1、word可編輯油品損溢管理方法規定.word可編輯油品損溢管理方法1 總那么本管理方法規定了公司及下屬各分公司、油庫、加油站的油品損耗及溢余管理相關內容及要求。2 職責 公司成立數量管理領導小組，小組職責如下： 負責各環節油品超耗處理意見的審批； 負責對所屬各單位發生油品超耗而不能說明合理理由的相關責任分公司和責任人進行責任追究。 公司數量管理領導小組下設辦公室，簡稱數量辦，職責如下： 負責對公司油品物流環節油品損溢數量真實性、準確性進行審核并分析原因，提出改良措施；對各環節油品超耗提出處理意見并報公司領導小組審批，對油品超耗不能說明合理理由的相關分公司和個人提出處理意見報公司領導小組審批；組

2、織營銷業務部、加油站管理部對物流環節超耗和溢余油品進行審核并提出處理建議； 負責擬定公司所屬各分公司油庫、加油站油品損溢控制指標、考核意見及公司一次運輸外采油超耗索賠事宜報公司領導小組審批； 負責定期月度統計分析公司各環節油品損溢數據，對異常情況和問題提出控制措施。 負責協助營銷業務部與發貨方或承運商協調處理二次運輸超耗索賠事宜，定期向公司領導匯報超耗索賠情況； 負責儲運平安部辦理一次運輸統配資源超耗索賠； 負責按照公司下達的物流環節油品損溢控制指標，定期對分公司各油庫的指標完成情況進行檢查和考核，發現異常情況及時進行調查處理。 儲運平安部職責 負責研究制定公司油品損溢管理制度和各環節損耗標準

3、； 負責組織相關處室和單位對油品損耗管理進行課題研究，推廣降耗技術，制定實施降耗措施； 負責協助營銷業務部公司一次運輸統配資源超耗索賠事宜； 負責定期向公司領導匯報一次運輸超耗索賠情況。 分公司職責 對油庫各環節油品損溢數量的真實性、準確性負責，對本分公司油庫油品損溢原因進行分析并作出說明； 負責按照相關規定及時、準確、完整的提供運輸超耗索賠資料，并按規定及時上報公司儲運平安部； 負責配合公司儲運平安部、營銷業務部、資產財務部檢查本油庫油品收、發、存過程中的數量差異原因； 負責按規定程序將油庫各環節損溢上報公司儲運平安部辦理逐級審批和處理。3 管理內容及要求 損溢核銷處理權限 物流環節定耗由公

4、司資產財務部、營銷業務部、儲運平安部根據油庫月度油品盤核結果和輸轉損耗憑證按月、按批次、分環節及時核銷處理；零售環節定耗由所屬各分公司營銷業務部、儲運平安部、資產財務部按規定根據月度油品盤核結果和加油站送貨運輸損耗憑證按月及時核銷處理。 所屬各分公司無權對本單位處理權限范圍之外的超耗、溢余油品擅自進行核銷處理。 物流環節油品超耗或溢余，由營銷業務部牽頭，與資產財務部、儲運平安部一起對相關憑證和油品盤核結果進行核對后，交公司數量辦審核并提出處理意見，呈公司領導小組審批。 零售環節油品超耗或溢余，由分公司所屬各油庫根據相關憑證和油品盤核結果，報公司加管部、資產財務部、營銷業務部、儲運平安部審核會簽

5、，由營銷業務部、加管部登入 商品總賬 、 加油站計量庫存賬 ，由加管部將 存貨盤點盈虧及報廢審批表 交公司數量辦審核并提出處理意見，呈公司領導小組審批。 超耗油品應首先依據責任劃分，按合同約定或公司有關規定辦理索賠，確實無法索賠的須按上述審批程序辦理核銷。 油品定耗標準及確認原那么 油品定耗標準按 散裝液態石油產品損耗標準 GB 11083執行參見附錄1。 所屬各分公司可按照 散裝液態石油產品損耗標準 GB 11083，根據本單位實際情況，測定不同儲存方式、運輸方式等條件下的更加先進、嚴格的定耗標準，對涉及第三方的定耗標準，應與對方協商一致后形成書面約定進行明確。 公司各環節定耗標準規定如下：

