1、原生態(tài)石磨香油專業(yè)合作社新建130T石磨香油系列產(chǎn)品加工項(xiàng)目可行性研究報(bào)告第一章 總論1.1 項(xiàng)目名稱：新建130T原生態(tài)石磨香油系列產(chǎn)品加工項(xiàng)目1.2 建設(shè)單位：永和縣原生態(tài)石磨香油專業(yè)合作社項(xiàng)目負(fù)責(zé)人：白金平1.2 建設(shè)地點(diǎn)：永和縣南莊鄉(xiāng)永和關(guān)村1.3 建設(shè)性質(zhì)：新建1.4 可行性研究報(bào)告編制依據(jù)原國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部發(fā)布的投資項(xiàng)目可行性研究指南、建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)，中國(guó)農(nóng)業(yè)工程研究設(shè)計(jì)院等編著的農(nóng)業(yè)工程項(xiàng)目可行性研究，原山西省計(jì)委、建設(shè)廳發(fā)布的山西省建設(shè)工程其他費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)；永和縣“十二五”規(guī)劃綱要，永和縣原生態(tài)石磨香油專業(yè)合作社提供的基礎(chǔ)資料。1.5 建設(shè)內(nèi)容計(jì)劃新建年產(chǎn)130噸香油生

2、產(chǎn)線一條，芝麻系列產(chǎn)品生產(chǎn)包裝線一條。1.6建設(shè)規(guī)模及產(chǎn)品方案新建100平方米加工車間，100平方米庫(kù)房，購(gòu)買設(shè)備及安裝。1、首先建廠房，后購(gòu)加工設(shè)備； 2、南莊鄉(xiāng)300畝標(biāo)準(zhǔn)化芝麻種植基地，以帶動(dòng)沿黃4個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)700畝芝麻種植戶； 3、定期聘請(qǐng)瑞福油脂股份有限公司技術(shù)人員來我合作社進(jìn)行技術(shù)指導(dǎo)和業(yè)務(wù)培訓(xùn)；1.7 投資估算與資金籌措該項(xiàng)目共需資金158萬元。項(xiàng)目資金擬從三個(gè)渠道籌措：一是企業(yè)自籌30萬元；二是申請(qǐng)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目資金投資108萬元；三是銀行貼息貸款20萬元。1.8 建設(shè)年限與資金使用項(xiàng)目計(jì)劃建設(shè)期一年,使用全部投資。1.9 主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)項(xiàng)目建成后,企業(yè)年新增銷售收入577.5

3、萬元，年新增銷售稅金為24.54萬元，年銷售利潤(rùn)40.39萬元，年所得稅11.36萬元，年所得稅后利潤(rùn)23.07萬元，稅利總額58.97萬元。項(xiàng)目投資收益率=年銷售利稅額/總投資100% =58.97萬元/158萬元100%=37.3%；項(xiàng)目投資利潤(rùn)率=所得稅前利潤(rùn)/總投資100%=34.43萬元/158萬元100%=21.8%所得稅后投資回收期5.6年，稅前投資回收期4.5年。該項(xiàng)目有較強(qiáng)的獲利能力。1.10 項(xiàng)目社會(huì)生態(tài)效益及帶動(dòng)能力項(xiàng)目實(shí)施后，可充分利用當(dāng)?shù)刈匀毁Y源進(jìn)行產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，發(fā)展優(yōu)勢(shì)農(nóng)業(yè)。通過芝麻貯藏與深加工銷售，增加芝麻市場(chǎng)淡季優(yōu)質(zhì)芝麻的供應(yīng)量，豐富城鄉(xiāng)人民生活。同時(shí)，該項(xiàng)目的

