1、重慶市巴南區建新小學校內部控制風險評估報告根據行政事業單位內部控制規范（試行）、財政部關于全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見的有關精神，按照財政部關于開展行政事業單位內部控制基礎性評價工作的通知要求，在本單位內部控制建設領導小組的指導下，由單位實際在內控牽頭科室具體組織實施，對本單位開展了風險評估活動，具體情況如下：一、風險評估范圍我們對本單位內部控制進行了全方位風險評估，包括：單位層面風險和業務活動層面風險。二、主要關注風險點（一）單位層面.經濟活動的決策、執行、監督未實現有效分離，權責不明、不相容職責未分離等。.內部監督機制弱化，導致經濟業務活動決策不科學或不合理；.信息系統沒有覆

2、蓋經濟業務活動的所有方面，從而影響單位運行效率。（二）業務層面業務層面風險主要關注點包括：預算管理、收支管理、政府采購管理、資產管理、建設項目管理、合同管理六大經濟活動存在的風險。三、發現的風險因素（一）單位層面風險因素.未建立風險評估機制。.單位的部分內部控制關鍵崗位未建立輪崗機制。.單位的部分內部控制未嵌入信息系統。（二）業務層面風險因素.預算管理、收支管理、政府采購管理、資產管理、建設項目管理、合同管理六大經濟活動的制度不夠完善。.部份已建立的制度未得到有效執行。如：單位預算未分解下達到各業務部門，可能導致預算執行力不夠；單位未按規定定期對固定資產進行核查盤點。四、風險應對措施的建議（一

3、）單位層面內控制度差異改進建議.建議建立內控風險評估機制，對經濟活動存在的風險進行全面、系統和客觀評估。經濟活動風險評估至少每年進行一次；外部環境、經濟活動或管理要求等發生重大變化的，應及時對經濟活動風險進行評估。單位開展經濟活動風險評估應當成立風險評估工作小組，財務分管主任擔任組長。經濟活動風險評估結果應當形成書面報告并及時提交單位領導班子，提醒領導班子及時完善內部控制。.建議建立健全單位內部控制關鍵崗位培訓、輪崗、評價機制，對重點領域的關鍵崗位資格能力進行審查。在健全崗位設置、規范崗位管理、加強崗位勝任能力評估的基礎上，通過明確輪崗范圍、輪崗條件、輪崗周期、交接流程、責任追溯等要求，建立干部交流和定期輪崗制度；對于不具備輪崗條件的部分崗位，可采用專項審計方式不定期進行監督檢查。（二）業務層面內控制度差異改進建議.對六大經濟業務活動制度中部分領域制度不完善的等進行補充、完善。.根據重慶市財政局內控體系建設標準、重慶市財政局內控評價指標等文件對本單位制度進行改進完善，提高制度及流程的可操作性。.加強對內部控制制度的執行力。五、風險評估結果利用針對本次風險評估結果的相關風險點及存在