1、(7)財務部組織架構、崗位職責廣東浩昌（集團）有限公司一、財務部組織架構圖二、財務部管理職能三、財務部各崗位職責四、財務部工作主要流程編制人：周洪球審批人：2017年07月25日廣東浩昌（集團）有限公司一、財務部組織架構圖財務部總監財務部經理財務部主管會計助理:、財務部主要職能公司財務部職能提要：執行國家規定的會計準則、財務通則和有關的統一財經制度，制訂公司內部財務、會計制度和工作程序，經批準后組織實施并監督執行。一、加強財務管理，實現企業資產保值增值，使財務部門從核算型職能向管理型職能轉變。1 .全面實行財務預決算的計劃管理職能。預算管理是當今信息經濟社會對財務管理的客觀要求。預算管理在明確

2、經營目標，協調各職能部門和各環節之間的生產經營活動，控制日常經濟和評價工作業績等方面有著特殊的作用。2 .建立健全企業內控制度的財務管理職能。作為財務部門，為有效防范、化解資產損失的風險，就必須建立健全內控制度。結合企業財務通則、企業會計準則及相關的財務法規制度，確定集團企業的財務管理制度和規定，加強經營全過程的控制、監督、約束。通過完善的管理機制，使各級子公司資產運作的各個環節都做到有法可依、有章可循、有據可查，全部資產都納入財務部門管理之中。3 .切實加強監管職能。為保證各項財務制度和財務預決算計劃等得以貫徹執行，經營責任考核指標完成是否真實，有否違反財經紀律和財務制度等，必須履行嚴格的財

3、務監督職能。財務部門要定期對經濟運行情況進行跟蹤，建立主要經濟指標偏離預警報告制度，并加強審計監督。二、主要職能1.按制度規定組織進行各項會計核算工作，按時編報各類財會報表，保證及時、準確反映公司財務狀況和經營成果。2,定期進行財務分析，為公司經營管理決策提供詳實依據。3 .貫徹執行財經法紀，組織進行會計控制和監督，保護公司財產安全。4 .定期組織進行公司存貨、財產、財務的盤點工作，保證賬證、賬卡、賬實相符。5 .根據公司年度經營計劃組織編制財務收支計劃、信貸計劃和成本費用計劃。6 .組織進行對公司資金運作的預測、組織、協調、分析和控制，保證有效籌集、分配和合理使用資金。7 .組織考核、分析預

4、算、財務收支計劃的執行情況，督促公司各部門降低成本和消耗，節約費用，提出管理上增加效能及減少不經濟支出的建議。8 .根據公司業務狀況，事前制定稅收籌劃方案，并及時進行業務形成過程和利潤形成過程的稅收籌劃工作，創建公司稅收良好的外部環境和內部節稅意識。9 .指導、監督、檢查公司各內部獨立核算單位的財會工作。10 .參與擬訂相關的經濟計劃、業務計劃，監督經濟合同的執行。11 .辦理其他財務、會計事務。12 .配合培訓部組織進行財會人員的政治業務素質培訓與考核活動。13 .組織做好會計憑證、賬簿、報表等以及其他會計資料和財務資料的保管與定期歸檔工作。14 .嚴格執行公司組織做好保密工作。三、更新觀念

5、：參與企業資本運作，發揮財務部門的職能作用1 .提高財務人員業務素質，增強財運營意識，提高理財工作積極性。財務人員要為各級領導提供會計信息，協調內部關系，這不僅要經常關注新的政策法規，拓展知識面，鉆研業務，還要通過多種形式的培訓，提高技能，增強財務管理意識。在市場經濟中，財務部門制訂的各項財務指標都與集團企業的生存與發展有著直接的關系，也與自己的切身利益緊密地聯系在一起，財務人員要轉變觀念，變核算型為管理型，幫助企業分析解決財務管理中存在的問題，制定出符合企業實際的資產保值增值財務指標。變被動為主動，提高理財工作的積極性。2 .完善財務管理機制，有利于提高資產保值增值率。企業的籌資、投資、分配

6、活動是企業財務管理的主要內容。通過對各級子公司的財務監管，防止經營者不通過投資主體的同意，擅自以公司資產進行抵押、擔保、拆借資金，造成公司資產流失或承擔連帶責任，增加倫業財務風險，給企業的生存與發展帶來意想不到的困難。對企業的經營投資，經過合理的分析和預測，實施有效的財務管理，可使企業獲得合理的投資回報期，并將對外投資效益納入經營者業績考核；對沒有達到預期效益，出現虧損局面，主要經營者必須向董事會作出書面匯報。在收益分配中，由于完善的管理機制，能夠保證利潤分配合理，提高公司資產保值增值率。3 .準確及時的會計信息，為集團企業的經營者提供企業經營決策依據。財務部門對各級于公司的會計信息數據的歸類

