1、出口退稅申報系統V12.0操作說明第1章. 出口退稅申報系統V12.0操作說明根據國家稅務總局公告2013年第12號關于出口貨物勞務增值稅和消費稅管理辦法有關問題的公告、國家稅務總局公告2012年第24號關于發布出口貨物勞務增值稅和消費稅管理辦法的公告、國家稅務總局公告2013年第30號關于出口企業申報出口貨物退（免）稅提供收匯資料有關問題的公告、國家稅務總局公告2013年第47號關于發布適用增值稅零稅率應稅服務退（免）稅管理辦法（暫行）的公告、國家稅務總局公告2013年第61號關于調整出口退（免）稅申報辦法的公告和國家稅務總局公告2013年第65號關于出口貨物勞務增值稅和消費稅有關問題的公告

2、，及相應業務需求，稅務總局對現行出口退稅申報系統進行升級調整。1.1 系統維護1.1.1 代碼維護“系統維護à代碼維護”中新增“登記類型代碼”、“行業類型代碼”、“隸屬關系代碼”、“提供零稅率應稅服務代碼”、“經營者類型代碼”、“納稅人類別代碼”、“享受優惠政策代碼”、“退（免）稅計算方法”、“單證種類代碼”，共計9個代碼表。如圖：1.1.2 系統配置設置與修改“系統維護à系統配置à系統配置設置與修改”，增加“是否申報收匯”、“申報收匯起始”、“申報收匯截止”、“放棄零稅率”、“放棄零稅率起”、“放棄零稅率止”字段，如圖：功能說明：1. 當讀入審核反饋信息數據后，

3、如果是九類企業，則“是否收匯申報”由“F”變為“T”，同時更新“收匯日期起始”和“收匯日期截止”的時間；如果非九類企業，則這三個字段值不變；2.系統根據“放棄零稅率”標志，和“放棄零稅率起”、“放棄零稅率止”日期值，判斷企業是否放棄零稅率申報業務。1.2 基礎數據采集1.2.1 增加退（免）稅認定申請錄入打開菜單“基礎數據采集à資格認定相關申請錄入à退（免）稅認定申請錄入”，如圖：填表說明：1.“所屬期”規則：4位年份+2位月份，如：2014012.“納稅人名稱”：營業執照登記的企業名稱全稱；3.“納稅人英文名”：按照對外貿易經營者備案登記表上的經營者英文名稱填寫；4.“海

4、關企業代碼”：海關注冊登記的代碼（10位）；5.“納稅人識別號”：國稅稅務登記證上的稅務登記代碼；6.“納稅人類型”：一般納稅人、小規模納稅人、其他；7.“主管稅務機關代碼”：稅務機關代碼要按照主管稅務機關的要求填寫；8.“主管稅務機關”：按國稅稅務登記證相關內容填寫；9.“納稅信用等級”：按主管稅務機關認定的納稅信用等級填寫；10.“登記類型代碼”：按國稅稅務登記表上的注冊類型填寫；11.“行業歸屬代碼”：按國稅稅務登記表上的行業歸屬填寫；12.“經營者類型碼”：1. 生產企業2. 外貿企業3. 有生產能力的其它單位4. 沒有生產能力的其它單位；13.“備案登記編號”：按照對外貿易經營者備案

5、登記表有關內容填寫；14.“工商注冊號”：按工商登記的有關內容填寫；15.“工商注冊日期”：按工商登記的有關內容填寫；16.“工商有效期”：按工商登記的有關內容填寫；17.“工商注冊資金”：按工商登記的有關內容填寫；18.“企業法人代表”：按工商登記的有關內容填寫；19.“法人身份證號”：按工商登記的有關內容填寫；20.“法人代表電話”：按工商登記的有關內容填寫；21.“退稅開戶銀行”：填寫銀行賬戶開戶許可證上的開戶銀行及帳號；22.“退稅銀行賬號”：填寫銀行賬戶開戶許可證上的開戶銀行及帳號；23.“主管外管局”：按外匯登記證有關內容填寫；24.“退稅計算方法”：退（免）稅計算方法要以主管稅務

