1、1.國有資產處置審批業務（包括無償轉讓、出售、置換、報損、報廢、捐贈）流程圖2.資產處置審批業務（包括無償轉讓、出售、置換、報損、報廢、捐贈）流程節點描述節點流程節點描述申請F1資產使用管理單位提出處置申請初審E2資產歸口管理部門進行鑒定、初審，審核通過的，定期匯總做好處置審批準備審核D3資產管理部門審核，審核不通過則終止申請匯總上報D4資產管理部門定期匯總擬處置資產情況，報局班子會研究審批審批B5班子會研究審批，審批不通過則終止申報審批通過，交由資產管理部門做備案準備上報請示D6資產管理部門匯總統計處置資產情況，形成請示文檔，并報上級主管部門審批A7上級主管部門審批，審批不通過則終止申請，通

2、過的下達批復處置銷賬D8資產管理部門反饋上級批復意見E8資產歸口管理部門根據批復意見開展處置，做資產調賬，系統核銷處理C8財務部門根據批復意見進行財務賬務處理3.資產處置審批業務（包括無償轉讓、出售、置換、報損、報廢、捐贈）風險點與控制點分析風險點分析控制點分析編號風險類別風險描述編號控制措施控制實施證據控制頻率控制依據ZC008B/Y/中擬處理的國有資產權屬不清晰資產處置理由不充分不按規定辦法和程序違規擅自處置資產ZC00801專家鑒定、評估處置申請及相關資料隨時上級及食藥局國有資產處置管理規定及實施辦法ZC00802明確責任，追蹤問責處置申請及相關資料隨時上級及學食藥局國有資產處置管理規定

3、及實施辦法ZC009B/Q/中處置申請的審核重形式輕實質，存在人情關系和隨意性ZC00901嚴格審核依據，明確職責處置申請及相關資料，內部審批表部門意見及技術鑒定意見隨時上級及食藥局國有資產處置管理規定及實施辦法ZC010B/Q/中處置申請的審核重形式輕實質，存在人情關系和隨意性ZC01001嚴格審核依據，明確職責資產處置申請匯總材料，內部審批表資產部門意見隨時上級及食藥局國有資產處置管理規定及實施辦法ZC011B/Q/中處置申請的審批重形式輕實質，存在隨意性ZC01101局班子會集體研究食藥局班子會決議單，內部審批表單位領導意見隨時上級及食藥局國有資產處置管理規定及實施辦法，局領導班子議事決

4、策規則1.國有資產處置備案業務（包括無償轉讓、出售、置換、報損、報廢、捐贈）流程圖2.資產處置備案業務（包括無償轉讓、出售、置換、報損、報廢、捐贈）流程節點描述節點流程節點描述申請F1資產使用管理單位提出處置申請初審E2資產歸口管理部門進行鑒定、初審，審核通過的，定期匯總做好處置審批準備審核D3資產管理部門審核，審核不通過則終止申請匯總上報D4資產管理部門定期匯總擬處置資產情況報局班子會研究審批審批B5局班子會研究審批，審批不通過則終止申報審批通過，則交由資產管理部門做備案準備形成備案D6資產管理部門匯總統計處置資產情況，形成備案文檔，并報上級主管部門備案接受備案A7上級主管部門接受備案處置銷

5、賬D8資產管理部門反饋備案情況E8資產歸口管理部門根據備案文檔開展資產處置，做資產調賬、系統核銷處理C8財務部門根據備案文檔進行財務賬務處理3.資產處置-備案業務（包括無償轉讓、出售、置換、報損、報廢、捐贈）風險點與控制點分析風險點分析控制點分析編號風險類別風險描述編號控制措施控制實施證據控制頻率控制依據ZC004B/Y/中擬處理的國有資產權屬不清晰資產處置理由不充分不按規定辦法和程序違規擅自處置資產ZC00401專家鑒定、評估處置申請及相關資料隨時上級及食藥局國有資產處置管理規定及實施辦法ZC00402明確責任，追蹤問責處置申請及相關資料隨時上級及食藥局國有資產處置管理規定及實施辦法ZC005B/Q/中處置申請的審核重形式輕實質，存在人情關系和隨意性ZC00501嚴格審核依據，明確職責處置申請及相關資料，內部審批表部門意見及技術鑒定意見隨時上級及食藥局國有資產處置管理規定及實施辦法ZC006B/Q/中處置申請的審核重形式輕實質，存在人情關系和隨意性ZC00601嚴格審核依據，明確職責資產處置申請匯總材料，內部審批表資產部門意見隨時上級及食藥局國有資產處置管理規定及實施辦法ZC007B/Q/中處置