1、第三章第三章 國際結算方式國際結算方式(一一)-匯款匯款 由匯款人委托給銀行，將款項匯交給收款由匯款人委托給銀行，將款項匯交給收款人的一種結算方式。人的一種結算方式。 （一）匯款人（一）匯款人（REMITTERREMITTER） （二）收款人（二）收款人（PAYEE OR BENEFICIARYPAYEE OR BENEFICIARY） （三）匯出行（三）匯出行（REMITTING BANKREMITTING BANK） （四）匯入行（四）匯入行（PAYING BANKPAYING BANK）匯出行辦理的匯款業務叫匯出匯款匯出行辦理的匯款業務叫匯出匯款（Outward Remittance)匯

2、入行或解付行辦理的匯款業務叫做匯入匯匯入行或解付行辦理的匯款業務叫做匯入匯款（款（Inward Remittance)P22-25P22-25（一）電匯（一）電匯（TELEGRAPHIC TRANSFERTELEGRAPHIC TRANSFER，T/TT/T） 工具：加押電報、電傳或通過工具：加押電報、電傳或通過SWIFT （二）信匯（二）信匯（MAIL TRANSFERMAIL TRANSFER，M/TM/T） 工具：信匯委托書工具：信匯委托書(M/T Advice)或支付委或支付委托書托書(Payment Order) （三）票匯（三）票匯（REMITTANCE BY BANKERS DE

3、MANDREMITTANCE BY BANKERS DEMAND DRAFT DRAFT，D/DD/D） 工具：銀行即期匯票工具：銀行即期匯票T/T程序圖匯款人匯款人收款人收款人資金匯出行匯出行匯入行匯入行1.電電匯匯申申請請書書,交交款款付付費費2.電電匯匯回回執執3.加押電報加押電報7.付訖借記通知書付訖借記通知書4.電電匯匯通通知知書書5.收收款款人人收收據據6.付付款款采用電報或電傳的匯款方式電報或電傳方式的匯款應具備下列內容：電報或電傳方式的匯款應具備下列內容：FM：(匯出行名稱匯出行名稱)TO：(匯入行名稱匯入行名稱)DATE；(發電日期發電日期)TEST(密押密押)OUR REF

4、 NO (匯款編號匯款編號)NO ANY CHARGES FOR US(我行不負擔費用我行不負擔費用)PAY(AMT)VALUE(DATE)TO(付款金額、起息日付款金額、起息日BENEFICIARY(收款人收款人)MESSAGE(匯款附言匯款附言)ORDER(匯款人匯款人)COVER(頭寸撥付頭寸撥付)1. TO：匯入行名稱可用電報掛號。：匯入行名稱可用電報掛號。如果對方單位有電報掛號如果對方單位有電報掛號, ,就可以把住址省就可以把住址省去去, ,在第一個小方格中填上電報掛號號碼即可在第一個小方格中填上電報掛號號碼即可. . 2NO ANY CHARGESFOR US有時可寫在電文最后一句

5、。有時可寫在電文最后一句。YOUR CHARGES FOR BENEFICIARY3收款人的表示。收款人的表示。 1)PAY TO - BANK(帳戶行帳戶行)FOR CREDITING AC NO- OF MRSMITH(OR COLTD)收款人的帳收款人的帳 戶行是第三家銀行戶行是第三家銀行或者或者: PAY TO - BANK(帳戶行帳戶行) FOR ACCOUNT NO- FAVOUR MRSMITH(OR COLTD) 2)PAY TO YOURSELVES(帳戶行帳戶行)FOR CREDIT OF AC No-OF MR.SMITH(OR COLTD)收款人的帳戶行是匯入行。收款人

6、的帳戶行是匯入行。4匯款附言，有時寫匯款附言，有時寫DETAILS OF PAYMENT。5ORDER實際上是實際上是BY 0RDER OF，有時可寫為，有時可寫為BO。6頭寸撥付根據帳戶設置情況有幾種撥頭寸方法，后面將予詳述，常見的是頭寸撥付根據帳戶設置情況有幾種撥頭寸方法，后面將予詳述，常見的是匯出行在匯入行開設帳戶匯出行在匯入行開設帳戶PLEASE DEBIT OUR AC WITH YOU借記我借記我行帳戶，就可撥付頭寸。行帳戶，就可撥付頭寸。n舉例舉例 FM：BANK OF ASIA，TIANJIN TO；THE HONGKONG AND SHANGHAI BANKING CORP，

