1、第四章 保險(xiǎn)費(fèi)率本章主要從數(shù)學(xué)的角度來(lái)理解保險(xiǎn),闡述保險(xiǎn)費(fèi)率的構(gòu)成和原則，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)率厘定的基本原理，人身保險(xiǎn)費(fèi)率厘定的精算初步。第一節(jié) 保險(xiǎn)費(fèi)率概述一、保險(xiǎn)費(fèi)率的含義與構(gòu)成一保險(xiǎn)費(fèi)，又稱毛保費(fèi)，是投保人購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)產(chǎn)品繳納給保險(xiǎn)人的費(fèi)用，由純保費(fèi)和附加保費(fèi)構(gòu)成；保險(xiǎn)費(fèi)率是指單位保險(xiǎn)金額的保費(fèi)，由純費(fèi)率和附加費(fèi)率構(gòu)成。二構(gòu)成1、純費(fèi)率：是保險(xiǎn)費(fèi)率的基本部分，用純費(fèi)率計(jì)算出來(lái)的那部分保險(xiǎn)費(fèi)建立起來(lái)的保險(xiǎn)基金，正好用于保險(xiǎn)賠償或給付。2、附加費(fèi)率：是保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)費(fèi)用、稅金和適當(dāng)利潤(rùn)與純保險(xiǎn)費(fèi)收入總額的比率。在國(guó)外通常有：損失評(píng)估費(fèi)用、傭金和手續(xù)費(fèi)、其他承保費(fèi)用、紅利等。3、毛費(fèi)率=純費(fèi)率+附加費(fèi)率三保

2、險(xiǎn)費(fèi)率的特點(diǎn)1、保險(xiǎn)費(fèi)率的厘定在實(shí)際成本發(fā)生之前。2、保險(xiǎn)費(fèi)率高低與將來(lái)保險(xiǎn)金賠付沒(méi)有對(duì)等關(guān)系。3、保險(xiǎn)費(fèi)率受政府管制比一般商品價(jià)格更為嚴(yán)格。二、保險(xiǎn)費(fèi)率的厘訂原則與方法一原則1、保證賠付原則2、公平合理原則3、相對(duì)穩(wěn)定原則4、促進(jìn)防損原則 二方法1、判斷法：是在具體承保過(guò)程中，由業(yè)務(wù)人員根據(jù)每一筆業(yè)務(wù)保險(xiǎn)標(biāo)的危險(xiǎn)和以往的經(jīng)驗(yàn)，直接判斷危險(xiǎn)頻率和損失率，從而制訂出適合特定情況的個(gè)別費(fèi)率。2、分類法：是現(xiàn)代保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)中經(jīng)常使用的計(jì)費(fèi)方法，它是根據(jù)若干重要而明顯的危險(xiǎn)標(biāo)志，將性質(zhì)相同的危險(xiǎn)分別歸類，并在此基礎(chǔ)上依據(jù)損失發(fā)生率制定分類費(fèi)率。有兩種方法：（1）純費(fèi)率法，將同一類同質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)單位進(jìn)行集合，根據(jù)

3、統(tǒng)計(jì)資料計(jì)算其總體的風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生頻率，進(jìn)而確定純費(fèi)率。（2）損失率法，將風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)近似的類別按實(shí)際損失資料進(jìn)行合并，以便按上述純費(fèi)率法求出一個(gè)整體的費(fèi)率。3、增減法：即在規(guī)定基本費(fèi)率后，在具體承保中，根據(jù)損失經(jīng)驗(yàn)就個(gè)別危險(xiǎn)加以衡量后，在基本費(fèi)率基礎(chǔ)上，進(jìn)行增減變動(dòng)而確定的費(fèi)率。有三種方法：（1）表定法，是以每一危險(xiǎn)單位為計(jì)算依據(jù)，在基本費(fèi)率的基礎(chǔ)上，參考標(biāo)的物的顯著危險(xiǎn)因素來(lái)確定費(fèi)率的方法。（2）經(jīng)驗(yàn)法，根據(jù)特定被保險(xiǎn)人過(guò)去的損失記錄，對(duì)基本費(fèi)率進(jìn)行修正。（3）追溯法，它是依據(jù)保險(xiǎn)期間被保險(xiǎn)人的實(shí)際損失為基礎(chǔ)來(lái)計(jì)算被保險(xiǎn)人當(dāng)期應(yīng)繳的保費(fèi)。第二節(jié) 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)率的厘訂一、保額損失率的確定計(jì)算保額損失

4、率計(jì)算均方差計(jì)算穩(wěn)定性系數(shù)二、純費(fèi)率的確定純費(fèi)率平均保額損失率t均方差三、附加費(fèi)率的確定四、毛費(fèi)率的確定毛費(fèi)率純費(fèi)率附加費(fèi)率第三節(jié) 人壽保險(xiǎn)費(fèi)率的厘訂一、人壽保險(xiǎn)費(fèi)率厘定的理論基礎(chǔ)人壽保險(xiǎn)屬于壽險(xiǎn)精算；其他人身保險(xiǎn)屬于非壽險(xiǎn)精算。壽險(xiǎn)精算的基本原則是收支平衡原則，其主要影響因素是生命表和利率。（一）生命表1、生命表的含義與分類生命表是依據(jù)某國(guó)一定時(shí)期的特定人群有關(guān)生存、死亡的統(tǒng)計(jì)資料，運(yùn)用一定的統(tǒng)計(jì)方法繪制而成，呈現(xiàn)某種概率分布的生命規(guī)律表格。生命表的類別：一是按照死亡率的統(tǒng)計(jì)對(duì)象不同，分為國(guó)民生命表和經(jīng)驗(yàn)生命表。二是按照死亡統(tǒng)計(jì)的調(diào)查期間不同，分為選擇生命表、終極生命表和綜合生命表。三是按照