7、、分析，可隨時準確及時地編制集團企業的合并會計報表。通過對各種會計信息進行收集、整理、加工，可以預測資金運動變化趨勢，并作為會計決策的基礎，以實現成本最低化、利潤最大化和資金最小化的目標。企業領導可利用信息了解企業生產情況和財務狀況，據以總結經驗，吸取教訓，采取措施，挖掘潛力，主動地適應市場要求。在對外投資活動中，財務部門根據掌握了解到的有關會計信息，進行項目經濟效益論證，提供決策依據，避免投資失誤，造成公司資產流失1、財務部總監崗位職責基本信息職務名稱：財務部總監職位編號：001所屬部門：財務部編制日期：2017.7.25工作關系全面實行財務計劃管理職能，提高財務人員業務素質,職位目的增強財

8、務運營意識，提高理財工作積極性并與有關稅務機構等有關單位對接和溝通協調。主要職責S績效重點1、疏通融資渠道，做好資金的 籌集、供應與管理工作，以滿足 企業對資金的需求；2、對財務部人員合理任用和調配；3、資金有效的利用率；4、使用資金的合理性;5、成本合理管控率;6、催收銷售資金的回籠率;7、財務報表的及時率；8、合理規避財稅達成率;根據董事長、總裁的指標和企業經營需求，疏通融資渠道，做好資金的籌集、供應與管理工作，以滿足企業對資金的需求。1、組織編制并完善資金使用管理制度、財務核算制度、財務分析制度、固定資產管理制度、管理費用攤銷制度和財務審計制度等；2、主持編制財務職位責任制度以及財務系統

9、人員的管理、培訓、考核等相關管理制度；3、定期對企業財務管理工作及財會工作的開展情況進行考核、檢查和督促；4、執行董事長、總裁對財務管理工作的決策，對企業日常資金運作進行監控，并根據企業規定對各部門的各項預算和費用計劃進行審批；5、定期對企業經營狀況進行階段性的財務分析與財務預測，向董事會提交財務分析及預測報告，并提出財務改進方案及合理化建議；6、組織編訂年度審計工作計劃，并根據企業規定組織實施年度財務收支審計、經營成果審計、房地產項目審計等工作；作的處理權和對部門工作的人事公環境及辦公物資、資料使用任職資格內容一、教育水平二、工作經驗三、能與能力四、個性與品質必備條件財會或經濟管理專業本科以

10、上學歷，高級或注冊會計師以上職稱。I五年以上大型房地產或制造企業同等職務工作經驗。具備的三個心”的基本素質:算得滴水不漏,3、?2、耐心1、細心忍到深更半夜,不求一知半解等素質和能力O有較強的組織管理能力及良好的職業道德，溝通能力與原則性強，團隊精神好。職務等級工作環境職級：高層管理薪酬標準依據地區和行業標準工作地點：室內辦公室、涉外相關辦公場所;作時間：按照公司規定的工作時間出勤。職務名稱：財務部經理職位編號：002所屬部門：財務部編制日期：2017.7.252、財務部經理崗位職責基本信息工作關系內部工作關系1、公司主管領導2、財務總監2、本部門員工3、其他部門財務部總監1外部工作關系1、市

11、區國、地稅部門2、其它有關合作單位1財務部經理1財務部主管、會計職位目的提高財務人員業務素質，增強財務成本控制意識，提高理財工作積極性并與有關稅務機構等有關單位對接和溝通協調。主要職責描述績效重點4率;、夕絡職口1W罩總結經驗，不斷完善各項財務 方情按業歷仃中約,額管理、原始記廓合理八 計上編制樂公司的財簽查執著情猊了O司常番專用印鑒，并按假,核藉促尼權限一、有對本職責范圍工作的處理權和對部門工作的建議權。二、有對本職工作所需辦公環境及辦公物資、資料使用的權利。任職資格內容必備條件一、教育水平財會或經濟管理專業本科以上學歷，中級會計師以上職稱。二、工作經驗五年以上大型房地產或制造企業同等職務工