7、HONGKONG(匯豐銀行匯豐銀行) DATE：1ST MARCH TEST1253 OUR REF.208TT0517 NO ANY CHARGES FOR US PAY USD 20，000VALUE 1ST MARCH TO YOUR HAY WAY BILDING BRANCH 58 STANLEY STREET HONGKONG FOR ACCOUNT NO004110106028001 FAVOUR PRECISION PHOTO EQUUMENT LTDHONGKONG MESSAGE CONTRACT NON0158 ORDER PHOTOGRAPH COTIANJIN COV

8、ER DEBIT OUR HO ACCOUNTMMandatory Field必選項目 OOptional field可選項目n20： Senders Reference發報行的參號。由不超過16位的SWIFT網絡識別字符組成。使用規則：此參號應被引用在任何相關的證實報和對帳單中。n23E：指示代碼。 BONL 付給收款人本人。n CHQB 通過支票付款。使用CHQB，59欄位內不能放入帳號。n CORT 公司之間貿易結算的付款。n HOLD 前來取款，驗明身份后付款。n INTC 同一集團內部兩個公司之間的付款。n PHON 請電話通知帳戶行。 n PHOB 請電話通知收款人。n PHOI

9、請電話通知中間行。n SDVA 付款日也是起息日。匯款必須在同一天交到收款人手里。n TELE 請用最有效的通訊方式通知帳戶行。n TELB 請用最有效的通訊方式通知收款人。n TELI 請用最有效的通訊方式通知中間行。n只有指示代碼PHON PHOB PHOI TELE TELB TELI HOLD 后可跟附帶信息，即是可 選性的子欄位。采用SWIFT電匯方式例子見課本n將有關項目輸入計算機成為下面SWIFT MT100電文：MT100 CUSTOMERS TRANSFERDATE030930SENT TOCHAS US 33 REMChase Manhattan n. a New York

10、 N.Y: 20/transaction reference number TT109900/03:32A/value date, currency code, amount030930, USD200 000.00:50/ordering customerINTERNATIONAL WATER AND ELECTRIC CORP. BEIJING:57/account with bankBANQUE NATIONALE DE TUNISIE TUNIS:59/beneficiary customerY10-0127-033254 CORPORATION INTERNATIONAL DES E

11、AUX ET DE TEL ECTRICITE DE CHINE:70/ details of paymentREMIT FOR CUSTOMS DUTY ETC:71A/details of chargesFOR BENEFICIARY:72/ bank to bank informationCOVER DEBIT USD/D程序圖匯款人匯款人收款人收款人資金匯出行匯出行匯入行匯入行1.票票匯匯申申請請書書,交交款款付付費費2.銀銀行行即即期期匯匯票票4、匯款通知書（票根）、匯款通知書（票根）7.付訖借記通知書付訖借記通知書5.銀銀行行即即期期匯匯票票6.付付款款3、銀行即期匯票、銀行即期匯

12、票 匯出行委托匯入行解付匯款，應及時將匯款金額撥交匯入行，匯出行委托匯入行解付匯款，應及時將匯款金額撥交匯入行，這叫匯款的償付這叫匯款的償付(Reimbursement of Remittance Cover)，也叫頭寸償付或俗稱也叫頭寸償付或俗稱“撥頭寸撥頭寸”。按照國際慣例，匯出行在發。按照國際慣例，匯出行在發出匯款委托書的同時，必須將頭寸撥付給付款行，使付款行不出匯款委托書的同時，必須將頭寸撥付給付款行，使付款行不致因執行付款指示而墊付頭寸。因此，每一筆匯款，必須注明致因執行付款指示而墊付頭寸。因此，每一筆匯款，必須注明撥付頭寸的具體指示，即每一筆匯款必然引起一筆相同金額的撥付頭寸的具體

13、指示，即每一筆匯款必然引起一筆相同金額的頭寸償付業務。頭寸償付業務。 1 1. .匯出行在匯入行設有帳戶時匯出行在匯入行設有帳戶時, ,付款行付款行( (匯出行匯出行) )付款指示為付款指示為: : （IN COVERIN COVER，PLEASE DEBIT OUR A/C WITH YOUPLEASE DEBIT OUR A/C WITH YOU。）。） 2 2. .匯入行在匯出行設有帳戶時匯入行在匯出行設有帳戶時, ,付款指示為付款指示為: : （IN COVERIN COVER，WE HAVE CREDITED YOUR A/C WITH USWE HAVE CREDITED YOUR