6、機關認定的結果為準進行填報。一般情況下：內資生產企業、外商投資企業選填為免抵退稅；外貿（工貿）業選填為免退稅；小規模納稅人選填為免稅；25.“企業類型代碼”：企業類型代碼要以主管稅務機關認定的結果為準進行填報。一般情況下：以國有資產、集體資產、國內個人資產投資創辦的生產企業選填為內資生產企業；由中國投資者和外國投資者共同投資或者僅由外國投資者投資的生產企業選填為外商投資企業；外貿企業、工貿企業選填為外貿（工貿）企業；增值稅小規模納稅人選填為其他企業；26.“是否分部核算”：企業內部是否分部門核算；27.“部門代碼”：分部核算部門代碼為兩位字符集合，以半角逗號分隔填寫。1.2.2 增加退（免）稅

7、資格變更錄入打開菜單“基礎數據采集à資格認定相關申請錄入à退（免）稅資格變更錄入”，如圖：填表說明：1.“所屬期”規則：4位年份+2位月份，如：2014012.“序號”規則：4位流水號，如：0001、0002.3.“變更事項”：認定申請時所填事項。主管稅務機關變更時，需要主管稅務機關代碼、名稱同時變更；4.“原認定內容”：認定申請時所填內容；5.“變更后內容”：變更后的內容；6.“附送件”：針對該項變更需要附送的資料。1.2.3 增加出口退稅業務提醒申請錄入打開菜單“基礎數據采集à資格認定相關申請錄入à出口退稅業務提醒申請錄入”，如圖：填表說明：1.“所

8、屬期”規則：4位年份+2位月份，如：2014012.“登記人員姓名”：企業留存的登記人員姓名、手機號碼、電子郵件，最好為財務主管、經理或主管財務經理；3.“是否申請提醒”：是：申請提醒；否：取消提醒。1.2.4 增加放棄適用零稅率聲明錄入打開菜單“基礎數據采集à資格認定相關申請錄入à放棄適用零稅率聲明錄入”，如圖：填表說明：1.“所屬期”規則：4位年份+2位月份，如：201401,36個月內不能重復填報聲明放棄適用增值稅零稅率；2.“選擇適用政策”：選擇放棄后，適用01-免稅或02-按規定繳納增值稅。1.2.5 增加出口貨物收匯申報錄入（已認定）打開菜單“基礎數據采集

9、24;出口收匯情況申報錄入à出口貨物收貨申報錄入（已認定）”，如圖：填表說明：1.“所屬期”規則：4位年份+2位月份，如：2013092.“序號”規則：4位流水號，如：0001、0002.3.“出口報關單號”規則：18位海關編號+0+2位項號。執行日期前按原規則錄入，海關編號后9位+0+2位項號；4.“記銷售日期”含義：記出口銷售帳日期；5.“出口銷售金額”含義：外幣 FOB 價；6.“銷售幣種匯率”規則：100 外幣兌人民幣匯率；7.“收入憑證號”：若1張報關單對應的出口收入憑證超過兩個的，應分行進行填寫；8.“銀行業務編號”：各商業銀行的出口收入憑證上的銀行業務編號名稱不統一，“

10、銀行業務編號”應填寫出口收入憑證上的“業務編號”或“我行業務編號”等；9.“非進口商付匯”：填報原因說明的，應同時附送相關資料，如出口合同等，出口合同號應填寫在備注欄；10.“非進口國付匯”：填報原因說明的，應同時附送相關資料，如出口合同等，出口合同號應填寫在備注欄。1.2.6 增加出口不能收匯申報錄入（已認定）打開菜單“基礎數據采集à出口收匯情況申報錄入à出口不能收貨申報錄入（已認定）”，如圖：填表說明：1.“所屬期”規則：4位年份+2位月份，如：2013092.“序號”規則：4位流水號，如：0001、0002.3.“出口報關單號”規則：18位海關編號+0+2位項號。執行

