1、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理制度第一章 總則第一條 為加強(qiáng)四川宏華石油設(shè)備有限公司(以下簡(jiǎn)稱“宏華公司”或“公司”)及下屬各控股子公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理，促進(jìn)企業(yè)快速健康發(fā)展，特制定本制度。第二條 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃?rùn)M向劃分為年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、季度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與月度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃三個(gè)層次；縱向劃分為宏華公司計(jì)劃、宏華職能部門計(jì)劃、子公司計(jì)劃和子公司下屬部門計(jì)劃等多個(gè)層次。第三條 宏華公司建立“上下結(jié)合擬定、共同推進(jìn)實(shí)施”的計(jì)劃管理體系，按照PDCA（計(jì)劃、執(zhí)行、監(jiān)督檢查、調(diào)整）循環(huán)實(shí)施管理。第四條 本制度適用于宏華公司和所屬控股子公司（宏天、友信、科貿(mào)等）。分公司若未特別提及，等同于子公司運(yùn)用本制度。第二章 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理組織體系第五條 公

2、司設(shè)立經(jīng)營(yíng)計(jì)劃例會(huì)制度，指導(dǎo)公司年度、季度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的編制，對(duì)計(jì)劃進(jìn)行綜合平衡，監(jiān)督檢查計(jì)劃執(zhí)行情況，負(fù)責(zé)計(jì)劃的調(diào)整。第六條 年度、季度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃會(huì)由宏華公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、下屬子公司總經(jīng)理、宏華各職能部門經(jīng)理組成；月度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃由宏華公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)和戰(zhàn)略投資中心經(jīng)理組成。第七條 宏華公司戰(zhàn)略投資中心是計(jì)劃的歸口管理部門，負(fù)責(zé)編制宏華年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、季度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與月度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，并監(jiān)督實(shí)施，組織考核。第八條 宏華公司各職能部門根據(jù)宏華年度、季度、月度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃分別制定本部門年度、季度、月度計(jì)劃并組織實(shí)施。第九條 子公司依據(jù)宏華公司年度、季度、月度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃分別制定各自年度、季度、

3、月度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，并組織實(shí)施與考核。子公司下屬部門根據(jù)子公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃層層分解落實(shí)計(jì)劃指標(biāo)。第十條 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃例會(huì)以季度為單位考核總部職能部門、子公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃完成情況，考核結(jié)果與職能部門、子公司的薪酬掛鉤。第十一條 經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的統(tǒng)計(jì)應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確、及時(shí)、全面地反饋計(jì)劃執(zhí)行情況，各級(jí)管理人員必須重視，禁止弄虛作假。第三章 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制第十二條 根據(jù)宏華公司發(fā)展戰(zhàn)略與上年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的執(zhí)行情況，戰(zhàn)略投資中心組織編制宏華公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。第十三條 宏華公司每年11月中旬開始組織編制下一年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，具體流程如下：（1） 宏華公司總經(jīng)理組織年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃啟動(dòng)會(huì)，審視公司戰(zhàn)略，通過對(duì)歷史業(yè)績(jī)的回顧和未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)的預(yù)測(cè)，確定

4、下一年度的主要經(jīng)營(yíng)目標(biāo)；（2） 宏華公司各下屬單位結(jié)合自身狀況就本單位下一年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃提出建議；（3） 戰(zhàn)略投資中心根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略、本年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行情況、各下屬單位經(jīng)營(yíng)計(jì)劃建議12月10日前編制公司下一年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃草案；（4） 12月20日前經(jīng)營(yíng)計(jì)劃會(huì)對(duì)戰(zhàn)略投資中心編制的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃草案進(jìn)行審核、綜合平衡和調(diào)整補(bǔ)充；（5） 12月31日前董事會(huì)審議確定公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃；（6） 宏華公司職能部門、各子公司負(fù)責(zé)逐層分解、落實(shí)宏華公司確定的本單位年度計(jì)劃。第十四條 戰(zhàn)略投資中心根據(jù)董事會(huì)確定的宏華公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃指導(dǎo)宏華公司職能部門、子公司編制宏華公司職能部門、子公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、年度工作計(jì)劃，經(jīng)過

