1、*公司信用評級制度1、總那么目的為標準客戶信用評級標準,提升對客戶信用治理工作和質量,進一 步優化治理流程和防范信用風險,根據*應收賬款財務治理暫行方法? 等規定,特制定本制度.適用范圍本制度適用于我司的往來客戶信用評級及后續治理工作,2、信用治理專責小組信用治理專責小組的成立為了明確崗位責任,使得各崗位分工明確,各司其職,進一步落實 義務和責任,擬定以下人員為信用治理專責小組.組長：副組長：組員：組長為公司總經理,副組長為公司業務分管領導,組員為財務部負 責人和各業務部門的負責人.信用治理專責小組的責任組長負責客戶信用評級的最終批準事項,副組長負責監察所有組員 對本治理制度的執行力度,適時給

2、予指導.財務部負責人協助業務部負 責人落實客戶信用評定工作.而業務部負責人負責落實客戶信用資料的 收集和客戶信用檔案建立的治理工作.3、評級指標和信用等級我司僅對商超客戶實行賒銷政策,因此評級僅針對商超客戶,且商超客戶僅用于評定還款賬期.客戶信用評級采用定量分析和定性分析相結合的方法,評級指標體系主要包括市場競爭力、治理水平、業務水平、信用狀況、企業規模等幾個方面進行評定,客戶信用評級指標詳見附件 1.信用等級分為A、B、C三個等級,A級客戶可享有60天的還款賬期,B級客戶可享有30天的還款賬期,C客戶不享有任何還款賬期.原那么上,客戶信用等級有效期為一年,白信用等級按本指引獲得適當批準之日起

3、計算,有效期滿后需重新評定.4、評級程序提出申請,提出申請時指業務部門根據業務開拓需要,向信用治理專責小組提出對客戶進行信用評級的申請；信用調查,信用調查是指評級人員應走訪客戶,對客戶的根本情況進行全面深入的調查了解,對客戶的違約風險進行客觀的分析和判斷；科學計量,科學計量是指此采用定性分析和定量分析相結合的方法,按照評級指標體系各項指標的評分標準予以評分；等級評定,等級評定是指在評分的根底上,結合信用等級劃分的標準,由信用治理專責小組根據評分結果確定客戶的信用等級.5、客戶信用檔案的治理客戶的信用資料為企業的重要檔案,應專人治理、保管和更新,保證信息的及時準確,如因部門崗位人員的調整和離職,

4、該資料的移交工作交接的重要局部,凡資料交接不清的,不予辦理離崗、離職手續.在信用評級過程形成的反映客戶信用狀況的各種資料,應實行集中統一治理,未經適當授權和批準,不得擴大知悉范圍.反映客戶信用狀況的電子數據,也應一并歸檔,重要的電子信用文件含數據應打印成紙質文本保存.6附那么對于世界500強企業、中國500強企業和廣州市屬國有企業,應簡化信用評級程序本制度白發布之日起執行,試行三年.附件：1、 *公司肉食制品廠信用評級表市場部 二O一二年十二月四日*公司信用評級表客戶名稱客戶編號渠道評級申請部門經辦人客戶類型指標指標內容評分備注一、市場兌爭 力30分行業地位10 分1、 在當地相對克爭市場占有

5、率處丁前 3位10分2、 在當地相對競爭市場占有率處丁第 4-10位8分3、 在當地有一定的銷售規模5分4、 在當地處獨步階段2分質量治理體系10 分1、通過ISO9000系列質量治理認證且嚴格執行并有完善的執行記錄心未參加認證,但企業有嚴格、標準的質量 治理制度且嚴格執行并有完善的執行記錄10分2、有標準的質量治理制度并執行且有較標準的執行記錄8分3、企業質量治理體系不完善或者雖有標準的質量治理制度但不執行4分4、 沒有質量治理體系2分市場拓展和銷售渠道10 分1、市場拓展水平強,擁有良好的銷售網絡和經營渠道,運作良好；10分2、市場拓展水平較好,具有較好的銷售網絡和經營渠道,運作良好；8分

6、3、市場拓展水平一般,銷售網絡和經營渠道初具規模；6分4、市場拓展水平較差,銷售網絡和經宮渠道存在一定1可題；4分5、市場拓展水平差,缺乏銷售網絡和經營渠道；2分二、治理水平主要治理人員 的品德、素質和 經驗10分1、企業領導個人有良好的社會聲譽、品德很好,有十富 的治理經驗,治理水平很強,經營歷史業績顯著；10分2、企業領導社會聲譽和品德較好,治理經驗較強,有較好的治理經營；8分3、企業領導治理水平、治理經驗一般,但社會聲譽和品德較好；6分4、 除上述之外.3 分20 分治理結構的合 理性10分1、有合理的經營班子結構經營班子年齡結構合理,文化程度好、專業水平高、用丁開拓創新等,經營班子團

7、結,相對穩定,信息溝通順暢,內部監督制度完善,鼓勵 約束制度健全,人力資源配置合理；10分2、上述各方面較好,但存在某些缺乏或各方面中個別方面存在一定的缺陷；7分3、 上述各方面存在較大的缺陷.2 分三、業務關系15 分業務關系持續 期5分1、與我司的業務持續 2年以上；5分2、與我司的業務持續 1-2年；3分3、與我司的業務持續1年以內；2分4、新客戶.1分業務關系強度5分1、 以本廠為主的供應商；5分2、 以本廠為次供應冏；3分3、 偶爾在廠提貨.1分合作誠息5分1、 合伯度好,愿意想本廠提供信用調查資料；5分2、合作態度一般,向其索取信用調查資料有一定難度；3分3、 合作態皿,不愿意提供

8、信用調查資料.1分四、信用狀況25 分與我司的信用 履約率10分1、信用履約率=上季度累計歸還到期信用額/上季度累計到期信用額*100%實際得分=信用履約率*本項總分值分值與我司的按期 履約率10分1、按期履約率=上季度累計按期歸還到期信用額/上季度 累計到期信用額*100%實際得分=信用履約率*本項總分值分值壞賬記錄5分1、 上季度無壞賬發生；5分2、 上季度有壞賬發生.1分五、企業規模20 分注冊資本5分1、注冊資本500萬元以上含500萬元；5分2、注冊資本100-500萬元不含 500萬元;3分3、注冊資本100萬元以內不含100萬元；1分年銷售收入總 額10分1、年銷售收入總額100

9、00萬元以上的含10000萬元；10分2、年銷售收入總額5000-10000萬元不含10000萬元；8分3、年銷售收入而總2000-5000萬元不含5000萬元；6分4、年銷售收入總額500-2000萬元不含2000萬元；4分5、年銷售收入總額500萬元以內不含500萬元.2 分500強5分1、 世界500強企業或中國500強企業或國企；5分2、 其他企業.2 分六、成長性5分銷售收入增長 率5分杉值為20%,不允許值為5%比率高丁"值,總分值；比率彳氐于不允許值,0分七、其他5分行業的穩定性和前景分析5分1、 仃業穩正且前景較好；5 分2、 行業穩定且前景一般或行業不穩定但前景較好；3 分3、 行業變化大且前