6、 鐵路運輸定耗標準：a鐵路運輸定耗規定為：汽、柴油單車損耗不超過120kg；外采油鐵路運輸定耗以國家、行業規定標準為準，特殊情況以雙方合同約定為準，但原那么上汽油%，柴油%。b同批次同品種發運的油品損溢可以相抵，單車損耗在120kg以上不能相抵。 公路運輸定耗標準：加油站送貨運輸、庫批配送運輸、庫發小額配送運輸和公路移庫運輸定耗均由運輸車隊負責處理。 儲存定耗標準：a實物庫存管理歸公司所屬分公司油庫，儲存保管定耗標準依據 散裝液態石油產品損耗標準 GB 11083按公司企管法規部所定的績效指標執行。b租賃油庫保管定耗標準按與對方協商一致后形成的書面約定執行，。 零售定耗標準：%、%。 損耗確認

7、原那么： 損耗應按運輸損耗、儲存保管損耗和零售損耗三個環節進行歸集確認，不得隨意改變損耗發生環節，不得將各環節損耗匯總確認處理。 對實際發生的損耗應嚴格按照損耗確認的標準，分定耗、超耗和非常損失由于不可抗力發生的意外損失，如自然災害等。進行確認，不得隨意混淆處理。 各環節發生的溢余和損耗應單獨確認和處理，不得將溢余和損耗互相抵銷后處理。 油品運輸損耗應按批次確認處理；保管損耗、零售損耗應按月確認并處理，確有原因不能按月處理的，一季度處理一次。當年的損耗必須在年終盤點后及決算前處理完畢。 運輸損耗按批次購進單價確認損耗金額，保管損耗和零售損耗按當月庫存本錢單價確認損耗金額。 鐵路運輸損耗確實認與

8、處理程序： 鐵路運輸損耗確實認： 鐵路運輸損耗量及損耗率按下式計算：鐵路運輸損耗量=起運前罐車計量數-卸貨前罐車計量數鐵路運輸損耗率=運輸損耗量/起運前罐車計量數100% 鐵路罐車同批同品種發運的油品損溢可以相抵，但單車損耗超過120kg以上的應單獨計算，不得相抵。 鐵路運輸定耗處理： 運輸定耗由收貨方承當，一次運輸、二次中轉運輸定耗按批次進行核銷，加油站送貨運輸定耗依據 加油站計量驗收入庫單 按月進行核銷。 一次運輸、二次中轉運輸定耗由分公司油庫根據 鐵路罐車汽車罐車驗收油品收貨計量單 中運輸損耗數量，經報公司儲運平安部、營銷業務部部、資產財務部核對 存貨物資入庫單 無誤并分別記賬后，由資產

9、財務部按照 存貨物資入庫單 及發票等進行賬務處理。 加油站送貨運輸定耗每月底由分公司所屬營銷業務部和資產財務部依據 加油站計量驗收入庫單 運輸損耗數據進行匯總，分別記入業務、財務賬并共同簽字確認后，由公司資產財務部進行賬務處理。 庫批配送運輸、庫發小額配送運輸、公路移庫運輸定耗由客戶或收貨油庫加油站承當。 運輸超耗處理： 一次運輸超耗處理：a) 一次運輸發生超耗時，分公司儲運平安部按照 數量管理方法 的有關要求將超耗索賠資料報營銷業務部。配置資源一次運輸超耗、外采油一次運輸超耗由分公司儲運平安部向公司營銷業務部提出，并由其向發貨單位或承運商提交 收貨計量超耗情況反映單 及其他相關材料進行索賠。

10、b) 一次運輸超耗采取扣減原發量沖抵超耗的處理流程：發貨單位同意扣減原發量，并以扣減量沖抵超耗量的按以下方式處理：屬配置資源的由分公司儲運平安部填制 運輸超耗處理單 、注明扣減原發量情況，交公司儲運平安部、營銷業務部和資產財務局部別進行賬務處理，資產財務部對當月未入賬的發票進行退換票處理，對已經入賬的發票進行紅單處理。屬外采油的由分公司儲運平安部填制 運輸超耗處理單 ，注明扣減原發量情況，交公司儲運平安部、營銷業務部和財務局部別進行賬務處理。c一次運輸超耗采取貨幣賠償的處理流程：屬配置資源的由分公司儲運平安部填制 運輸超耗處理單 、注明獲賠情況，交公司營銷業務部和資產財務局部別進行賬務處理，由

