1、潦河鎮(zhèn)內(nèi)部控制建設(shè)規(guī)劃工作方案為貫徹落實(shí)財(cái)政部關(guān)于印發(fā)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行） 的通知（財(cái)會(huì)【2012】21號(hào)）文件要求，推動(dòng)潦河鎮(zhèn)開展內(nèi)部控制工作， 提高管理能力，加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防范，現(xiàn)就實(shí)施單位內(nèi)部控制工作提出以下方 案。一、重要意義（一）實(shí)施內(nèi)控規(guī)范是落實(shí)十八屆三中全會(huì)精神的重要舉措。關(guān)于全 面深化改革若干重大問題的決定明確指出，要深化行政體制改革，堅(jiān)持用 制度管權(quán)、管事、管人，讓人民監(jiān)督權(quán)力，把權(quán)力關(guān)進(jìn)制度的籠子里，構(gòu)建 決策科學(xué)、執(zhí)行堅(jiān)決、監(jiān)督有力的權(quán)力運(yùn)行體系。實(shí)施內(nèi)控規(guī)范就是發(fā)揮制 度籠子的作用，利用完善的內(nèi)部控制制度限制權(quán)力的濫用，減少自由裁量權(quán) 的空間和余地，有效建立健

2、全權(quán)力運(yùn)行的制約和監(jiān)督體系，推動(dòng)廉潔高效、 人民滿意的服務(wù)型政府的建設(shè)。（二）實(shí)施內(nèi)控規(guī)范是促進(jìn)黨的群眾路線教育實(shí)踐活動(dòng)整改落實(shí)的長效 機(jī)制。解決四風(fēng)方面的突出問題，檢驗(yàn)群眾路線活動(dòng)的實(shí)際效果，關(guān)鍵是把 握制度建設(shè)工作重點(diǎn)。實(shí)施內(nèi)控規(guī)范就是將各相關(guān)制度梳理整合， 統(tǒng)籌考慮， 不斷優(yōu)化、固化、E化（信息化）的過程，強(qiáng)化考核監(jiān)督，確保制度落實(shí)， 形成群眾路線活動(dòng)的長效機(jī)制。（三）實(shí)施內(nèi)控規(guī)范是推進(jìn)財(cái)政規(guī)范化、科學(xué)化、信息化管理的積極實(shí) 踐。為滿足市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制進(jìn)一步完善和現(xiàn)代國家治理的需要，客觀要求財(cái)政 工作必須深化改革，規(guī)范管理。內(nèi)控規(guī)范通過制定制度、實(shí)施措施和執(zhí)行程 序，實(shí)現(xiàn)對(duì)行政事業(yè)單位經(jīng)濟(jì)活

3、動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的防范和管控，包括：預(yù)算管理、收支管理、政府采購管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理以及合同管理等主要經(jīng)濟(jì) 活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)控制。實(shí)施內(nèi)控規(guī)范可以有效保障單位業(yè)務(wù)穩(wěn)健高效運(yùn)行，確保 財(cái)務(wù)記錄、財(cái)務(wù)報(bào)告信息和其他管理信息的及時(shí)、可靠、完整。實(shí)施內(nèi)控規(guī) 范必將對(duì)提升財(cái)政管理的水平、提高財(cái)政資金的使用效益、促進(jìn)財(cái)政管理的 規(guī)范化、科學(xué)化和信息化起到積極的促進(jìn)作用。二、原則（一）工作原則1 .全面性原則。內(nèi)控規(guī)范應(yīng)當(dāng)貫穿行政事業(yè)單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策、執(zhí) 行和監(jiān)督，全員參與、全業(yè)務(wù)覆蓋、全過程監(jiān)控，保證控制范圍的全面性。2 .重要性原則。在全面控制的基礎(chǔ)上，內(nèi)控規(guī)范應(yīng)當(dāng)關(guān)注單位重要經(jīng) 濟(jì)活動(dòng)的重大風(fēng)險(xiǎn)，針對(duì)本單位

4、的重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、可能存在重大風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)節(jié) 采取嚴(yán)格的控制措施。3 .制衡性原則。內(nèi)控規(guī)范應(yīng)當(dāng)在單位內(nèi)部的部門管理、職責(zé)分工、業(yè) 務(wù)流程等方面形成相互制約和相互監(jiān)督的有效機(jī)制，真正發(fā)揮出制度管權(quán)、 管事、管人的作用。4 .適應(yīng)性原則。內(nèi)控規(guī)范應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)規(guī)定和單位的實(shí)際情況， 并隨著外部環(huán)境的變化、單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的調(diào)整和管理要求的提高，不斷修訂 和完善內(nèi)部控制體系。三、工作目標(biāo)行政事業(yè)單位應(yīng)通過實(shí)施內(nèi)控規(guī)范，梳理流程、健全制度、實(shí)施措施、 完善程序，基本建立以防范風(fēng)險(xiǎn)管控為核心，以控制手冊(cè)和評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)為主體, 以單位內(nèi)部管理為基礎(chǔ)，以外部監(jiān)管部門積極引導(dǎo)、中介機(jī)構(gòu)有效服務(wù)為支撐，全員參與、全業(yè)務(wù)覆

