1、.退稅新系統生產企業申報的變化1、免稅申報的變化新系統取消了老系統“免稅明細錄入”模塊，增加了“免抵退數據錄入-免抵退稅明細（單證不齊）”模塊，該模塊類似于老系統的免稅申報功能，但缺少了運保傭費用、退運負數發票沖減免抵退稅銷售收入及來料加工、深加工結轉銷售收入的部分。生產企業每月開具的外銷發票（僅指申報退稅的正數外銷發票）在該單證不齊模塊的“出口貨物明細數據錄入”中逐筆錄入，新系統對單證不齊（免稅）的申報要求提高，申報時必須錄入完整、準確的出口發票號、出口報關單號、手冊號等內容。企業一旦錄入錯誤，則需要開具紅字外銷發票，并在該單證不齊模塊的“出口沖減”中錄入負數沖減原申報內容，再開具藍字發票錄

2、入準確內容進行申報。如老系統免稅申報時報關單號錄入12位9，則必須在新系統中通過“出口沖減”處理，故建議這部分的報關單盡量在8月16日前在老系統中申報退稅；如老系統申報時報關單號錄入準確的12位號碼，雖然新系統退稅申報錄入21位號碼，但不影響退稅，故無需“出口沖減”。該單證不齊模塊的“出口沖減”不包含退運補稅證明相對應的紅字外銷發票。該單證不齊模塊中“運保傭扣減（沖減銷售額）錄入”不使用。2、運保傭申報的變化新系統取消了老系統免稅申報直接錄入運保傭費用沖減免抵退稅銷售收入的功能。新系統中，生產企業實際發生的國外運保傭費用，應在“免抵退數據錄入-免抵退稅明細（單證齊全）-運保傭調整(沖減銷售額及

3、免抵退稅額)錄入”模塊中錄入，系統會自動沖減免抵退稅銷售收入，錄入時應將運保傭費用拆分對應到每張出口發票及出口貨物報關單上。運保傭錄入規則：出口發票號9位=Y+原申報的出口發票號后8位；數量、金額填寫原出口報關單對應數量的負數。對運保傭集中支付，對應的出口報關單明細過多，分配確有困難，特別是分配后需要在運保傭調整中逐筆錄入工作量過大的企業，可以按不同的退稅率分配后，按商品代碼匯總錄入運保傭費用，出口發票號碼錄入“Y+年月（6位，例：201205）+順序號（3位，例：001）”，報關單號錄入“99999999999（11個9）+該條記錄對應錄入的發票號碼（10位，即“Y+年月（6位）+順序號（3

4、位）”）。3、退運補稅證明錄入的增加新系統中，增加了“免抵退數據錄入-免抵退稅明細（單證齊全）-退運補稅證明沖減錄入”模塊，生產企業應在辦理退運補稅證明當月開具負數的外銷發票，并在次月該單證齊全模塊中錄入相應數據，退運的負數發票數據不再在單證不齊模塊錄入。4、適用增值稅免稅政策的出口貨物勞務數據錄入功能的增加新系統中，增加了“免抵退數據錄入-免稅數據錄入”模塊，來料加工、間接出口（深加工結轉）、逾期不予辦理退稅貨物、視同內銷出口貨物、出口免稅貨物（軟件、含金產品、資源綜合利用、自產自銷農產品等）均在該模塊錄入，新系統實現了采集企業當月所有出口數據的功能。該模塊錄入的數據在免稅申報時不再自動導入

5、到申報表主表第7欄“免抵退辦法出口貨物銷售額”，而是需要手工填報到增值稅納稅申報表的主附表中（先填報013報表、再生成到附表一第16欄、再生成到申報表主表第8欄“免稅貨物及勞務銷售額”中）。5、適用增值稅征稅政策的出口貨物勞務（視同內銷征稅）數據錄入功能的增加新系統中，增加了“免抵退數據錄入-視同內銷征稅數據錄入”模塊，錄入范圍包括取消出口退稅、逾期未申報、違規經營等出口貨物勞務，新系統實現了采集企業當月所有出口數據的功能。該模塊出口視同內銷補征稅貨物仍應同時在網上辦稅平臺448表中錄入。5、退稅申報的變化新系統取消了老系統“退稅明細錄入”模塊，增加了“免抵退數據錄入-免抵退稅明細（單證齊全）

6、”模塊，該模塊類似于老系統的退稅申報功能。生產企業收集前期或當期報關單原件需退稅申報時，一律在該單證齊全模塊的“收集前期數據錄入”中逐筆錄入。新系統中，生產企業申報的免抵退稅額是個準確、完整的數據，已扣減運保傭及退運補稅的因素。6、退稅零申報的增加新系統中，增加了退稅零申報的概念，有兩種情況需退稅零申報：一是雖無退稅申報數據（即無報關單申報退稅），但單證不齊、單證齊全、不予免抵退稅任何一個模塊有數據錄入，則企業必須退稅零申報；二是企業若有前期審核未通過的退稅數據，則后期即使單證不齊、單證齊全、不予免抵退稅任何一個模塊無數據錄入，也必須進行退稅零申報，只有這樣稅務機關才能進行前期退稅數據的審核及

