1、結(jié)算決算審計流程一、工作說明本流程為結(jié)算審計和決算審計兩個流程，包含流程的發(fā)起、審計和審計后扭轉(zhuǎn)。二、涉及部門施工單位、建設(shè)部門、財務(wù)部門和審計部門、省基建工程部、省法律審計部、省財務(wù)資產(chǎn)部。三、流程說明結(jié)算審計1. 施工單位在工程完工后，進行結(jié)算文件的編制，提交給建設(shè)部門。2. 省/分公司工程由建設(shè)部門對結(jié)算文件進行預(yù)審，形成正式的工程結(jié)算，填寫結(jié)算審批單，并報審計部門進行結(jié)算審計。分公司省管工程由分公司建設(shè)部門整理并預(yù)審結(jié)算資料，報省基建工程部審批后，由省基建工程部填寫結(jié)算審批單報省法律審計部進行結(jié)算審計。3. 審計部門根據(jù)設(shè)計文件、合同等對工程結(jié)算進行審計后，填寫審計意見，并提交公司領(lǐng)導(dǎo)

2、進行審批。4. 公司領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，審計部門將審計結(jié)果發(fā)送財務(wù)部門，并以批復(fù)的形式通知送審單位。分公司省管工程需向省基建工程部報備。5. 財務(wù)部門根據(jù)結(jié)算審計結(jié)果進行初步竣工決算編制。省/分公司工程決算審計1. 終驗完成后，財務(wù)部門編制正式竣工決算，并將正式竣工決算報審計部門進行決算審計。2. 審計部門根據(jù)竣工資料等對竣工決算進行審計后，填寫審計意見，并提交公司領(lǐng)導(dǎo)進行審批。3. 公司領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，審計部門將審計結(jié)果發(fā)送財務(wù)部門。4. 財務(wù)部門根據(jù)審計結(jié)果，對竣工決算進行修改調(diào)整，準備轉(zhuǎn)固相應(yīng)工作，并向建設(shè)部門報備。分公司省管工程決算審計1. 終驗完成后，分公司財務(wù)部門編制正式竣工決算，并將

3、正式竣工決算報省財務(wù)部門審核。2. 省財務(wù)資產(chǎn)部審核通過后，提交給省法律審計部進行決算審計。3. 省法律審計部根據(jù)竣工資料等對竣工決算進行審計后，填寫審計意見，并提交省公司領(lǐng)導(dǎo)進行審批。4. 省公司領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，省法律審計部將審計結(jié)果發(fā)送給分公司財務(wù)部門。5. 分公司財務(wù)部門根據(jù)審計結(jié)果，對竣工決算進行修改調(diào)整，準備轉(zhuǎn)固相應(yīng)工作，并向省財務(wù)資產(chǎn)部和省基建工程部進行報備四、流程圖五、相關(guān)表單預(yù)（結(jié)）算審批單編號：項目名稱項目編號工程名稱工程編號送審單位送審類別預(yù)算結(jié)算送審時間送審金額（人民幣元）審定時間審定金額（人民幣元）工程范圍送審材料送審部門負責人意見簽名：年月日法律審計部審核意見簽名：年月日分管副總意見簽名：年月日總經(jīng)理意見簽名：年月日填表說明:1.送審材料：預(yù)審材料名稱。并將材料原件附于表后。關(guān)于分公司項目結(jié)算的批復(fù)分公司：你分公司項目結(jié)算已收悉。經(jīng)省公司審核，現(xiàn)批復(fù)如下:項目名稱項目編號工程名稱工程編號送審時間送審金額（人民幣元）審定時間審定金額（人民幣元）其中