4、實(shí)施，可發(fā)展當(dāng)?shù)鼐G色芝麻種植，提高當(dāng)?shù)刂ヂ橘|(zhì)量，抵抗自然災(zāi)害對(duì)芝麻增產(chǎn)不增收的影響，增加農(nóng)民收入。通過示范帶動(dòng)作用，調(diào)動(dòng)更多農(nóng)民從事芝麻種植的積極性，推動(dòng)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程，加快當(dāng)?shù)剞r(nóng)民脫貧致富奔小康的步伐。同時(shí)項(xiàng)目的建設(shè)還將直接增加50個(gè)就業(yè)崗位，解決當(dāng)?shù)夭糠执龢I(yè)青年就業(yè)問題，緩解就業(yè)壓力，促進(jìn)社會(huì)安定團(tuán)結(jié)。第二章 項(xiàng)目背景2.1 項(xiàng)目的提出近年來，努力創(chuàng)建和諧社會(huì)，解決“三農(nóng)”問題，發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟(jì)與增加農(nóng)民收入將成為我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的焦點(diǎn)課題；占我國(guó)總?cè)丝?3.78%的農(nóng)民共同走上富裕，才意味著國(guó)家真正達(dá)到富裕。農(nóng)業(yè)生產(chǎn)由于受自然災(zāi)害的侵襲和約束較大，在目前耕地面積有限的前提下，農(nóng)民單純靠種植糧

5、食作物來致富是不切合實(shí)際的，必須走優(yōu)化農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，大力發(fā)展優(yōu)勢(shì)農(nóng)業(yè)，求質(zhì)量、上規(guī)模，來促進(jìn)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的提高，以千方百計(jì)地增加農(nóng)民收入為目的，實(shí)現(xiàn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的全面健康發(fā)展。中央“十二五”規(guī)劃綱要提出建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村，發(fā)展農(nóng)業(yè)生產(chǎn)力的重要任務(wù)。山西省“十二五”規(guī)劃綱要指出： “要舉全省之力，支持晉西北、太行山革命老區(qū)和連片貧困地區(qū)加快發(fā)展。以產(chǎn)業(yè)發(fā)展為合作社，采取扶持政策措施，著力幫助貧困地區(qū)從本地基礎(chǔ)條件和比較優(yōu)勢(shì)出發(fā)，新上一批產(chǎn)業(yè)發(fā)展項(xiàng)目，大力發(fā)展農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化、農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)源加工業(yè)及工業(yè)制造業(yè)，增強(qiáng)“造血功能”和自我發(fā)展的后勁。”干鮮果是山西省農(nóng)業(yè)的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)之一，近年來，省委、省政府出臺(tái)了一

6、系列優(yōu)惠政策，加快干鮮果業(yè)的發(fā)展。項(xiàng)目縣永和縣位于呂梁山南端，緊鄰黃河，是全省扶貧開發(fā)重點(diǎn)貧困縣之一，該縣礦產(chǎn)資源匱乏，發(fā)展工業(yè)難度較大，全縣經(jīng)濟(jì)收入主要是以農(nóng)業(yè)為主。相傳永和芝麻種植已有2000多年的歷史，并在唐代就曾進(jìn)貢皇室。近年來，為了盡快將這一資源優(yōu)勢(shì)轉(zhuǎn)化成經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)，擬新建芝麻貯藏加工，項(xiàng)目建設(shè)符合國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策和當(dāng)?shù)氐霓r(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整戰(zhàn)略。2.2項(xiàng)目建設(shè)的必要性2.3.1 項(xiàng)目建設(shè)有利于壯大當(dāng)?shù)刂ヂ榧庸I(yè)，加快優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展永和縣地處晉西黃土高原地區(qū)，境內(nèi)多山地和丘陵，全縣有耕地面積43萬畝，宜林面積60萬畝，日照時(shí)間長(zhǎng)，晝夜溫差大，土壤中礦物質(zhì)含量非常豐富，適合林果業(yè)發(fā)展特點(diǎn)。據(jù)記