5、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算質(zhì)詢會(huì)審議修正通過后組織實(shí)施。第十五條 月 日前董事會(huì)根據(jù)宏華公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與總經(jīng)理就宏華公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)簽訂經(jīng)營(yíng)責(zé)任書； 月 日前總經(jīng)理就控股子公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)與控股子公司總經(jīng)理簽訂經(jīng)營(yíng)責(zé)任書。經(jīng)營(yíng)責(zé)任書的簽訂詳見經(jīng)營(yíng)責(zé)任書管理辦法。第十六條 戰(zhàn)略投資中心根據(jù)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與上季度計(jì)劃完成情況在本季度開始后七個(gè)工作日內(nèi)編制宏華公司季度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。第十七條 宏華公司職能部門、子公司根據(jù)宏華公司季度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、本部門年度計(jì)劃、本部門上季度計(jì)劃完成情況在本季度開始后十五個(gè)工作日內(nèi)組織編制本部門季度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。宏華公司季度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、各部門季度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃經(jīng)過經(jīng)營(yíng)計(jì)劃例會(huì)討論通過后實(shí)施。第十八

6、條 宏華公司各職能部門、子公司、根據(jù)本部門季度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、上月計(jì)劃完成情況，5日前參照宏華公司月度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃組織編制本部門月度計(jì)劃并組織實(shí)施。第十九條 如遇特殊情況宏華公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃可于年中調(diào)整一次，調(diào)整計(jì)劃須經(jīng)宏華公司董事會(huì)批準(zhǔn)。第四章 計(jì)劃指標(biāo)管理第二十條 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃所規(guī)定的各項(xiàng)計(jì)劃任務(wù)應(yīng)以計(jì)劃指標(biāo)來(lái)表示。計(jì)劃指標(biāo)是公司在計(jì)劃期內(nèi)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)方面應(yīng)該達(dá)到的目標(biāo)和水平。第二十一條 計(jì)劃指標(biāo)參照同行業(yè)水平與企業(yè)歷史水平來(lái)確定。計(jì)劃指標(biāo)要具有激勵(lì)性，需經(jīng)過努力才能實(shí)現(xiàn)。第二十二條 計(jì)劃指標(biāo)應(yīng)當(dāng)盡量量化、具體。第二十三條 公司計(jì)劃指標(biāo)必須進(jìn)行層層分解，層層落實(shí)。分解指標(biāo)必須和總指標(biāo)保持平衡、銜接，分

7、解指標(biāo)執(zhí)行情況在每月經(jīng)營(yíng)計(jì)劃會(huì)上進(jìn)行反饋。第二十四條 公司自上而下建立計(jì)劃指標(biāo)管理體系，計(jì)劃指標(biāo)實(shí)行分級(jí)歸口管理。宏華公司指標(biāo)(總指標(biāo))由戰(zhàn)略投資中心負(fù)責(zé)匯總、上報(bào)和下達(dá)，各子公司相關(guān)計(jì)劃管理部門歸口管理?？偨?jīng)理對(duì)宏華公司指標(biāo)負(fù)責(zé)，各級(jí)部門負(fù)責(zé)人對(duì)本部門指標(biāo)負(fù)責(zé)。第二十五條 宏華公司計(jì)劃指標(biāo)經(jīng)董事會(huì)確定后，必須嚴(yán)格執(zhí)行，各歸口部門和執(zhí)行單位不得隨意修改。第二十六條 確有特殊情況需要調(diào)整計(jì)劃指標(biāo)，必須向戰(zhàn)略投資中心提出申請(qǐng)，并詳細(xì)說明原因（包括計(jì)劃的執(zhí)行情況），經(jīng)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃會(huì)討論通過。調(diào)整宏華公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃指標(biāo)須報(bào)宏華董事會(huì)批準(zhǔn)。計(jì)劃指標(biāo)調(diào)整未批準(zhǔn)之前，按原計(jì)劃執(zhí)行。第二十七條 調(diào)整年度計(jì)劃指標(biāo)

