1、財務業務一體化綜合訓練總結報告系 別：管 理 系 專業班級： 財務管理072 學 號： 0720024050 學生姓名： 楊 琦 指導教師： 楊 莉 2010年7月10日 財務業務一體化綜合訓練評閱表 管 理 系 財務管理 教研室學生姓名楊 琦學 號0720024050專業（班級）財務管理072訓練目標通過該模擬綜合實訓，掌握會計核算和相關財務管理的相關理論知識，提高學生財務、會計實踐能力和計算機綜合應用能力，使理論知識與實際操作相結合，在理論和實訓基礎上進一步鞏固已學基本理論知識及應用，學會將知識應用于實際的方法，提高分析和解決問題的能力。實訓內容介紹1、了解模擬實驗企業的基本情況、性質及業

2、務；2、系統管理和基礎數據錄入；3、總帳系統日常業務處理；出納管理；賬簿管理；4、工資管理系統初始化、日常業務處理的主要內容和操作方法；5、應收應付款管理系統初始化、日常業務處理及操作方法；6、固定資產管理系統初始化、日常業務處理及操作方法；7、總賬期末業務處理；8、報表生成及分析。工作計劃第1天：數據準備，熟悉企業生產經營和財務會計的各個環節和相關會計政策第 第23天：企業建賬和期初數據錄入，明確企業日常業務處理及操作方法第 第49天：日常業務處理、期末處理、銀行對賬、報表編制及分析第10天：實訓報告撰寫成績評定 成績： 綜合訓練報告一、實訓目的通過該模擬綜合實訓，掌握會計核算和相關財務管理

3、的相關理論知識，提高學生財務、會計實踐能力和計算機綜合應用能力，使理論知識與實際操作相結合，在理論和實訓基礎上進一步鞏固已學基本理論知識及應用，學會將知識應用于實際的方法，提高分析和解決問題的能力。二、實訓內容1建立帳套和基礎數據錄入具體操作：設定啟用日期，錄入賬套信息，設置分類編碼，建立賬套，按實訓要求增加七名操作員并設置權限，賬套數據的引入和輸出。分別設置總賬、應收款管理、應付款管理、工資管理、固定資產管理、采購管理系統、銷售管理系統的參數。錄入基礎檔案，設置結算方式，增加、修改會計科目，設置項目大類，并錄入期初余額進行試算平衡。設置憑證類別，進行數據備份。2. 期初設置（1）總賬系統的初

4、始設置：錄入期初余額、輔助賬期初余額；對應結轉設置、期間損益結轉設置；（2）工資管理系統初始設置：設置人員類別、銀行名稱、工資項目；錄入人員檔案；設定工資計算公式；扣繳所得稅設置；銀行代發設置；工資分攤設置；（3）固定資產系統初始設置選擇部門對應折舊科目，設置資產類別，錄入原始卡片；（4）采購、銷售系統初始設置辦理采購期初記賬（無暫估和在途）、銷售無委托代銷業務；（5）應收款系統初始設置基本科目設置，結算方式科目設置，壞賬準備設置，賬齡區間設置；（6）應付款系統初始設置基本科目設置，結算方式科目設置，賬齡區間設置，錄入期初采購專用發票；（7）存貨核算系統初始設置存貨科目設置，對方科目設置，稅金

5、科目，錄入期初余額；（8）庫存管理系統初始設置通過取數功能錄入期初庫存，并進行審核；與存貨核算系統進行對賬。3日常業務、期末業務處理根據經濟業務填制憑證、并進行出納簽字、主管審核，修改憑證、憑證作廢、紅字沖銷、刪除、記賬等業務處理。應用總賬系統對憑證進行記賬、查詢各科目的總賬、明細賬、余額表等。在期末業務中，用自定義結轉的方法、期間損益的結轉、定義生成轉賬分錄等對機制憑證進行審核、記賬，最后對賬、結賬。4. 報表制作制作資產負債表和利潤表：對表行高、列寬、表格線等進行設定，利用套用格式自動生成模板，可結合新會計準則對模板中的個別舊會計科目進行修改，掌握資產負債表和利潤表關鍵字的設置、錄入、消除