11、日期前按原規則錄入，海關編號后9位+0+2位項號；4.“記銷售日期”含義：記出口銷售帳日期；5.“出口銷售金額”含義：外幣 FOB 價；6.“銷售幣種匯率”規則：100 外幣兌人民幣匯率。1.2.7 增加出口貨物收匯申報錄入（未認定）打開菜單“基礎數據采集à出口收匯情況申報錄入à出口貨物收貨申報錄入（未認定）”，如圖：填表說明：1.“所屬期”規則：4位年份+2位月份，如：2013092.“序號”規則：4位流水號，如：0001、0002.3.“出口報關單號”規則：18位海關編號+0+2位項號。執行日期前按原規則錄入，海關編號后9位+0+2位項號；4.“記銷售日期”含義：記出口

12、銷售帳日期；5.“出口銷售金額”含義：外幣 FOB 價；6.“銷售幣種匯率”規則：100 外幣兌人民幣匯率；7.“收入憑證號”：若1張報關單對應的出口收入憑證超過兩個的，應分行進行填寫；8.“銀行業務編號”：各商業銀行的出口收入憑證上的銀行業務編號名稱不統一，“銀行業務編號”應填寫出口收入憑證上的“業務編號”或“我行業務編號”等；9.“非進口商付匯”：填報原因說明的，應同時附送相關資料，如出口合同等，出口合同號應填寫在備注欄；10.“非進口國付匯”：填報原因說明的，應同時附送相關資料，如出口合同等，出口合同號應填寫在備注欄。1.2.8 增加出口不能收匯申報錄入（未認定）打開菜單“基礎數據采集&

13、#224;出口收匯情況申報錄入à出口不能收貨申報錄入（未認定）”，如圖：填表說明：1.“所屬期”規則：4位年份+2位月份，如：2013092.“序號”規則：4位流水號，如：0001、0002.3.“出口報關單號”規則：18位海關編號+0+2位項號。執行日期前按原規則錄入，海關編號后9位+0+2位項號；4.“記銷售日期”含義：記出口銷售帳日期；5.“出口銷售金額”含義：外幣 FOB 價；6.“銷售幣種匯率”規則：100 外幣兌人民幣匯率。1.2.9 增加出口信息不齊數據調整打開菜單“基礎數據采集à出口貨物勞務明細錄入à出口信息不齊數據調整”，如圖：填表說明：1.“所

14、屬期”規則：4位年份+2位月份，如：2002012.“序號”規則：4位流水號，如：0001、0002.3.“記銷售日期”含義：記出口銷售帳日期；4.“所屬期標識”含義：該筆記錄的所屬年度，規則：一般根據記帳時間確定，不一定與“所屬期”一致；5.“進料登記冊號”規則：屬于進料加工業務的填寫此欄，否則置此欄為空；6.“出口報關單號”規則：18位海關編號+0+2位項號。執行日期前按原規則錄入，海關編號后9位+0+2位項號；7.“代理證明號”規則：出口代理證明編號+2位項號；8.“單證不齊標志”含義：B：無報關單 H：無核銷單 D：無代理證明 W：暫未收匯(特殊企業)；9.“出口商品代碼”含義：出口報

15、關單上的商品編碼；10.“申報商品代碼”出口商品需按照主要原材料退稅率申報退（免）稅的，填寫主要原材料商品代碼。其他不填寫；11.“原幣離岸價”含義：外幣 FOB 價；12.“原幣匯率”含義：100 外幣兌人民幣匯率；13.“人民幣離岸價”含義：人民幣 FOB 價；14.“美元匯率”含義：100 美元兌人民幣匯率；15.“美元離岸價”含義：美元 FOB 價；16.“征退稅差額”規則：征退稅差額人民幣離岸價×（征稅稅率退稅率）；17.“應退稅額”規則：應退稅額人民幣離岸價×退稅率；18.“信息不齊標志”含義：B：無報關單 H：無核銷單 D：無代理證明；19.“單證收齊年月”含