14、 A/C WITH US. .） 3 3. . 匯出行與匯入行在同一代理行開立帳戶匯出行與匯入行在同一代理行開立帳戶 （IN COVERIN COVER， WE HAVE AUTHORIZED X BANK TO DEBIT WE HAVE AUTHORIZED X BANK TO DEBIT OUR A/C AND CREDIT YOURE A/C WITH THEM OUR A/C AND CREDIT YOURE A/C WITH THEM） 4 4. . 匯出行與匯入行分別在不同的銀行開立帳戶匯出行與匯入行分別在不同的銀行開立帳戶 （IN COVERIN COVER， WE HAVE

15、INSTRUCTED X BANK TO WE HAVE INSTRUCTED X BANK TO REMIT PROCEEDS TO YOU REMIT PROCEEDS TO YOU。）。）1 1. . 信匯和電匯的退匯信匯和電匯的退匯（1 1）匯款人退匯）匯款人退匯: :如果匯款人提出退匯如果匯款人提出退匯, ,匯出行應通知匯入行停匯出行應通知匯入行停止解付止解付, ,撤銷匯款撤銷匯款. .若匯款在要求退匯前已經解付若匯款在要求退匯前已經解付, ,匯款人就不得要匯款人就不得要求退匯求退匯. .（2 2）收款人退匯）收款人退匯: :匯入行可作為收款人拒收匯款處理匯入行可作為收款人拒收匯款處

16、理, ,并通知匯并通知匯出行出行, ,由匯款人到匯出行辦理退匯手續由匯款人到匯出行辦理退匯手續. .2 2. . 票匯的退匯票匯的退匯: :匯款人在寄出匯票前匯款人在寄出匯票前, ,可由匯款人持原匯票到匯可由匯款人持原匯票到匯出行辦理退匯手續出行辦理退匯手續. .匯出行應發函通知匯入行將有關的匯票通知書匯出行應發函通知匯入行將有關的匯票通知書( (或票根或票根) )注銷寄回注銷寄回. .若匯款人已經將匯票寄出若匯款人已經將匯票寄出, ,才要求退匯才要求退匯, ,匯出行匯出行為維護銀行票據的信譽為維護銀行票據的信譽, ,一般不予接受一般不予接受. .1.1.預付貨款（預付貨款（PAYMENT I

17、N ADVANCEPAYMENT IN ADVANCE） 它是指買方它是指買方(進口商進口商)先將貨款的全部或者一部分通先將貨款的全部或者一部分通過銀行匯交賣方過銀行匯交賣方(出口商出口商)，賣方收到貨款后，根據，賣方收到貨款后，根據買賣雙方事先簽訂的合約，在一定時間內或立即將買賣雙方事先簽訂的合約，在一定時間內或立即將貨物運交進口商的結算方式。貨物運交進口商的結算方式。 此方式對進口商來說是預付貨款；對出口方來說此方式對進口商來說是預付貨款；對出口方來說則是預收貨款；在國際貿易中，處理匯入款項業務則是預收貨款；在國際貿易中，處理匯入款項業務的銀行，向出口商結匯后，出口商才將貨物運出。的銀行，

18、向出口商結匯后，出口商才將貨物運出。所以此種結算方式又叫所以此種結算方式又叫“先結后出先結后出”。預付貨款的適用范圍 1、出口商的商品是進口國市場上的搶手貨，、出口商的商品是進口國市場上的搶手貨，進口商需求迫切以取得高額利潤，因此不惜預付進口商需求迫切以取得高額利潤，因此不惜預付貨款。貨款。 2、進出口雙方關系密切，相互了解對方資信、進出口雙方關系密切，相互了解對方資信狀況，進口商愿以預付貨款購入貨物。狀況，進口商愿以預付貨款購入貨物。 3、賣方貨物旺銷，出口商與進口商初次成交，、賣方貨物旺銷，出口商與進口商初次成交，賣方對買方資信不甚了解，顧慮買方收貨后不按賣方對買方資信不甚了解，顧慮買方收