12、作經驗。三、技能與能力具備的三個心”的基本素質：1、細心算得滴水不漏,2、耐心忍到深更半夜,3、虛心不求一知半解等素質和能力。四、個性與品質有較強的組織管理能力及良好的職業道德，溝通能力與原則性強，團隊精神好。職務等級職級：中層管理薪酬標準依據地區和行業標準O14、O工作環境工作地點：室內辦公室、涉外相關辦公場所;工作時間：按照公司規定的工作時間出勤。3、財務主管崗位職責基本信息職務名稱：財務部主管職位編號：003所屬部門：財務部編制日期：2017.7.25內部工作關系外部工作關系1、財務總監財務部經理工作關系2、2、財務經理本部門員工3、其他部門財務部主管1、市區國、地稅部門2、其它有關合作

13、單位財務部、會計、出納職位增強財務成本控制意識，提高理財工作積極性并做好財目的務部門上下員工溝通協調。主要職責1 .在財務部總監、經理的領導下，主持公司財務預決算、財務核算、會計監督和財務管理工作；組織協調、指導監督財務部日常管理工作，監督執行財務計劃，完成公司財務目標。2 .根據公司中、長期經營計劃，組織編制公司年度綜合財務計劃和控制標準；3 .建立、健全財務管理體系，對財務部門的日常管理、年度預算、資金運作等進行總體控制；4 .主持財務報表及財務預算決算的編制工作，為公司決策提供及時有效的財務分析，保證財務信息對外披露的正常進行，有效地監督檢查財務制度、預算的執行情況以及適當及時的調整；5

14、 .正確進行會計核算，填制和審核會計憑證，登記明細賬和總賬，對款項的收付，財物的收發，增減和使用、經費收支進行核算；6 .對公司稅收進行整體籌劃與管理，按時完成稅務申報以及年度審計工作；7 .比較精確地監控和預測現金流量，確定和監控公司負債和資本的合理結構，統籌管理和運作公司資金并對其進行有效的風險控制；8 .對公司重大的投資等經營活動提供建議和決策支持，參與風險評估、指導、跟蹤和控制；9 .向本部總監、經理匯報公司經營狀況、經營成果、財務收支及計劃的具體情況，提出有益的建議。制定本企業會計制度；10 .負責定期財產清查。負責公司固定資產的財務管理，按月正確計提固定資產折舊，定期或不定期地組織

15、清產核資工作；11 .正確計算收入、費用、成本，正確計算和處理財務成果，具體12 .根據規定的成本，費用開支范圍和標準，審核原始憑證的合法性、合理性和真實性,審核費用發生的審批手續是否符合規定；績效重點1、組織協調、指導監督財務部日常管理工作，監督執行財務計劃，完成公司財務目標；2、進行，有效地監督檢查財務制度、預算的執行情況以及適當及時的調整；3、負責公司固定資產的財務管理，按月正確計提固定資產折舊，定期或不定期地組織清產核資工作；4、編制公司月度、年度財務報表及時率；13、作;14、賬,及時做好會計憑證、財冊、報表等財會資料的收集、匯編、歸檔等會計檔案管理工根據會計制度規定，設置科目明細賬

16、和使用對應的賬簿，認真準確地登錄各類明細要求做到賬目清楚，數字準確，登記及時，帳證相符，發現問題及時更正；15、按照公司財會制度和核算管理有關規定，負責公司各種核算和其他業務往來賬工作。16、及時了解、審核公司材料、設備、產品的進出情況，并建立明細賬和明細核算，了解經濟合同履約情況，催促經辦人員及時結算和出入庫手續，進行應收應付款項的清算19、負責公司的各項債權債務的清理結算工作；20、完成上級交辦的其它工作任務。一、有對本職責范圍工作的處理權和對部門工作的建議權。仝舉;籠城二、有對本職工作所需辦公物資、資料使用的權利。任職資格內容必備條件一、教育水平財會或經濟管理專業大專以上學歷，中級會計師

17、職稱。二、工作經驗三年以上大型房地產或制造企業同等職務工作經驗。三、技能與能力具備的三個心”的基本素質：1、細心算得滴水不漏,2、耐心忍到深更半夜,3、虛心不求一知半解等素質和能力。四、個性與品質有較強的組織管理能力及良好的職業道德，溝通能力與原則性強，團隊精神好。職務等級職級：主管層級薪酬標準依據地區和行業標準工作環境工作地點：室內辦公室、涉外相關辦公場所；工作時間：按照公司規定的工作時間出勤。4、會計崗位職責熊本職務名稱：財務部會計職位編號：004言息所屬部門：財務吾編制日期：2017.7.25工作關系內部工作關系1、財務會計2、本部門員工3、其他部門財務部主管-1,會計_|外部工作關系1