11、營銷業務部開具 銷售結算通知單 向賠付方銷售，資產財務部完成開票及賬務處理。屬外采油的由分公司儲運平安部填制 運輸超耗處理單 、注明獲賠情況，交公司儲運平安部、營銷業務部部和資產財務局部別進行賬務處理，由營銷業務部開具 銷售結算通知單 向賠付方銷售，資產財務部完成開票及賬務處理。d一次運輸超耗采取補償油品的處理流程：屬配置資源的，如獲得發貨單位點對點的實物還油補償，由分公司儲運平安部填制 運輸超耗處理單 、注明獲賠油品數量，通知公司營銷業務部安排分公司營銷業務部沖減待處理超耗；如獲得發貨單位非點對點的實物還油補償，由分公司儲運平安部填制 運輸超耗處理單 、注明獲賠油品數量，通知油庫安排移庫處理

12、，將待處理超耗油品虛擬移庫到實物歸還油庫沖減待處理超耗。屬外采油的，由分公司營銷業務部填制 運輸超耗處理單 并按上述程序進行處理。e一次運輸超耗不能獲賠的處理流程：屬配置資源的由分公司營銷業務部填制 運輸超耗處理單 提交儲運平安部、營銷業務部、資產財務部提出處理意見，經公司領導小組審批同意后，相關部門分別進行賬務處理。屬外采油的由分公司營銷業務部填制 運輸超耗處理單 并交儲運平安部、營銷業務部、資產財務部提出處理意見，經公司領導小組審批同意后，儲運平安部、營銷業務部、資產財務局部別進行賬務處理。f一次運輸超耗原那么上每月處理一次，最長不得超過三個月。 二次運輸超耗處理：a二次中轉運輸發生超耗時

13、，假設為運輸途中油品被盜，由分公司儲運平安部向公司儲運平安部提報超耗索賠資料，由營銷業務部向承運商提交 收貨計量超耗情況反映單 及其他相關材料進行索賠。假設為發貨油庫數量缺少，按照發貨油庫點對點實物還油補償的方式進行處理，由公司儲運平安部根據分公司儲運平安部上報超耗索賠資料填制 運輸超耗處理單 ，注明獲賠油品數量，沖減待處理超耗并交營銷業務部、資產財務局部別進行記賬和賬務處理。b加油站送貨運輸、公路移庫運輸發生超耗，均由運輸車隊負責。c庫批配送運輸、庫發小額配送運輸發生超耗，均由運輸車隊負責超耗損失。 索賠資料：a鐵路運輸超耗索賠資料： 收貨計量超耗情況反映單 由收貨單位簽字、蓋章， 鐵路罐車

14、驗收及復測記錄 由收貨單位簽字、蓋章，超耗車輛的鐵路貨物運單原件，并在貨物運單左上角填寫與車號對應的貨票號，車站貨運或普通記錄原件，每車一單，計量器具檢定證書復印件，計量員證書復印件，保險或報價單正本遇到保險索賠時提供，裝車計量單，出險通知書遇到保險索賠時提供，保險公司提供，由被保險單位填寫并蓋章。 保管損耗確實認和處理程序： 保管損耗量=月初庫存量+本月入庫量-本月出庫量-月末庫存量。 保管損耗率=保管損耗量/當月付出量100%。 儲存損耗確實認： 月累計儲存損耗量是該月內日儲存損耗量的代數和。 月平均儲存量是該月內每天油品儲存量的累計數除以該月的實際儲存天數。 儲存損耗量=前次油罐計量數-

15、本次油罐計量數 月儲存損耗率=月累計儲存損耗量/月平均儲存量100% 輸轉損耗確實認： 輸轉損耗量=付油油罐付出量-收油油罐收入量 輸轉損耗率=輸轉損耗量/付油油罐付出量100% 灌桶損耗確實認： 灌桶損耗量=油罐付出量-油桶收入量。 灌桶損耗率=灌桶損耗量/油罐付出量100%。 裝車損耗確實認： 裝車損耗量=輸出量-收入量 裝車損耗率=裝車船損耗量/輸出量100% 卸車損耗確實認： 卸車損耗量=卸油量-收入量 卸車損耗率=卸車船損耗量/卸油量100% 保管損耗的處理程序： 保管損耗應根據儲存、輸轉、灌桶、裝卸等環節分項統計，以盤點結果為計算依據，填制 存貨盤點明細表 、 庫存商品購銷存數量核

