頭，強(qiáng)化預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理。將市直部門預(yù)算單位所有預(yù)算資金納入績(jī)效目標(biāo)管理范圍，按照“誰(shuí)申請(qǐng)資金，誰(shuí)編制

3、目標(biāo)”的原則，由各預(yù)算部門、項(xiàng)目單位在年初編制部門預(yù)算時(shí)一并申報(bào)，實(shí)現(xiàn)了績(jī)效目標(biāo)管理全覆蓋。在編制2019年部門預(yù)算時(shí)，為了提高績(jī)效目標(biāo)編制質(zhì)量，要求部門、單位項(xiàng)目資金績(jī)效指標(biāo)不得少于4個(gè)，對(duì)績(jī)效指標(biāo)的完整性、合理性、關(guān)聯(lián)性及指標(biāo)值的科學(xué)性進(jìn)行初步審核，經(jīng)市人大批準(zhǔn)后及時(shí)批復(fù)給預(yù)算部門和單位，作為預(yù)算執(zhí)行、監(jiān)督的依據(jù)。（三）抓關(guān)鍵，認(rèn)真開(kāi)展預(yù)算績(jī)效跟蹤監(jiān)控。圍繞績(jī)效目標(biāo)，要求市直部門預(yù)算單位對(duì)本年度開(kāi)支的項(xiàng)目資金開(kāi)展自行監(jiān)控，主要針對(duì)績(jī)效目標(biāo)預(yù)計(jì)完成情況、項(xiàng)目實(shí)施情況、資金及項(xiàng)目管理情況等，發(fā)現(xiàn)預(yù)算支出執(zhí)行與績(jī)效目標(biāo)發(fā)生偏離時(shí)，及時(shí)采取措施予以糾正。同時(shí)，主管部門加強(qiáng)對(duì)下屬單位項(xiàng)目實(shí)施情況的監(jiān)

4、控，重點(diǎn)監(jiān)控項(xiàng)目資金管理和建設(shè)情況，及時(shí)糾正偏離績(jī)效目標(biāo)的行為。2018年市本級(jí)開(kāi)展績(jī)效跟蹤監(jiān)控項(xiàng)目83個(gè)、金額98440.54萬(wàn)元。（四）抓核心，扎實(shí)開(kāi)展預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)和結(jié)果公開(kāi)。一是開(kāi)展績(jī)效自評(píng)。將所有部門、單位的預(yù)算資金按照“橫向到邊，縱向到底”的原則納入自行評(píng)價(jià)范圍，主管部門及所屬單位基本支出、100萬(wàn)元以下的項(xiàng)目支出由主管部門負(fù)責(zé)開(kāi)展部門整體支出自評(píng)，100萬(wàn)元以上的項(xiàng)目支出由實(shí)施單位開(kāi)展自評(píng)。二是突出抓好以民生資金為重點(diǎn)的財(cái)政評(píng)價(jià)。民生工程包括農(nóng)業(yè)、教育、養(yǎng)老、醫(yī)療、就業(yè)、保障性安居工程、環(huán)保、扶貧等，具有項(xiàng)目多、資金量大、惠及面廣、實(shí)施環(huán)節(jié)分散、管理難度較大、社會(huì)關(guān)注度較高等特點(diǎn)，

5、其實(shí)施效果直接關(guān)系到黨和政府形象，關(guān)系到社會(huì)穩(wěn)定和群眾切身利益。2018年，市級(jí)財(cái)政部門委托湖南世紀(jì)金源工程咨詢有限公司等7個(gè)中介機(jī)構(gòu)對(duì)2017年度城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)等16個(gè)項(xiàng)目、金額人民幣56590.95萬(wàn)元、美元280萬(wàn)元開(kāi)展了財(cái)政重點(diǎn)評(píng)價(jià)。項(xiàng)目涉及農(nóng)業(yè)、工業(yè)、教育、社會(huì)保障及公共服務(wù)等領(lǐng)域，其中以扶貧資金為重點(diǎn)的民生資金項(xiàng)目8個(gè)、金額50589.77萬(wàn)元，并首次對(duì)世界銀行貸款開(kāi)展了績(jī)效評(píng)價(jià)。目前，項(xiàng)目評(píng)價(jià)正在實(shí)施中。三是加強(qiáng)評(píng)價(jià)結(jié)果公開(kāi)。按照“誰(shuí)評(píng)價(jià)、誰(shuí)報(bào)告、誰(shuí)公開(kāi)”的原則，績(jī)效自評(píng)和財(cái)政重點(diǎn)評(píng)價(jià)報(bào)告分別在部門網(wǎng)站和市財(cái)政局網(wǎng)站公開(kāi)，接受社會(huì)監(jiān)督。（五）抓創(chuàng)新，力求評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用有新