19、貨后不按合約履行付款義務，為了收匯安全，賣方提出預合約履行付款義務，為了收匯安全，賣方提出預付貨款作為發貨的前提條件。付貨款作為發貨的前提條件。貨到付款貨到付款 它是指出口商先發貨、進口商后付款的結算方式。它是指出口商先發貨、進口商后付款的結算方式。此方式實際上屬于賒賬交易此方式實際上屬于賒賬交易(Open Account Transaction)，或延期付款，或延期付款(Deferred Payment)結算結算。貨到付款的特點貨到付款的特點 1、貨到付款對買方有利。因為：、貨到付款對買方有利。因為：(1)買方不承擔資買方不承擔資金風險，貨未到或貨不符合合同要求則不付款，在整金風險，貨未到或

20、貨不符合合同要求則不付款，在整個交易中買方占據主動地位；個交易中買方占據主動地位；(2)由于買方常在收到貨由于買方常在收到貨物一段時間后再付款，無形中占用了賣方資金。物一段時間后再付款，無形中占用了賣方資金。 2、貨到付款使賣方承擔風險。因為：、貨到付款使賣方承擔風險。因為：(1)賣方先發賣方先發貨，必然要承擔買方不付款的風險；貨，必然要承擔買方不付款的風險；(2)由于貨款常常由于貨款常常不能及時收回，賣方資金被占用，造成一定的損失。不能及時收回，賣方資金被占用，造成一定的損失。貨到付款在國際貿易中的應用貨到付款在國際貿易中的應用 1、售定、售定(goods sold)。售定是指買賣雙方成交。

21、售定是指買賣雙方成交條件已經談妥并已簽訂了成交合同，同時確定了貨條件已經談妥并已簽訂了成交合同，同時確定了貨價和付款時間，一般是貨到即付款或貨到后若干天價和付款時間，一般是貨到即付款或貨到后若干天付款。由進口商用匯款方式通過銀行匯交出口商。付款。由進口商用匯款方式通過銀行匯交出口商。 這種特定的延期付款方式習慣上稱為這種特定的延期付款方式習慣上稱為“先出后先出后結結”，又因價格事先已經確定，故亦稱售定，又因價格事先已經確定，故亦稱售定 2、寄售、寄售(Consignment)。寄售是由出口商先將。寄售是由出口商先將貨物運至國外，委托國外商人在當地市場代為銷售，貨物運至國外，委托國外商人在當地市

22、場代為銷售，貨物售出后，被委托人將貨款扣除傭金后通過銀行貨物售出后，被委托人將貨款扣除傭金后通過銀行匯交出口商。匯交出口商。 匯款方式的特點：匯款方式的特點： 1 商業信用。商業信用。 它是建立在商業信用的基礎上的結算方式。它是建立在商業信用的基礎上的結算方式。 2風險大風險大 對于預付貨款的買方和貨到付款的賣方而言，對于預付貨款的買方和貨到付款的賣方而言，可能錢貨兩空。可能錢貨兩空。 3資金負擔不平衡資金負擔不平衡 對于預付貨款的買方和貨到付款的賣方而言，對于預付貨款的買方和貨到付款的賣方而言，資金擔較重資金擔較重 。 4手續簡便，費用少手續簡便，費用少Questions:n1. There

23、 are four parties in a remittance, i.e. (1)remitter (2) payee or beneficiary(3) remitting bank (4) paying bank.n2. The remittance which are handled by the home remitting bank are called (1) outward remittance, while those are handled by foreign paying bank are called (2)inward remittancen3. Remittan

24、ce through a bank from one country to another may usually be made by one of the following methods (1) T/T (2)M/T (3) D/Dn4. Payment after arrival of goods include two types of goods for sale, namely (1) goods sold (2) consignmentn5. The mail transfer is a remittance, at the request of a remitter, ef

25、fected by a (1) M/T Advice or (2) Payment Order sent by the remitting bank to the paying bank authorizing the latter to the notify and pay a certain sum in money to the payee of the remittance.nTrue or Falsen1. DD stands for Demand Draft. (T)n2. Among TT, MT and DD, TT is the quickest method of payment. (T)n3. Among TT, MT and DD, TT is the cheapest method of payment. (F)n4. A further advantage of TT over MT is that there is no danger of instructions being delayed or lost in the post. (T)n5. In the case of MT