7、載，永和有2000多年種植芝麻的歷史，但到目前，永和芝麻產(chǎn)業(yè)規(guī)模偏小，難以造福一方百姓。原因之一是在于農(nóng)民的市場(chǎng)意識(shí)淡薄，規(guī)模化、產(chǎn)業(yè)化觀念落后，另一方面是在于合作社企業(yè)發(fā)展緩慢，其帶動(dòng)作用沒有充分發(fā)揮出來。該項(xiàng)目的實(shí)施正是通過農(nóng)民合作化運(yùn)作，建設(shè)“合作社帶基地，基地連農(nóng)戶”的產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)模式，通過示范基地的帶動(dòng)和輻射作用，促進(jìn)當(dāng)?shù)刂ヂ楫a(chǎn)業(yè)的發(fā)展。2.3.2 項(xiàng)目建設(shè)以加工貯藏為紐帶，有利于促進(jìn)當(dāng)?shù)禺a(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，抗災(zāi)減災(zāi)，實(shí)現(xiàn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展農(nóng)業(yè)作為一個(gè)產(chǎn)業(yè)，在我國(guó)工業(yè)化進(jìn)程中，一直處于相對(duì)落后的狀況。項(xiàng)目縣的芝麻播種面積大，品質(zhì)優(yōu)良，具有資源比較優(yōu)勢(shì)，但這一資源比較優(yōu)勢(shì)效益未能充分發(fā)揮出來

8、，關(guān)鍵問題是加工貯藏落后，產(chǎn)業(yè)鏈短。該項(xiàng)目通過芝麻深加工，進(jìn)行銷售，增加芝麻的附加值，來促進(jìn)當(dāng)?shù)刂ヂ楫a(chǎn)業(yè)的健康持續(xù)發(fā)展。即可為財(cái)政培植新的財(cái)源，又可促進(jìn)當(dāng)?shù)刂ヂ楫a(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，增強(qiáng)區(qū)域經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展能力。2.3.3 項(xiàng)目建設(shè)有利于增加農(nóng)民收入，加快農(nóng)民脫貧致富奔小康的步伐90年代后期，我國(guó)農(nóng)產(chǎn)品長(zhǎng)期短缺的局面得到了根本性的轉(zhuǎn)變，但隨之而來的是農(nóng)產(chǎn)品賣難，農(nóng)民增產(chǎn)不增收成為新問題。但芝麻為季節(jié)生產(chǎn)，集中上市，集中供給，而消費(fèi)不可能集中，在一定程度上制約了消費(fèi)者的選擇，同時(shí)也造成芝麻市場(chǎng)價(jià)格的大起大落。該項(xiàng)目通過氣調(diào)庫(kù)建設(shè)和芝麻加工，延長(zhǎng)芝麻的產(chǎn)業(yè)鏈，實(shí)現(xiàn)季節(jié)生產(chǎn)，均衡消費(fèi)，解決農(nóng)民買難問題，增加

9、農(nóng)民收入，加快當(dāng)?shù)剞r(nóng)民脫貧致富的步伐。同時(shí)有效解決所在區(qū)域農(nóng)村的剩余勞動(dòng)力的就業(yè)問題，來帶動(dòng)農(nóng)民脫貧致富，又能提高當(dāng)?shù)刂ヂ榭篂?zāi)減災(zāi)能力，增加棗農(nóng)經(jīng)濟(jì)收入，真正實(shí)現(xiàn)增產(chǎn)增收。2.3項(xiàng)目建設(shè)的可行性永和縣的自然條件適宜芝麻的種植；境內(nèi)無任何化工企業(yè)，幾乎不存在工業(yè)污染；全縣的水資源以地下水和山泉水為主，是發(fā)展特色無公害農(nóng)業(yè)的理想選地。石磨香油是選用優(yōu)質(zhì)芝麻為原料，采用傳統(tǒng)的小石磨工藝生產(chǎn)，無機(jī)榨工序，無高壓工序，無真空工序，最大限度地保留了小磨香油的自然工藝風(fēng)味和特有的營(yíng)養(yǎng)價(jià)值，產(chǎn)品不添加任何化學(xué)添加劑。用自然物理法， 將有害物質(zhì)及雜志有效剔除。保留了純天然的芝麻油香味和營(yíng)養(yǎng)成份，香味濃郁，味道純