6、突破。不斷完善績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果反饋機(jī)制，及時(shí)將評(píng)價(jià)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和建議反饋到各預(yù)算部門和單位，限期整改并上報(bào)整改情況。探索建立績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與預(yù)算安排有機(jī)結(jié)合機(jī)制，將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作為下年度預(yù)算安排和調(diào)整的重要依據(jù)。將績(jī)效評(píng)價(jià)工作情況和有關(guān)重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告上報(bào)市人大、市政府及市政協(xié)，作為部門考核和問(wèn)責(zé)依據(jù)。二、2019年工作計(jì)劃（一）目標(biāo)進(jìn)一步建立健全制度，規(guī)范操作程序，完善基礎(chǔ)工作，提高預(yù)算績(jī)效管理工作質(zhì)量，初步建立績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與預(yù)算掛鉤機(jī)制，為下一步預(yù)算績(jī)效管理擴(kuò)面提質(zhì)打下基礎(chǔ)，力爭(zhēng)在2022年底前將我市基本建成全方位、全過(guò)程、全覆蓋的預(yù)算績(jī)效管理體系。（二）主要工作任務(wù)一是出臺(tái)政策，完善相關(guān)制

7、度。待省相關(guān)政策出臺(tái)后，制定我市預(yù)算績(jī)效管理政策和制度。1、出臺(tái)我市預(yù)算效管理實(shí)施意見(jiàn)和實(shí)施細(xì)則。明確我市預(yù)算績(jī)效管理范圍、主要任務(wù)、部門職責(zé)、操作規(guī)程、保障措施等，探索實(shí)行新增項(xiàng)目和重大項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)編制、初審前移（提前到每年6月布置），績(jī)效目標(biāo)、單位自評(píng)報(bào)告和財(cái)政重點(diǎn)評(píng)價(jià)結(jié)果報(bào)市人大。2、制定對(duì)市直部門和單位預(yù)算績(jī)效管理考核辦法。主要針對(duì)單位預(yù)算績(jī)效管理機(jī)構(gòu)和人員安排、績(jī)效目標(biāo)編制、績(jī)效跟蹤監(jiān)控、績(jī)效自評(píng)情況和財(cái)政重點(diǎn)評(píng)價(jià)結(jié)果等進(jìn)行考核，通報(bào)考核結(jié)果。3、制定績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用辦法。建立績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果反饋和通報(bào)機(jī)制。對(duì)財(cái)政重點(diǎn)評(píng)價(jià)結(jié)果為“優(yōu)秀”的部門、單位，在下年度預(yù)算安排時(shí)，適當(dāng)給予獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)評(píng)