16、義：該筆出口貨物單證收齊時的年月。 規則：4位年份+2位月份，如：20020120.“單證收齊序號”規則：4位流水號，如：0001、0002.21.“單證收齊標志”含義：B：收齊報關單 H：收齊核銷單 D：收齊代理證明；22.“免抵退稅年月”含義：參與免抵退計算的年月。 規則：4位年份+2位月份，如：20020123.“申報標志”空：未申報 R：已申報；24.“審核標志”空：未審核通過 R：已審核通過；25.“出口合同號”：該出口明細記錄對應備案合同號；26.“合同項號”：該出口明細記錄對應的備案合同號下的項號；27.“暫扣標志”：K：暫扣 其他：無意義。1.2.10 增加出口信息查詢申請錄入

17、打開菜單“基礎數據采集à出口信息情況申報錄入à出口信息查詢申報錄入”，如圖：填表說明：1.“所屬期”規則：4位年份+2位月份，如：2014012. “申報批次”：同一個申報年月的數據，可分為不同申報批次，用于同一個月多次申報3.“序號”規則：4位流水號，如：0001、0002.4.“單證種類”說明：無相關電子信息單證種類，如出口貨物報關單、增值稅專用發票、代理出口貨物證明等；5.“單證號碼”規則：查詢報關單信息的，單證號碼填寫18位報關單號碼；查詢發票信息的，單證號碼填寫發票代碼和號碼；查詢代理證明信息的，單證號碼填寫10位或17位代理出口證明號碼；6.“出口（開具）日期”

18、：報關單的出口日期，或認證發票、代理證明的開具日期；7.“是否確認或認證”：出口報關單未確認, 請在“中國電子口岸出口退稅子系統”中進行出口貨物報關單確認; 增值稅發票的未認證, 請進行增值稅專用發票認證；8.“信息查詢結果”含義：報關單、代理證明為0-該信息不存在 1-該信息存在；發票信息為0-該信息不存在 1-該信息存在（指既有認證發票信息又有交叉稽核相符信息） 2-只有認證發票信息無交叉稽核相符信息 3-只有交叉稽核相符信息無認證發票信息。1.2.11 增加出口無電子信息申報錄入打開菜單“基礎數據采集à出口信息情況申報錄入à出口無電子信息申報錄入”，如圖：填表說明：1

19、.“所屬期”規則：4位年份+2位月份，如：2014012.“申報批次”：同一個申報年月的數據，可分為不同申報批次，用于同一個月多次申報；3.“序號”規則：4位流水號，如：0001、0002.4.“單證種類”說明：無相關電子信息單證種類，如出口貨物報關單、增值稅專用發票、代理出口貨物證明等；5.“單證號碼”規則：申報報關單信息的，單證號碼填寫18位報關單號碼；申報發票信息的，單證號碼填寫發票代碼和號碼；申報代理證明信息的，單證號碼填寫10位或17位代理出口證明號碼；6.“出口（開具）日期”：報關單上出口日期、或認證發票、代理證明的開具日期；7.“審核結果標志 ”：1-存在信息；2-重復申報;3-

20、存在信息并重復申報。1.2.12 增加委托出口代理證明申請打開菜單“基礎數據采集à免抵退稅單證申報錄入à委托出口貨物證明申請”，如圖：填表說明：1.“所屬期”規則：4位年份+2位月份，如：2014012.“序號”規則：4位流水號，如：0001、0002.3.“編號”：是稅務機關將數據打印到一張憑證的標志；4.“受托企業稅號”：受托方納稅人識別號；5.“受托企業名稱”：委托方名稱；6.“受托企業代碼”：受托方海關企業代碼；7.“項號”：是稅務機關打印在一張憑證項下的第幾條記錄標志；8.“代理出口協議”：委托（代理）出口合同（協議）號；9.“出口報關單號”：海關統計用報關單號，