5、蓋、全過程監(jiān)控的內(nèi)部控制實(shí)施體系，切實(shí)增強(qiáng)單 位的內(nèi)部管理水平和權(quán)力運(yùn)行機(jī)制，推動(dòng)廉潔高效、人民滿意的服務(wù)型政府 的建設(shè)。行政事業(yè)單位內(nèi)部控制目標(biāo)應(yīng)與單位總體目標(biāo)相一致，具體包括五 個(gè)方面。1 .合理保證單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合規(guī)合法，有效規(guī)范單位預(yù)算管理、收支管 理、政府采購、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目、合同控制等各類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。2 .合理保證單位資產(chǎn)安全和使用有效，堅(jiān)持所有權(quán)與使用權(quán)相分離的 原則，確保資產(chǎn)的安全完整和有效使用。3 .合理保證單位財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整，強(qiáng)化財(cái)務(wù)信息分析和結(jié)果運(yùn)用， 為外部監(jiān)管和內(nèi)部管理提供信息支持。4 .有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，科學(xué)運(yùn)用內(nèi)部控制的原理和方法，強(qiáng)化 內(nèi)部監(jiān)督，建立反腐

6、敗、反舞弊的長效機(jī)制。5 .提高公共服務(wù)的效率和效果。四、工作安排（一）政策制定階段（201昨1月）1. 2018年3月底前，按方案部署落實(shí)內(nèi)控規(guī)范工作，組織召內(nèi)控規(guī)范 實(shí)施聯(lián)席領(lǐng)導(dǎo)小組協(xié)調(diào)會(huì)，討論通過實(shí)施意見，明確職責(zé)分工，溝通相關(guān)情 況，部署相關(guān)工作。（二）宣傳培訓(xùn)階段（201昨4月）2018年4月，召開內(nèi)控規(guī)范實(shí)施動(dòng)員培訓(xùn)大會(huì)，由聯(lián)席領(lǐng)導(dǎo)小組組長部 署全鎮(zhèn)內(nèi)控規(guī)范貫徹落實(shí)工作，各業(yè)務(wù)支出科室負(fù)責(zé)通知本科室管口單位參 加培訓(xùn)（三）組織實(shí)施階段（201昨5月-2018年11月底）1 .加強(qiáng)專業(yè)技術(shù)指導(dǎo)，內(nèi)控規(guī)范實(shí)施聯(lián)席領(lǐng)導(dǎo)小組通過調(diào)研、座談、經(jīng) 驗(yàn)交流等多種方式與實(shí)施單位溝通有關(guān)情況，研討有

7、關(guān)問題，配合實(shí)施單位 開展內(nèi)控建設(shè)工作。建立定期工作通報(bào)會(huì)機(jī)制，對(duì)我鎮(zhèn)內(nèi)控規(guī)范貫徹實(shí)施工 作做出統(tǒng)籌安排和具體部署。2 .全鎮(zhèn)各單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)內(nèi)控規(guī)范內(nèi)容， 建立適合本單位實(shí)際情況的內(nèi)部 控制體系，進(jìn)一步提升單位管控效能，有序推進(jìn)各項(xiàng)工作。一是成立內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組健全實(shí)施機(jī)構(gòu)。 各單位主要負(fù)責(zé)人為內(nèi)控規(guī)范責(zé) 任人，擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)小組組長，將其作為“一把手”工程，形成內(nèi)控實(shí)施組織框 架，結(jié)合本部門、本系統(tǒng)的特點(diǎn)和業(yè)務(wù)性質(zhì)，確定牽頭部門及相關(guān)人員，落 實(shí)職責(zé)分工，研究制定切實(shí)可行的內(nèi)控規(guī)范實(shí)施方案并加以嚴(yán)格落實(shí)，認(rèn)真 開展內(nèi)控規(guī)范宣傳、培訓(xùn)和實(shí)施工作。考慮內(nèi)部控制管理的專業(yè)性和長期性， 各單位應(yīng)提前做好內(nèi)部控

8、制管理人才儲(chǔ)備工作。二是全面系統(tǒng)分析單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。首先要針對(duì)意見反饋或訪談?dòng)?錄、調(diào)查問卷進(jìn)行匯總分析，歸納內(nèi)部各項(xiàng)管理要求和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；其次要全面 梳理管理流程和業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)單位業(yè)務(wù)特點(diǎn)查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并從各個(gè)業(yè) 務(wù)所面臨的內(nèi)外部環(huán)境入手，運(yùn)用多種手段進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的定性和定量評(píng)估。對(duì) 已經(jīng)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)要進(jìn)行定性分析、定量分析和風(fēng)險(xiǎn)排查，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，制 定出相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施和整體策略。三是建立健全單位各項(xiàng)內(nèi)部控制制度與措施。根據(jù)確定的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn) 等級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，組織相關(guān)人員修改完善工作流程和經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程，提 出風(fēng)險(xiǎn)管控措施，固化信息系統(tǒng)和流程，制定單位內(nèi)部控制規(guī)范手冊(cè)。四是有效保證內(nèi)部控制管理制度貫徹執(zhí)行。明確各個(gè)部門、崗位和相關(guān) 工作人員的分工和責(zé)任，設(shè)立相應(yīng)部門和崗位對(duì)內(nèi)部控制管理制度的執(zhí)行結(jié) 果進(jìn)行考核和獎(jiǎng)懲，重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)“一把手”的執(zhí)行力，形成完善的內(nèi)部控制執(zhí) 行機(jī)制，及時(shí)研究執(zhí)行中的問題，完善應(yīng)對(duì)措施，及時(shí)修改單位內(nèi)部控制 規(guī)范手冊(cè)相關(guān)內(nèi)容。（四）監(jiān)督檢查階段（201昨12月）1 .加強(qiáng)內(nèi)控制度的監(jiān)督與評(píng)價(jià)。充分利用廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制和外部審計(jì)、財(cái)政監(jiān)督檢查結(jié)果等情況，由單位審計(jì)部門或紀(jì)檢監(jiān)察部門牽頭定期開 展本單位內(nèi)部控制規(guī)范監(jiān)督檢查和自我評(píng)價(jià)工作， 認(rèn)真整改，進(jìn)一步完善單 位內(nèi)部控制規(guī)范手冊(cè)。2 .實(shí)施單位