8、應(yīng)當(dāng)提前一個(gè)季度申請(qǐng)，調(diào)整季度計(jì)劃指標(biāo)應(yīng)當(dāng)提前一個(gè)月申請(qǐng)。第二十八條 調(diào)整某項(xiàng)計(jì)劃指標(biāo)時(shí)如需同時(shí)相應(yīng)調(diào)整其它有關(guān)計(jì)劃指標(biāo)，應(yīng)一并申請(qǐng)，以保證計(jì)劃的平衡、協(xié)調(diào)。第二十九條 調(diào)整計(jì)劃指標(biāo)一律以書面批復(fù)為準(zhǔn)，在未接書面批復(fù)以前，一律按原計(jì)劃指標(biāo)考核。第五章 經(jīng)營(yíng)監(jiān)控與偏差分析第三十條 經(jīng)營(yíng)目標(biāo)設(shè)定后，通過定期的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃監(jiān)控及時(shí)發(fā)現(xiàn)可能存在的偏差并采取相應(yīng)舉措，確保公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃受控及目標(biāo)的最終實(shí)現(xiàn)。第三十一條 宏華公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃監(jiān)控由戰(zhàn)略投資中心牽頭組織，并負(fù)責(zé)跟蹤、分析、報(bào)告公司計(jì)劃的執(zhí)行情況，各職能部門及子公司提供數(shù)據(jù)輸入和專業(yè)分析。第三十二條 子公司每月七日前以書面形式報(bào)告一次計(jì)劃任務(wù)的完成情況

9、。特殊事項(xiàng)需要縮短報(bào)告周期的，由經(jīng)營(yíng)計(jì)劃會(huì)決定。第三十三條 經(jīng)營(yíng)分析必需以嚴(yán)謹(jǐn)、有深度的分析為基礎(chǔ)，不能重“數(shù)量”輕“質(zhì)量”，為分析而分析，簡(jiǎn)單羅列數(shù)據(jù)，并針對(duì)出現(xiàn)的偏差和問題要提出改善的建議及下一步行動(dòng)計(jì)劃，明確相關(guān)責(zé)任人和時(shí)間要求。第三十四條 當(dāng)出現(xiàn)輕微偏差，子公司向總部說明發(fā)生原因并提出整改計(jì)劃，宏華公司隨時(shí)監(jiān)督檢查計(jì)劃的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)采取有效措施予以解決，以保證計(jì)劃的順利完成。第三十五條 當(dāng)經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)較為嚴(yán)重的偏差，責(zé)令經(jīng)營(yíng)單位總經(jīng)理述職，限期進(jìn)行整改。第三十六條 當(dāng)經(jīng)營(yíng)偏離目標(biāo)非常嚴(yán)重時(shí)，責(zé)令經(jīng)營(yíng)單位總經(jīng)理述職，宏華公司成立專門小組協(xié)助進(jìn)行整改。第三十七條 偏離程度的判斷標(biāo)準(zhǔn)