10、正，集營(yíng)養(yǎng)和藥用價(jià)值于一身，以色、香、味俱佳聞名。芝麻和香油在本草綱目中以入藥為主，但在古代，麻，曾一度是人們的主食。香油是一種日常生活中的調(diào)味品，許多人都喜愛它，同時(shí)香油還有很多鮮為人知的特殊功效。延緩衰老：香油中含豐富的維生素E，具有促進(jìn)細(xì)胞分裂和延緩衰老的功能。保護(hù)血管：香油中含有40%左右的亞油酸、棕櫚酸等不飽和脂肪酸，容易被人體分解吸收和利用，以促進(jìn)膽固醇的代謝，并有助于消除動(dòng)脈血管壁上的沉積物。潤(rùn)腸通便：習(xí)慣性便秘患者，早晚空腹喝一口香油，能潤(rùn)腸通便。減輕咳嗽：睡前喝一口香油，第二天起床后再喝一口，咳嗽能明顯減輕，堅(jiān)持?jǐn)?shù)天可治愈咳嗽。減輕煙酒毒害：有抽煙習(xí)慣和嗜酒的人經(jīng)常喝點(diǎn)香油，

11、可以減輕煙對(duì)牙齒、牙齦、口腔黏膜的直接刺激和損傷，以及肺部煙斑的形成，同時(shí)對(duì)尼古丁的吸收也有相對(duì)的抑制作用。飲酒之前喝點(diǎn)香油，則對(duì)口腔、食道、胃賁門和胃黏膜起到一定的保護(hù)作用。保護(hù)嗓子：常喝香油能增強(qiáng)聲帶彈性，使聲門張合靈活有力，對(duì)聲音嘶啞、慢性咽喉炎有良好的恢復(fù)作用。2.4 項(xiàng)目區(qū)概況2.4.1 地理位置及區(qū)域范圍永和縣地處山西西南邊隅，呂梁山南端，屬黃土高原殘?jiān)珳羡謪^(qū)。北靠石婁，南鄰大寧，東與隰縣交界，西臨黃河與陜西相望。全縣土地面積為1213平方公里，折合181.95萬畝，其中：已利用面積97.3萬畝，占總土地面積的53.4%。耕地面積43.14萬畝，占總土地面積的23.71%，人均7.

12、1畝（大都是山坡地）。其中：基本農(nóng)田8.5萬畝，人均1.4畝；林地面積32.17萬畝，占總面積的17.9%，人均5.39畝；草地面積13.72萬畝，占總面積的7.54%，人均2.26畝，其中：天然草8.9萬畝，人工草4.82萬畝。縣境內(nèi)海拔較高，年均日較差11.5，屬暖溫帶大陸性氣候，年均氣溫9.5，年均降水量525毫米。區(qū)域以農(nóng)業(yè)生產(chǎn)為主，林木植被覆蓋率高；農(nóng)作物以小麥、玉米、油葵、黃豆、芝麻、小雜糧為主；畜牧業(yè)以圈養(yǎng)小尾寒羊和絨山羊?yàn)橹鳎唤?jīng)濟(jì)林以芝麻、核桃、杏、梨為主。現(xiàn)有芝麻面積28萬畝。項(xiàng)目廠址選擇在山西省臨汾市永和縣南莊鄉(xiāng)永和關(guān)村占地面積5畝。2.4.2 地方財(cái)政與農(nóng)民收入狀況項(xiàng)目所

13、在地永和縣2010年全縣國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值僅2.9億元，財(cái)政收入剛剛突破兩千萬元，城鎮(zhèn)居民人均可支配收入5千元，農(nóng)民人均純收入不足兩千元，是典型的農(nóng)業(yè)縣。遠(yuǎn)低于全省平均水平和臨汾市水平。2.5 項(xiàng)目承擔(dān)單位概況永和縣鴻鼎芝麻加工合作社，成立于2010年，由15戶農(nóng)民參組成，芝麻基地2000畝，農(nóng)用三輪車10輛，小汽車2輛，芝麻加工車間1個(gè)，注冊(cè)資金80萬元，有固定資產(chǎn)118萬元，流動(dòng)資金50萬元。現(xiàn)有固定員工20人，其中：管理人員1人，中級(jí)職稱1人，研究開發(fā)人員3人，銷售人員5人，熟練工及管理人員10人，合作社長(zhǎng)兼總經(jīng)理白金平，高中文化，現(xiàn)年33歲，長(zhǎng)期從事芝麻產(chǎn)品種植和加工方面的研究，具有豐富的生