21、滿21位，請注意項號的輸入（20、21位輸入01.）；10.“出口商品代碼”：按報關單商品代碼錄入；11.“幣種代碼”：按報關單幣種錄入；12.“金額”：按報關單金額錄入。1.2.13 增加來料加工免稅證明申請打開菜單“基礎數據采集à免抵退稅單證申報錄入à來料加工證明管理à來料加工免稅證明申請”，如圖：填表說明：1.“所屬期”：內銷或委托加工的年月；2.“序號”：序號輸入若不足4位，請前補零；3.“編號”規則：6位所屬期+4位流水號，如：2002010001。 注意：若一份證明包含多條記錄，則這些記錄的編號應保持唯一；4.“進口報關單號”：規則：18位海關編號02

22、位項號，如：123456789123456789001、1234567891234567890025.“項號”：是稅務機關打印在一張憑證項下的第幾條記錄標志；6.“商品名稱”：在同一商品碼下，名稱可與商品碼庫中的商品名稱略有不同，但單位必須相同；7.“加工商品方式”：1：作價加工（內銷）2：委托加工；8.“發票號碼”：委托加工不錄此項；9.“單價”：委托加工不錄此項；10.“金額”：委托加工不錄此項；11.“申報標志”空：未申報1：待申報R：已申報；12.“申報保留標識”：此標志可由申報系統傳入審核系統，按稅局規定使用。1.2.14 增加來料加工免稅證明核銷申請打開菜單“基礎數據采集à

23、;免抵退稅單證申報錄入à來料加工證明管理à來料加工免稅證明核銷申請”，如圖：填表說明：1.“所屬期”：規則：4位年份+2位月份，如：2002012.“序號”：規則：4位流水號，如：0001、0002.3.“編號”：規則：6位所屬期+4位流水號，如：2002010001。 注意：若一份證明包含多條記錄，則這些記錄的編號應保持唯一；4.“出口報關單號”：規則：18位海關編號+0+2位項號。執行日期前按原規則錄入，海關編號后9位+0+2位項號；5.“出口發票號”：含義：可以簡寫，但在本企業內必需能唯一區分；6.“出口商品代碼”：含義：出口報關單上的商品編碼；7.“出口數量”：出口

24、報關單上的數量；8.“申報標志”：空：未申報 1：待申報 R：已申報。1.2.15 增加預計出口情況報告表打開菜單“基礎數據采集à免抵退稅單證申報錄入à預計出口情況報告表”，如圖：填表說明：1.“所屬期”：出口企業或其他單位應于每年11月15日至30日，根據本年度實際出口情況及次年計劃出口情況，向主管稅務機關填報預計下年度申報退（免）稅的出口額2.“序號”規則：4位流水號，如：0001、0002.3.“所屬年度”一般填報下年度4.“退稅率”：填寫下年度出口商品的退稅率5.“一般貿易額”：指本年12月1日至次年11月30日申報退（免）稅的一般貿易出口額6.“進料加工額”：指本

25、年12月1日至次年11月30日申報退（免）稅的進料加工出口額7.“對外承包額”：指本年12月1日至次年11月30日申報退（免）稅的對外承包出口額8.“其他出口額”：指本年12月1日至次年11月30日申報退（免）稅的其他出口額9.“出口合計額”：指本年12月1日至次年11月30日申報退（免）稅的出口額1.2.16 調整出口貨物明細申報錄入打開菜單“基礎數據采集à出口貨物勞務明細錄入à出口貨物明細申報錄入”，如圖：該表增加新字段“暫扣標志”，如圖：填表說明：1.“暫扣標志”：K：暫扣 其他：無意義1.2.17 調整免稅出口貨物勞務錄入打開菜單“基礎數據采集à出口貨物勞

26、務明細錄入à免稅出口貨物勞務錄入”，如圖：該表取消“增加”按鈕，如圖：1.2.18 調整國際運輸明細申報錄入打開菜單“基礎數據采集à零稅率應稅服務明細錄入à國際運輸明細申報錄入”，如圖：該表新增字段“合同或協議號”，如圖：填表說明：1.“合同或協議號”：期租、程租、濕租合同或協議號。1.2.19 調整代理出口貨物證明申請打開菜單“基礎數據采集à免抵退稅單證申報錄入à代理業務證明管理à代理出口貨物證明申請”，如圖：該表新增字段“貿易方式代碼”、“貿易方式”、“成交幣制代碼”、“成交幣制”和“成交總價”，如圖：1.3 免抵退稅申報1.3.