16、對表 、 存貨盤點盈虧及報廢審批表 。同時，分公司營銷業務部、儲運平安局部別核對各自建立的 商品總賬 、 油庫保管庫存賬 、 油庫計量庫存賬 。 油庫保管庫存賬 的保管損耗數量在定耗范圍內，由公司儲運平安部、資產財務部、營銷業務部共同簽字確認，呈公司領導小組審批后，并按 存貨盤點明細表 、 存貨盤點盈虧及報廢審批表 分別進行賬務處理。 油庫保管庫存賬 的保管損耗數量減去保管定耗數量如為超耗，必須分析和查明原因，分公司油庫不能說明合理原因的，由油庫責任人承當 油庫保管庫存賬 超耗數量，處理方式為：由儲運平安部、營銷業務部、資產財務部共同確認分公司油庫責任人應承當的超耗賠償數量，并將超耗賠償數量和

17、按庫存本錢單價計算得出的超耗賠償金額填寫在該油庫的 存貨盤點盈虧及報廢審批表 內，由油庫責任人按超耗賠償金額進行現金賠償，賠償金用以沖減待處理保管損耗。超耗處理完畢，公司儲運平安部、資產財務部、營銷業務部共同簽字確認，呈公司領導小組審批后，并按 存貨盤點明細表 、 存貨盤點盈虧及報廢審批表 分別進行賬務處理。油庫能夠說明合理原因的，儲運平安部、資產財務部、營銷業務部會簽無誤后，報公司數量辦審核并提出處理意見，呈公司領導小組審批同意后，相關部室按 存貨盤點明細表 、 存貨盤點盈虧及報廢審批表 分別進行賬務處理。 油庫保管庫存賬 的保管損耗數量減去保管定耗數量如為溢余，由公司儲運平安部、資產財務部

18、、營銷業務部會簽，報公司數量辦審核并提出處理意見，呈公司領導小組審批同意后，并按 存貨盤點明細表 、 存貨盤點盈虧及報廢審批表 分別進行賬務處理。 零售損耗確實認和處理程序： 零售損耗量=月初庫存量+本月入庫量-本月出庫量-月末庫存量 零售損耗率=當月零售損耗量/當月付出量100% 零售損耗的處理程序： 加油站計量員必須每天在 加油站庫存油品計量賬 和 加油站實際重量保管賬 上反映進、銷、存各環節損溢，對零售環節出現的超耗和溢余，要及時上報加油站站長，并查明原因及時予以解決，不能解決的要及時上報分公司所屬營銷業務部。 加油站每月將 加油站庫存商品盤點明細表 、 存貨盤點盈虧及報廢審批表 、 加

19、油站商品進銷存數量核對表 以及 加油站庫存油品計量賬 、 加油站實際重量保管賬 、 加油站商品明細賬 經計量員、核算員以及加油站經理簽字確認后報分公司所屬營銷業務部、資產財務部。 各分公司營銷業務部與資產財務部一起對加油站上報的 加油站庫存商品盤點明細表 、 存貨盤點盈虧及報廢審批表 、 加油站商品進銷存數量核對表 以及 加油站庫存油品計量賬 、 加油站實際重量保管賬 、 加油站商品明細賬 進行核對。同時核對本部門建立的 加油站計量庫存賬 、分公司 商品總賬 和財務商品賬。 加油站計量庫存賬 中單站零售損耗數量在定耗范圍內，準予該加油站按 加油站庫存商品盤點明細表 、 存貨盤點盈虧及報廢審批表

20、 經營銷業務部、資產財務部共同簽字確認并報所屬單位領導小組審批后，相關部門進行賬務處理。 加油站計量庫存賬 中單站零售損耗數量減去零售定耗如為超耗的，必須分析和查明原因，原那么上均由加油站責任人員承當超耗數量，處理方式為：由分公司營銷業務部、資產財務部、儲運平安部共同確認加油站責任人應承當的超耗賠償數量，并將超耗賠償數量和按庫存本錢單價計算得出的超耗賠償金額填寫在該加油站的 存貨盤點盈虧及報廢審批表 內，由加油站責任人員按超耗賠償金額進行現金賠償，賠償金用以沖減待處理零售損耗。超耗處理完畢，所屬各單位按 加油站庫存商品盤點明細表 、 存貨盤點盈虧及報廢審批表 經公司營銷業務部、資產財務部會簽確