7、計算。退稅零申報，企業只需將零申報的退稅數據通過“擎天傳輸平臺軟件”上傳成功即可，不需上報任何零申報的紙質資料。7、增加了成交總價的錄入新系統取消了老系統免稅、退稅界面“外幣金額、美元金額、發票金額、發票總金額”的錄入，統一改為“成交總價”的錄入，新系統中成交總價應錄入外銷發票上對應的金額（FOB、CIF價等）。注意：原老系統中已做免稅申報但未做退稅申報，在新系統做退稅申報時，成交總價會將老系統免稅申報時的外幣金額（報關單的FOB價）自動帶入，企業應核對修改成外銷發票上對應的金額（FOB、CIF價等），否則企業申報的免抵退稅額會重復沖減運保傭部分，造成免抵退稅額計算錯誤。新系統不再存在報關單的

8、FOB價的概念，也就是說報關單上預估的運、保費在新系統中無任何字段需要扣減。8、增加了出口貨物未退稅證明的辦理新系統單證證明中增加了出口貨物未退稅證明的辦理，原老系統中的補辦報關單、核銷單及代理證明統一在“出口貨物未退稅證明申請”中錄入，錄入時選擇相應的補辦證明類型。9、增加了數據整體轉移的功能（實用）新系統增加了數據整體轉移的功能，如企業申報所屬期錄入錯誤，例如2012年6月申報退稅時將所屬期201205錯誤錄入201206，可以在列表中單擊右鍵，選擇“數據轉移”，錄入準確的所屬期201205，從而將所屬期201206的數據整體轉移到準確的所屬期201205，最多轉移正負兩個月。10、增加了

9、網上預申報的功能（實用）新系統增加了網上預申報的功能，即企業正式申報前可通過“擎天傳輸平臺軟件”進行網上預申報，系統會自動對預申報的電子數據進行預審核，并反饋企業審核疑點。企業可根據反饋的審核疑點進行預申報數據的排查及修改，如查看報關單、進項憑證號、發票號碼等是否錄錯，錄錯則必須修改數據；查看出口報關單電子數據是否在電子口岸提交，未提交需及時提交；查看增值稅專用發票是否認證，未認證需及時認證。企業同一所屬期同一批次的出口數據可多次進行網上預申報，企業正式申報前必須進行網上預申報，并將最后一次預申報反饋的審核疑點表打印，正式退稅申報時需提供紙質打印的預申報反饋的審核疑點表。由于新系統中免、退稅是

10、個互相交叉、共享的數據，故建議企業每月同時錄入免稅、退稅數據，并在退稅數據網上預申報后再做網上辦稅平臺的免稅申報，避免出現如未錄入退稅補稅證明相對應的負數發票導致免稅申報錯誤的情況。11、出口退稅數據上傳、反饋路徑的變化新系統出口退稅數據通過“擎天傳輸平臺軟件”上傳，企業正式退稅申報數據上傳成功后會通過該平臺反饋生產企業出口貨物免抵退稅申報受理回執，這時僅僅代表退稅申報數據上傳成功，而不是退稅申報成功。正式申報數據上傳成功后，企業需及時在相應的退稅申報期內攜帶退稅紙質資料到所屬各分局辦理正式退稅申報，退稅管理員受理申報后在生產企業出口貨物免抵退稅申報受理回執上簽收，并反饋企業一份留存，這時企業

11、退稅申報完成。稅務機關審核退稅后，“擎天傳輸平臺軟件”可反饋企業正式審核后的相關數據，如出口通過數據、未通過數據及審核疑點等（需在每月審核結束以后才能反饋），企業可根據培訓操作說明查看數據。注：常熟市國稅局網站的“出口退稅提醒”模塊仍保持使用一段時間，企業仍可通過此模塊查看、打印相關審批結果及批復。12、常用錄入項目的變化（1）出口報關單錄入21位：18位海關編號+0+2位項號；（2）進口料件明細中進口報關單錄入12位：海關編號后9位+1+2位項號；（3）其它進口明細中進口報關單錄入12位：海關編號后9位+0+2位項號；（4）美元匯率、實際分配率、退稅率錄入：老系統錄入規則*100，如美元匯率原老系統錄入為6.43，新系統錄入643。13、生產企業申報時需提供紙質資料（除特殊退稅申報和AB類企業）：（1）生產企業網上預申報反饋的審核疑點表（最后一次預申報）（A4）； （2）生產企業出口貨物免抵退稅申報受理回執（A4）；（3）生產企業出口貨物免抵退申報匯總表（A4）；（4）生產企業出口貨物免抵退申報匯總表附表（A4）（5）生產企業出口貨物免、抵、退申報明細表（單證齊全）（A3）；（6）出口貨物退（免）稅延期申報核準表（已辦理延期申報的提供）（A4）；（7）蘇州市出口商品專用發票；（8）出口貨物報關單（出口退稅專