27、1 生成資格認定相關數據針對資格認定申請業務需求，出口退稅申報系統新增了對應的“生成資格認定相關數據”功能。如圖：“生成資格認定相關數據”的操作步驟同“生成明細申報數據”，生成的文件就只包含資格認定申請業務的相關新增表數據。如圖：申報數據路徑如果選擇“本地申報”，則默認路徑為“C:所屬期+ZGRD”，如圖：生成的數據中如果有“退（免）稅認定申報表”，則會生成以“rdxx”為名的文件夾，此文件夾中包含rdxx.DBF文件，否則無此文件夾，如圖：生成的數據中如果有“退（免）稅認定變更申報表”或“退稅業務提醒申報表”或“出口貨物放棄零稅率申報表”，則會生成以“xgsq”為名的文件夾，此文件夾中包含c

28、pinfo.DBF、fqls.DBF、rdbg.DBF和txfw.DBF文件，否則無此文件夾，如圖：1.3.2 生成明細申報數據針對出口貨物收匯業務流程需求，將出口貨物收匯申報數據（已認定）表的數據在“生成明細申報數據”中增加申報功能，如圖：1.3.3 生成申報收匯數據（未認定）打開菜單“免抵退稅申報à生成收匯申報數據(未認定)”，如圖：“生成收匯申報數據（未認定）”的操作，生成的文件包含出口貨物收匯和出口不能收匯（未認定）新增表數據。如圖：1.3.4 生成信息申報數據針對出口信息查詢業務流程需求，出口退稅申報系統新增了對應的“生成信息申報數據”功能。如圖：“生成信息申報數據”的操作

29、步驟同“生成明細申報數據”，生成的文件就只包含出口信息查詢業務的相關新增表數據。如圖：1.3.5 生成單證申報數據針對新增的單證表單“來料加工免稅證明申請表”、“來料加工免稅證明核銷申請表”和“預計出口情況報告表”，系統將這三個單證表單數據在“生成單證申報數據”中增加申報功能，如圖：“生成單證申報數據”的操作步驟同“生成明細申報數據”，生成的文件中包含新增的三個單證表數據“來料加工免稅證明申請表”、“來料加工免稅證明核銷申請表”和“預計出口情況報告表”。如圖：1.4 申報數據處理1.4.1 數據一致性檢查增加數據一致性檢查項：（1）報關單收匯信息不存在；（2）出口報關單在本次申報中無對應出口數

30、據。1.4.2 設置免抵退稅暫扣標志打開菜單“申報數據處理à設置免抵退稅暫扣標志”，對出口貨物明細數據進行“暫扣標志設置”，如圖：1.5 反饋信息處理通過打開菜單“反饋信息處理à稅務機關反饋信息接收（讀入）”將新增業務表反饋數據讀入到出口退稅申報系統中，并可通過對應新增業務反饋表查詢功能查看到反饋數據，如圖：讀入反饋信息時根據反饋信息內容自動更新出口貨物明細表中“暫扣標志”字段值；系統配置設置與修改表中“是否申報收匯”、“申報收匯起始”、“申報收匯截止”、“放棄零稅率”、“放棄零稅率起”、“放棄零稅率止”字段值。1.6 撤銷資格認定相關數據打開菜單“申報數據處理à撤銷資格認定相關數據”，對已申報資格認定相關數據進行撤銷，如圖：輸入撤銷已申報認定相關數據的所屬期，如圖：單擊“確定”按鈕后，系統會彈出該所屬期下要撤銷的數據列表，如圖：單擊“是”按鈕后，系統提示：本次申報數據撤銷成功！如圖：1.7 撤銷出口貨物收貨數據1.7.1 撤銷已申報數據打開菜單“申報數據處理à撤銷已申報數據”，對已申報收匯數據（已認定）進