21、認并報公司領導小組審批后進行賬務處理。加油站能夠說明合理原因且當月 加油站計量庫存賬 中單站零售超耗數量在300公斤以內的，由分公司所屬營銷業務部、資產財務部審核無誤后，報分公司數量辦審核并提出處理意見，呈公司領導小組審批后，相關部門按 加油站庫存商品盤點明細表 、 存貨盤點盈虧及報廢審批表 進行賬務處理。加油站能夠說明合理原因但零售超耗數量在300公斤以上的，由分公司領導小組提出處理意見報公司加管部、儲運平安部、資產財務部、營銷業務部審核無誤后，交公司數量辦審核并提出處理意見，呈公司領導小組審批后公司相關部門、所屬各單位相關部門按 加油站庫存商品盤點明細表 、 存貨盤點盈虧及報廢審批表 進行

22、賬務處理。 加油站計量庫存賬 中單站零售損耗數量減去零售定耗如為溢余，溢余數量在300公斤以內的，由所屬各分公司儲運平安部、資產財務部、營銷業務部審核無誤后，報公司數量辦審核并提出處理意見，呈公司領導小組審批后，按 加油站庫存商品盤點明細表 、 存貨盤點盈虧及報廢審批表 進行賬務處理。溢余數量在300公斤以上的，由分公司領導小組提出處理建議報公司數量辦審核并提出處理意見，呈公司領導小組審批后公司儲運平安部、資產財務部、營銷業務部按 加油站庫存商品盤點明細表 、 存貨盤點盈虧及報廢審批表 進行賬務處理。 油品損耗控制指標設置與考核： 根據公司各環節油品損溢管理職責界定，對公司油品損耗控制指標及考

23、核責任部門和分公司作以下規定： 物流環節損耗控制指標，包括一、二次運輸損耗和油庫保管損耗控制指標，責任部門為儲運平安部、資產財務部、營銷業務部、分公司及所屬油庫。 零售損耗控制指標，責任部門為公司加管部和分公司及所屬加油站。 綜合損耗控制指標責任部門為公司儲運平安部。 油品損耗控制指標的設置與下達： 每年年初，并參照公司往年各環節油品損耗的實際情況，編制公司本年度各公司、分公司及所屬油庫油品損耗控制指標，呈公司領導小組審批同意后列入年度業績考核指標。 分公司儲運平安部以及所屬油庫應根據公司下達的油品損耗控制指標，擬訂更加先進、嚴格的指標并逐級分解到本分公司油庫、加油站。 油品損耗的考核： 公司

24、油品損耗考核分三個層面，一是由公司數量辦組織的對相關部門進行考核；二是由公司儲運平安部、資產財務部、營銷業務部對分公司所屬各部門、油庫考核。三是由分公司儲運平安部組織對所屬油庫及班組進行考核； 公司儲運平安部每月統計匯總公司各環節油品損耗情況并進行通報，按季度編制公司油品損耗控制指標完成情況匯報材料，提出考核獎懲意見，并經公司儲運平安部、資產財務部、營銷業務部共同確認后，呈公司領導小組審查同意，報由企管法規部按績效管理的規定進行考核。 公司儲運平安部按季度編制分公司油庫損耗控制指標完成情況匯報材料并提出考核獎懲意見，經營銷業務部、加管部、資產財務部會簽后，呈公司領導小組審查同意，公司企管法規部

25、按績效管理規定進行考核。 加管部按季度編制所屬各加油站油品損耗控制指標完成情況匯報材料并提出考核獎懲意見，經儲運平安部、營銷業務部、加管部、資產財務部共同確認后，呈公司領導小組審查同意，公司企管法規部按績效管理規定進行考核。 分公司儲運平安部按月編制所屬油庫油品損耗控制指標完成情況匯報材料并提出考核獎懲意見，報公司儲運平安部確認后，由分公司按本單位油庫損溢考核相關管理方法進行考核。 分公司所屬油庫按月編制加油站油品損耗控制指標完成情況匯報材料并提出考核獎懲意見，報各單位領導小組審批后，由分公司按本單位加油站損耗考核相關管理方法進行考核。 物流環節的油品損耗考核，損溢數據以實際重量為準，考核數據從財務口徑進行統計。 零售環節的油品損耗考核，損溢數據以實際重量為準，考核數據從 加油站計量庫存賬 進行統計。 油品損溢管理監督稽查及責任追究 油品損溢管理監督稽查:公司、分公司數量辦應定期或不定期的組織對所屬油庫、加油站的損溢管理進行監督稽查，以便對經營過程中各環節油品損溢的管理情況進行準確分析、查找出數量管理過程中的薄弱環節并向公司數量管理領導小組報告，形成對經營過程中數量管理的有效監督機制。 油品損溢監督稽查的內容：各單位是否按照 油品盤核管理方法 的規定建立健全油品購進、發