1、1、購買A材料一批，用轉帳支票支付貨款160 000元，貨款已付，材料已驗收入庫。 借：原材料 16000 貸：銀行存款 160002、B材料價款99 000元，材料已驗收入庫其中已預付貨款90 000元，尾款以銀行存款付清。 借：原材料 99000 貸：預付帳款 90000 銀行存款 9000 3 借：應收帳款 300000 貸：營業收入 300000 4 借：固定資產 86200 貸：銀行存款 862005 借：短期借款 250000 預提費用 12500 貸：銀行存款 2625006 借：銀行存款 400 000 貸：短期借款 400 000 借：銀行存款 700 0007 貸：營業收入

2、 700 000 8 借：預付帳款 40 000 貸：銀行存款 40 0009、 借：應付職工薪酬 33 000 貸：銀行存款 33 00010、。 借：生產成本 27 500 制造費用 2800 管理費用 4500 貸：應付職工薪酬 3480011、 借：生產成本 70 000 制造費用 3 000 管理費用 1 200 貸：原材料 7420012、車間設備大修，共發生材料費20 000元，人工費10000元，本月攤銷 1 000元。 借：制造費用 1000 待攤費用 29000 貸：原材料 20 000 應付職工薪酬 1000013、支付企業管理部門房屋大修費12 000元，(此前已預提1

3、0 000元)以銀行存款付訖。 借：管理費用 2000 預提費用 10000 貸：銀行存款 1200014、計提應于下月支付的借款利息計2 150元。 借：財務費用 2150 貸：預提費用 215015、用銀行存款支付公用水電、差旅等辦公費共計2 200元 借：管理費用 2200 貸：銀行存款 220016、某管理人員報銷差旅費850元，原預支600，不足部分以現金付給 借：管理費用 850 貸：其他應收款 600 現金 25017、銷售部門廣告費1 000元，用銀行存款支付 借：銷售費用 1000 貸：銀行存款 100018、銷售產品價25 000元，購貨單位已預付貨款20 000元，公司同

4、時收到5 000元的轉賬支票 借：預收帳款 2 0000 銀行存款 5 000 貸：營業收入 2500019、償還短期借款100 000元。 借：短期借款 100 000 貸：銀行存款 100 00020、計提固定資產折舊100 000元，其中：生產車間80 000元，管理部門20 000元。 借：制造費用 80 000 管理費用 20 000 貸：累計折舊 100 00021、預付某公司材料款5 000元，銀行存款付訖 借：預付帳款 5 000 貸：銀行存款 5 000 22、辦公室房屋修理用材料30 000元，本月應負擔10 000元，剩余部分應由以后月份負擔。 借：管理費用 10000

5、待攤費用 20000 貸：原材料 3000023、本月制造費用帳戶共歸集費用45 000元，月終轉帳 借：生產成本 45 000 貸：制造費用 45 00024、計算并結轉本期完工產品成本35 000 借：庫存商品 35000 貸：生產成本 35 00025、本期銷售產品應交納的銷售稅金為2 200元 借：營業稅金 2 200 貸：應交稅費 2 20026、結轉本期銷售成本750 000元 借：營業成本 750 000 貸：庫存商品 750 00027、將成本、費用、收入、支出、等損益類帳戶本年發生額結轉入“本年利潤”帳戶。營業稅金 40 000(借) 管理費用 30 000(借) 營業收入 800 000(貸)營業成本 600 000(借) 營業外支出 8000(借) 營業外收入 5 000(貸) 銷售費用 5 000(借)借：本年利潤 683000 借：營業收入800000 貸：營業稅金 40000 營業外收入5000 管理費用 30000 貸：本年利潤80500 營業成本 600000 營業外支出8000 銷售費用500028、結轉應交所得稅35 000元。 借：本年利潤 35 000 貸：所得稅 35 00029、從本年凈利潤中提取法定盈余公積金10