1、財務會計人員崗位職責會計人員崗位職責出納崗位職責1、每日負責現金、銀行存款的業務收付及現金日記帳、銀行存款日記帳的記帳工作。2、收取支票要及時進行登記，填寫進帳單送存銀行收入帳戶，并根據銀行進帳回單和會計開具的收據、發票記帳聯填制記帳憑證。3、簽發支票時要檢查支票申請單是否經過總公司總經理審批，對未經審批的所有銀行付款申請一律不得支付。支票簽發完畢， 領用人要在支票領用登記簿上以及支票存根上簽字登記。4、處理現金報銷業務時，要嚴格按照公司財務管理制度中資金管理制度和財務報銷制度的有關規定執行。5、現金、銀行存款收付完畢及時填制記帳憑證，填制憑證前，認真檢查原始憑證各項要素是否合法、 準確，憑證

2、填制完必須認真進行核對，保證憑證的摘要內容、金額、會計科目的準確無誤。6、填寫完的記帳憑證要與原始單據整理粘貼好交與會計審核。8、每日下班前盤存現金庫存、銀行收付單據是否帳實一致，做到日清月結。9、月末結帳前進行庫存現金余額與現金日記帳余額核對，保證帳實一致。10、 月末結帳前進行銀行存款帳面余額與銀行對帳單核對，對未達帳項及時編制銀行存款調節表。11、每日根據前一日的現金、 銀行收付憑證編制貨幣資金日報表發送總經理（月度結束編制月報表）。12、編制分公司內部管理報表（具體報表見公司財務管理制度）。13、現金保險箱、空白支票、銀行結算單據由出納保管。會計崗位職責1、審核部門遞交的報銷單據， 對

3、未經總公司審批的單筆報銷金額1000 元以上的單據、超過經批準的預算且未經總公司特別審批的以及不符合公司財務報銷制度規定的單據一律不得報銷。精品文庫2、負責總帳、各類明細帳的記帳工作。3、負責記帳憑證的審核工作，包括審核會計科目、摘要內容的規范和數據的正確，對不符實、不合法、不完整、不規范的記帳憑證交憑證填制人更正，否則不予簽章確認。4、對審核完的記帳憑證及時登記入帳。5、負責押金收據、租金發票的開具，開好的收據記帳聯交于出納在收款時入帳； 每月根據開票情況確認收入。6、每月根據倉庫提供的出庫單及倉庫月報表進行成本核算。核對倉庫明細帳，保證帳帳相符。7、每月核對倉庫采購耗材入庫單、月收發存報表

4、及供應商發票，核對正確后入庫存帳。8、每月正確計算各項費用的預提和攤銷。10、每月正確計算應交各項稅金。11、月末編制收入、成本費用轉帳憑證。12、月末、年末結帳前對庫存現金、固定資產自用設備進行盤點，并記錄盤點結果存檔備案。 對于盤點后發現現金、 資產短缺或其他嚴重問題，應及時查明原因并向總公司報告。13、編制科目匯總表，試算平衡后結帳。15、 負責編制會計報表（資產負債表、損益表、現金流量表）及各類稅務報表。16、 負責納稅申報及與稅務部門、銀行、工商等部門的溝通聯系。17、 收據、發票、發票專用章、財務專用章由會計保管。18、 整理、裝訂會計憑證、會計報表歸檔，并妥善保存收據、發票的存根聯。三、會計工作交接制度1、會計人員因工作調動或離職，必須辦理交接手續。2、編制移交清單，列明移交的所有會計憑證、帳簿、報表、發票、其他會計資料明細。3、在辦理移交時，必須有監交人監交。4、出納移交時，庫存現金必須與會計帳簿記錄一致。5、銀行存款余額要與銀行對帳單核對，如不符需編制調節表相符，各種財產物歡迎下載2精品文庫資、