5、統(tǒng)計(jì)資料的詳細(xì)程度不同，分為完全生命表和簡(jiǎn)略生命表。四是按照統(tǒng)計(jì)人口性別不同，分為男性生命表和女性生命表。2、生命表的內(nèi)容年齡生存人數(shù)死亡數(shù)生存率死亡率完全平均余命（二）利息率單利和復(fù)利終值和現(xiàn)值二、人壽保險(xiǎn)費(fèi)率的決定因素死亡率利息率費(fèi)用率三、人壽保險(xiǎn)費(fèi)率的計(jì)算（一）躉繳純保險(xiǎn)費(fèi)的計(jì)算（二）年繳純保險(xiǎn)費(fèi)的計(jì)算（三）附加保險(xiǎn)費(fèi)的計(jì)算第四節(jié) 保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金是保險(xiǎn)公司按照法律規(guī)定，為了履行其未來(lái)賠付保險(xiǎn)金的義務(wù)，從所收取的保險(xiǎn)費(fèi)或稅后利潤(rùn)中提留的資金準(zhǔn)備。保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金分為非壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金和壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金。一、非壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金（一）未決賠款準(zhǔn)備金 未決賠款準(zhǔn)備金也稱賠款準(zhǔn)備金，是保險(xiǎn)人

6、在會(huì)計(jì)年度決算時(shí)，為該年度已發(fā)生保險(xiǎn)事故的尚未決定或應(yīng)付而未付的賠款及其理賠費(fèi)用而提存的一種資金準(zhǔn)備。有三類：1、已決未付準(zhǔn)備金，逐筆匯總即可。2、已報(bào)未決準(zhǔn)備金，（1）逐案估計(jì)法，（2）平均值估計(jì)法，（3）賠付率法。3、已發(fā)生未報(bào)準(zhǔn)備金，以過(guò)去經(jīng)驗(yàn)為基礎(chǔ)經(jīng)修正后提取。我國(guó)規(guī)定不高于當(dāng)年賠款支出額的4%。（二）未到期責(zé)任準(zhǔn)備金未到期責(zé)任準(zhǔn)備金是會(huì)計(jì)年度決算時(shí)對(duì)未滿期保單的保險(xiǎn)費(fèi)所提存的準(zhǔn)備金。1、年平均估算法。按當(dāng)年自留保費(fèi)的50%提取。2、季平均估算法。按8分法提取。3、月平均估算法。按24分法提取。4、日平均估算法。按730分法提取。（三）保險(xiǎn)保障基金保險(xiǎn)保障基金是保險(xiǎn)人為應(yīng)付巨災(zāi)損失而引

7、起的特大賠款而提存的準(zhǔn)備金。我國(guó)規(guī)定按當(dāng)年保費(fèi)收入的1%提取。二、壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金是指在長(zhǎng)期壽險(xiǎn)中保險(xiǎn)人為了承擔(dān)未到期責(zé)任而計(jì)提的準(zhǔn)備金，它是由保險(xiǎn)人所收的純保費(fèi)中超繳的部分及其利息累積而成。它是由均衡保費(fèi)與自然保費(fèi)的差額產(chǎn)生的。（一）理論責(zé)任準(zhǔn)備金的計(jì)算 基本公式：已收純保費(fèi)的終值十未收純保費(fèi)的現(xiàn)值 已付保險(xiǎn)金的終值十未付保險(xiǎn)金的現(xiàn)值 移項(xiàng)得：（已收純保費(fèi)已付保險(xiǎn)金）的終值=（未付保險(xiǎn)金未收純保費(fèi)）的現(xiàn)值 具體計(jì)算有過(guò)去法和未來(lái)法兩種。 1、過(guò)去法。是用過(guò)去已收純保費(fèi)的精算終值與過(guò)去已付保險(xiǎn)金的精算終值的差額來(lái)計(jì)算責(zé)任準(zhǔn)備金的一種方法。其計(jì)算公式為： 壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金過(guò)去已收純保費(fèi)的精算終值過(guò)去已付保險(xiǎn)金的精算終值。 2、未來(lái)法。是用未來(lái)應(yīng)付保險(xiǎn)金的精算現(xiàn)值與未來(lái)應(yīng)收純保費(fèi)的精算現(xiàn)值的差額來(lái)計(jì)算責(zé)任準(zhǔn)備金的一種方法。其計(jì)算公式為： 壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金未來(lái)應(yīng)付保險(xiǎn)金的精算現(xiàn)值未來(lái)應(yīng)收純保費(fèi)的精算現(xiàn)值。（二）實(shí)際責(zé)任準(zhǔn)備金的計(jì)算實(shí)際責(zé)任準(zhǔn)備金是考慮到附加保費(fèi)在時(shí)間上分配不均衡的因素，在理論責(zé)任準(zhǔn)備金的基礎(chǔ)上修訂而成的。為解決保險(xiǎn)營(yíng)業(yè)費(fèi)用前后不均衡的問(wèn)題