6、，填寫公式及了解報表下的格式窗口和數據窗口的區別，并通過設定公式進行計算。三、問題及分析1. 賬套一旦建立不能刪除，但賬套參數可由賬套主管在系統管理下進行修改，一個帳套可以有多個帳套主管，帳套主管只有系統管理員才有權設置；2. 各個子系統的會計啟用期間必須大于等于帳套的啟用期間；3. 會計科目：開始時根據資料增加和修改會計科目，等到填制憑證時才發現要新增會計科目，更換操作員再進入“基礎數據”，然后更改。增加的明細科目，會把總賬科目的金額過渡到明細科目中；如果科目已輸入期初余額或已制單，則不能刪除；4. 如果期初余額試算不平衡，是不能記賬的；5. 在錄入憑證時，有的關系到應付賬款、應付票據、應收

7、賬款、應收票據的會計科目的使用，則會出現該“科目系統受控不能應用”，這時應該調出會計科目然后找到該科目修改此科目把受控系統去掉，就能使用了；6. 涉及到庫存現金和銀行存款賬戶時要經出納人員簽字，才能確保工作的責任制。可以指定科目，將現金總賬科目中的待選科目中的現金轉到已選科目中，再將銀行總賬科目中的銀行存款選到已選科目中。同時也可以解決剛填制的憑證，到了賬套主管審核那里就會出現“沒有符合的憑證”，不能記賬的憑證問題；7. 實驗中，需注意操作員身份的切換，憑證的制單人應由出納進行，審核應由帳套主管進行；8. 刪除憑證：未審核的憑證可以直接刪除，已審核或已進行出納簽字的憑證須取消簽字后在刪除，刪除

8、時先進行“作廢”操作，然后再整理；9. 往來科目設置明細賬時，可以利用手工直接錄入或利用輔助核算（客戶往來或供應商往來），但不能同時設置，否則平時做賬時系統會默認其中一項導致期未計壞賬時系統出現錯誤數據；10. 輸入銀行對賬單時，日期不是超出范圍就不符合要求，這是因為進入時沒有選對日期，所以銀行對賬單總是出問題；11. 所有憑證須經審核后才能結賬；12. 生成報表時如果數額不平，需要逐筆查找錯誤并對正明細賬，發現確實錯了后要進行反記賬、取消審核、取消出納簽字進行修改。然后再出納簽字、審核、記賬。四、實訓心得此次實訓主要是利用用友財務軟件進行的財務業務一體化綜合訓練，不但培養了我的動手能力，而且

9、增加了實際的操作經驗，使我受益匪淺。通過這次實訓，我不僅熟悉了會計電算化制度及運用的整個流程，也能夠更加了解用友財務軟件，更好地進行實際操作，對整個企業的預算制度及預算過程也有了更加理性的認識。這次實訓針對虛擬企業的一個月經濟業務進行了核算，包括了會計電算化的大部分操作內容。從建立賬套，錄入基礎檔案開始，到總賬系統的日常業務處理、出納管理、賬簿管理，工資管理系統初始化、日常業務處理的主要內容和操作方法，應收應付款管理系統初始化、日常業務處理及操作方法，固定資產管理系統初始化、日常業務處理及操作方法，總賬期末業務處理，報表生成及分析，一步一步做下來，著實耗費了不少時間和精力。也正是這樣一環扣一環

10、，踏踏實實的做，才能使我獲益良多，對會計電算化有了系統的認識。首先，清楚了解了會計綜合實訓中企業的概況，包括企業類型與經營范圍，內部組織機構及人員分布，還要知道企業會計政策與內部會計核算辦法，這些都是建立帳套和基礎檔案的基礎，各個模塊的核算都要圍繞其展開。其次，對會計電算化的基本程序有了清楚的了解。 最后，會計的分工嚴格清晰。會計的每個崗位都有嚴格的要求，既互相依賴又互相牽制。這次實訓的資料是虛擬的，因此還存在一定的局限性。例如一個真實的企業在一個完整的會計年度內的經濟業務的核算情況具體是怎樣，年末應該做怎樣的處理；除了資產負債表和利潤表，現金流量表如何編制，有哪些需要注意的問題；財務軟件也并不是用友一種，如果現實中企業運用別的