10、，由各子公司的實(shí)際情況和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃目標(biāo)以及整體發(fā)展戰(zhàn)略的要求確定。第三十八條 檢查計(jì)劃執(zhí)行情況，應(yīng)當(dāng)充分利用統(tǒng)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)報(bào)表、業(yè)務(wù)報(bào)表等資料。檢查計(jì)劃的實(shí)際完成數(shù)，一律以統(tǒng)計(jì)報(bào)表數(shù)為依據(jù)。第三十九條 宏華公司總經(jīng)理每季度十五日前對(duì)宏華公司計(jì)劃執(zhí)行情況考核一次。戰(zhàn)略投資中心會(huì)同人力資源部提供數(shù)據(jù)支持。第六章 附則第四十條 本制度由宏華公司戰(zhàn)略投資中心負(fù)責(zé)制訂、修改并解釋。此前宏華公司的相關(guān)管理規(guī)定，凡與本制度有抵觸的，均依照本制度執(zhí)行。第四十一條 本制度未盡事宜，執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和公司的有關(guān)規(guī)定。第四十二條 本制度經(jīng)宏華公司董事會(huì)審議通過后生效實(shí)施。四川宏華石油設(shè)備有限公司XXX子公司XX

11、XX年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃計(jì)劃編制：編制時(shí)間：計(jì)劃審核：一、本公司發(fā)展遠(yuǎn)景、戰(zhàn)略目標(biāo)與經(jīng)營(yíng)方針1 本公司發(fā)展遠(yuǎn)景2 本公司三年發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)3 本公司經(jīng)營(yíng)方針二、本公司所處行業(yè)與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)地位分析1、本公司的行業(yè)特點(diǎn)2、本公司的主要市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)、客戶消費(fèi)分析等三、本公司戰(zhàn)略地位和年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)1 本公司業(yè)務(wù)在宏華公司發(fā)展戰(zhàn)略中的地位2 本公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)項(xiàng)目指標(biāo)內(nèi)容責(zé)任人完成日期權(quán)重財(cái)務(wù)指標(biāo)銷售收入凈利潤(rùn)經(jīng)營(yíng)凈現(xiàn)金流融資投資關(guān)鍵因素制度建設(shè)運(yùn)營(yíng)改善戰(zhàn)略規(guī)劃治理結(jié)構(gòu)3 本公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃實(shí)施整體思路（要求詳細(xì)說明）四、 部門年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃（由相關(guān)部門負(fù)責(zé)人完成）1 營(yíng)銷部年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 此部分由相關(guān)部門負(fù)

12、責(zé)人配合完成。2 人力資源部年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃此部分由相關(guān)部門負(fù)責(zé)人配合完成。3 辦公室年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃此部分由相關(guān)部門負(fù)責(zé)人配合完成。4 其他部門此部分由相關(guān)部門負(fù)責(zé)人配合完成。五、 本公司實(shí)現(xiàn)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)所需要的相關(guān)資源1 擬發(fā)生的費(fèi)用；（銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用）2 集團(tuán)公司的資源支持；3 其他資源的支持；六、 子公司的本年度十件大事時(shí)間主要內(nèi)容主要參與者12345678910七、與上年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的比較和總結(jié)1、上年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的實(shí)際執(zhí)行情況2、與上年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃比較不同之處在于附件：1、年度主要工作計(jì)劃時(shí)間表（按照時(shí)間順序列出）2、子公司費(fèi)用預(yù)算表（管理費(fèi)用與銷售費(fèi)用預(yù)算等）四川宏華石油設(shè)備有限公司XXX子公司200x年x季度經(jīng)營(yíng)偏差分析報(bào)告報(bào)告編制： 編制時(shí)間：報(bào)告審核者：一、 主要偏差概述1.1 銷售收入1.2 凈利潤(rùn)1.3 其他項(xiàng)目項(xiàng)目實(shí)際值計(jì)劃值差異值差異率銷售收入毛利潤(rùn)毛利率營(yíng)業(yè)費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用營(yíng)業(yè)利潤(rùn)凈利潤(rùn)財(cái)務(wù)預(yù)算二、出現(xiàn)偏差的原因原因一原因二原因三責(zé)任人偏差一偏差二偏差三偏差四偏差五三、采取的糾偏措施糾偏措施責(zé)任人措施1措施2措施3措施4四川宏華石油設(shè)備有限公司XXX子公司200x年x月