18、、市區國、地稅部門2、其它有關合作單位會計助理J積位目的增強財務成本控制意識,本職工作。提高理財工作積極性，：并做好主要職責描述績效重點1、在財務部總監、經理領導下及主管的指導下；按照公司財務制度和核算制度有關規定，正確使用會計科目，及時、準確地登錄各類明細帳，要求帳目清楚、數字正確、登記及時、帳證相符、帳實相符、帳帳相符、帳表相符，發現問題及時更正；2、及時了解，審核公司往來帳款的具體情況，并建立明細帳和進行明細核算，了解經濟合同履約情況，催促經辦人員及時辦理結算手續，進行應收應付款項的結算；加強與各部門間的溝通，特別是與合同預算部的緊密聯系，正確進行收入、費用、成本的歸集和核算，并將結果及

19、時反饋給各部門；3、根據規定的成本、費用開支范圍和標準，審核原始憑證的合法性、合理性和真實性，審核費用發生的審核手續是否符合公司規定；4、及時做好會計憑證、帳冊、報表等財務資料的收集、匯編、歸檔等會計檔案管理工作。5、做好客戶收款臺帳，正確計算應收帳款的各項明細內容；6、編報銷售收入明細報表，及時反映點對本職翻W任職資格內容一、教育水平二、工作經驗必備條件財會或經濟管理專業大專以上學歷，持會計上崗證。三年以上大型房地產或制造企業成本或總帳會計工作經驗。三、技能與能力具備的三個心”的基本素質：1、細心一-算得滴水不漏，2、耐心一一忍到深更半夜，3、虛心能力。不求一知半解等素質和四、個 性與品 質

20、有較強的組織管理能力及良好的職業道德,溝通能力與原則性強，團隊精神好。職務等級職級:執行層薪酬標準依據地區和行業標準工作環境工作地點：室內辦公室、涉外相關辦公場所;工作時間：按照公司規定的工作時間出勤。5、會計助理崗位職責基本彳口息職務名稱：會計助理職位編號：005所屬部門：財務部編制日期：2017.7.25工作關系內部工作關系1、財務總監2、財務經理3、本部門員工4、其他部門財務部主管1會計1外部工作關系1、屬地有關銀行2、其它有關合作單位會計助理職位增強財務成本控制意識，提高理財工作積極性，并做好目的本職工作。主要職責描述績效重點由 財隼 方后盤 固、產、管 協倉 中；0>口；/、匕

21、犀？ v本h 子桂幻星艮干暮一冬21、在上級領導和上司的指導下，執行公司財務制度，協助上司共同搞好企業財務管理工作；2、依據公司財務規定，進行日常財務核算，帳務處理工作，科學設置帳戶，嚴格審核和合理編制憑證，確保每筆業務正確性，各項費用支付合理性，帳戶處理科學性；3、進行財務成本控制核算，單位工程分配結算和審核，包括各種往來帳務核對、核查、清算處理，確保帳帳相符，帳證相符，帳表相符；4、及時、正確提供和合理反映各部門財務狀況及經營成果，完成各主管部門報表上報和稅費上交工作；5、提供各項有關年審、年檢資料，完成各項年審工作；6、促進和督導倉庫管理工作，做好季度、年度倉庫盤查工作；7、協助會計進行

22、企業內部檢查、監督、審計工作，提供正確有效數據，提出建議,進行分析，及時向上級匯報反映財務動態和狀況；點對本職翻W必備條件財會專業大專以上學歷，持會計或會計助理育水平二、工 作經驗上崗證。一年以上企業會計助理工作經驗。任職資格三、技 能與能 力具備的三個心”的基本素質：1、細心一- 算得滴水不漏， 2、耐心 一一 忍到深更半夜，3、虛心 能力。不求一知半解等素質和四、個 性與品 質有較強的組織管理能力及良好的職業道德 溝通能力與原則性強，團隊精神好。職務等級職級:執行層薪酬標準依據地區和行業標準工作工作地點：室內辦公室、涉外相關辦公場所;環境工作時間：按照公司規定的工作時間出勤。6、出納崗位職責基本彳口息職務名稱：出納職位編號：006所屬部門：財務部編制日期：2017.7.25工作關系內部工作關系1、財務總監3、財務經理2、本部門員工3、其他部門財務部總監1財務部經理1外部工作關系1、屬地各有關銀行2、其它有關合作單位出納職位管理好印章、空白支票、有價證券、現金等，確保公司目的各項資金的安全，做好本職工作。主要職責描述績效重點1、在上級領導和上司的指導下，嚴格遵守公司制定的財務制度，按公司財務收支程序辦理各項出納業務；2、