8、價(jià)結(jié)果為“不合格”的部門、單位，在下年度預(yù)算安排時(shí)按一定比例削減其經(jīng)費(fèi)，并提請(qǐng)市政府或市人大對(duì)部門、單位主要負(fù)責(zé)人、項(xiàng)目具體負(fù)責(zé)人等進(jìn)行約談、問(wèn)責(zé)。4、制定預(yù)算績(jī)效專家管理辦法（專家?guī)旃布s50人）。明確：（1）專家選取范圍：人大代表、政協(xié)委員，審計(jì)局專家，財(cái)政局局領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)科室負(fù)責(zé)人，部分市直部門財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)人，部分中介機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)骨干，區(qū)縣市財(cái)政局績(jī)效股負(fù)責(zé)人，其他專家等；（2）評(píng)審內(nèi)容：績(jī)效目標(biāo)編制情況，部門、單位績(jī)效自評(píng)和績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控情況，中介機(jī)構(gòu)績(jī)效評(píng)價(jià)開(kāi)展情況等（逐步推廣）；（3）按一定標(biāo)準(zhǔn)支付專家服務(wù)費(fèi)。二是完善兩個(gè)智庫(kù)。1、更新中介機(jī)構(gòu)庫(kù)。今年中介機(jī)構(gòu)合同期限已到，明年重新公開(kāi)招投標(biāo)，

9、初定安排庫(kù)內(nèi)中介機(jī)構(gòu)12個(gè)、合同期限3年。2、新建專家?guī)臁３醵ò才艓?kù)內(nèi)專家50名，聘用期限3年。三是提高績(jī)效管理工作質(zhì)量。1、加強(qiáng)績(jī)效目標(biāo)審核。嚴(yán)格部門、單位績(jī)效目標(biāo)編制、申報(bào)程序，落實(shí)責(zé)任；新增項(xiàng)目和重大項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)編制、審核提前到每年6月啟動(dòng)；財(cái)政部門加強(qiáng)對(duì)績(jī)效目標(biāo)的審核（可組織中介機(jī)構(gòu)、專家審核）。2、加強(qiáng)對(duì)單位績(jī)效自評(píng)情況評(píng)審。一是落實(shí)單位職責(zé)。加強(qiáng)人員培訓(xùn)，規(guī)范部門、單位績(jī)效自評(píng)工作程序，明確自評(píng)報(bào)告實(shí)行主要負(fù)責(zé)人簽字、單位蓋章制；二是組織專家對(duì)單位績(jī)效自評(píng)情況進(jìn)行評(píng)審，結(jié)果分為“優(yōu)秀”、“良好”、“合格”、“不合格”等級(jí)，并實(shí)行通報(bào)制；三是財(cái)政部門選取部分項(xiàng)目實(shí)施再評(píng)價(jià)，對(duì)效益低或

10、無(wú)效益的項(xiàng)目，提請(qǐng)市政府或市人大問(wèn)責(zé)。3、規(guī)范第三方參與預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)工作。引進(jìn)部分有一定實(shí)力的省級(jí)第三方機(jī)構(gòu)充實(shí)我市中介機(jī)構(gòu)庫(kù)，規(guī)范第三方參與績(jī)效評(píng)價(jià)行為，選取23個(gè)政策性較強(qiáng)、金額較大的項(xiàng)目，組織相關(guān)專家實(shí)地跟蹤、指導(dǎo)、剖析、交流、總結(jié)，通過(guò)實(shí)例，進(jìn)一步完善相關(guān)制度，規(guī)范操作程序，逐步提高第三方參與預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)水平。加強(qiáng)對(duì)第三方評(píng)價(jià)質(zhì)量考核，實(shí)行評(píng)價(jià)質(zhì)量與評(píng)價(jià)業(yè)務(wù)量、業(yè)務(wù)費(fèi)掛鉤的辦法。四是初步建立績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用機(jī)制。績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用是績(jī)效管理工作的落腳點(diǎn)，要不斷提高績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用的質(zhì)量，充分發(fā)揮預(yù)算績(jī)效管理的作用，真正建立激勵(lì)和約束相銜接的預(yù)算管理機(jī)制。對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果較好的，一是在預(yù)算安排上可以給予適當(dāng)傾斜。二是給予相應(yīng)的激勵(lì)，如與部門公用經(jīng)費(fèi)掛鉤。三是可以進(jìn)行通報(bào)表?yè)P(yáng)，或?qū)⒃u(píng)價(jià)結(jié)果納入部門工作目標(biāo)考核范疇，作為領(lǐng)導(dǎo)班子和領(lǐng)導(dǎo)干部綜合考評(píng)的重要內(nèi)容。對(duì)