14、產(chǎn)經(jīng)驗(yàn)和企業(yè)管理經(jīng)驗(yàn)。合作社現(xiàn)有年加工房1座，年加工30噸芝麻；已開發(fā)出兩大系列多個(gè)品種。第三章 市場(chǎng)分析與預(yù)測(cè)3.1芝麻生產(chǎn)現(xiàn)狀目前南莊鄉(xiāng)有300畝標(biāo)準(zhǔn)化芝麻種植基地，以帶動(dòng)沿黃4個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)2000畝芝麻種植戶。每年可生產(chǎn)優(yōu)質(zhì)芝麻80t。沿黃河周邊縣也有種植芝麻的農(nóng)民可利用芝麻50t。原料有保障。 3.2 市場(chǎng)需求分析 隨著小康社會(huì)的逐步實(shí)現(xiàn)，人們生活水平的不斷提高，消費(fèi)者的飲食文化和消費(fèi)觀念發(fā)生了深刻的變化，從只求吃飽到追求營(yíng)養(yǎng)、保健、衛(wèi)生，講究色、香、味、形，我國(guó)以及美國(guó)、日本、印度的研究顯示，長(zhǎng)期食用香油可明顯降低高血壓的發(fā)病率，還會(huì)減少高血壓患者為降低血壓所必須服用的藥物數(shù)量。近幾年芝麻

15、市場(chǎng)需求呈逐年增長(zhǎng)之勢(shì)，其市場(chǎng)價(jià)格持續(xù)走高。產(chǎn)品在國(guó)內(nèi)多銷往浙江、福建等地，出口主要是日本、中東、東南亞和歐美市場(chǎng)，產(chǎn)品需求量很大，市場(chǎng)前景十分看好。特別是用芝麻加工成的芝麻油，既是工業(yè)原料，又是高檔食用油，在國(guó)際食用油市場(chǎng)上，芝麻油價(jià)格每噸高達(dá)800010000美元，且供不應(yīng)求。3.3 產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力分析與預(yù)測(cè)3.3.1 成本比較優(yōu)勢(shì)項(xiàng)目縣屬國(guó)家級(jí)貧困縣，經(jīng)濟(jì)發(fā)展比較落后，項(xiàng)目建設(shè)利用當(dāng)?shù)氐膭趧?dòng)力和原料進(jìn)行生產(chǎn)，勞動(dòng)力價(jià)格相對(duì)較低，原料資源豐富，質(zhì)量?jī)?yōu)，價(jià)格低，芝麻生產(chǎn)存在成本比較優(yōu)勢(shì)，因而產(chǎn)品具有一定的價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。3.3.2 質(zhì)量比較優(yōu)勢(shì)本項(xiàng)目產(chǎn)品質(zhì)量是根據(jù)市場(chǎng)需求和產(chǎn)品質(zhì)量特性及國(guó)內(nèi)外

16、同類產(chǎn)品的質(zhì)量指標(biāo)來確定，根據(jù)國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)的需求標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行生產(chǎn)，嚴(yán)把產(chǎn)品質(zhì)量關(guān)，加上企業(yè)的現(xiàn)代管理模式，生產(chǎn)出的產(chǎn)品質(zhì)量高、品質(zhì)優(yōu)，具有質(zhì)量?jī)?yōu)勢(shì)。3.4 市場(chǎng)營(yíng)銷3.4.1 銷售網(wǎng)絡(luò) 在繼續(xù)完善省城太原、北京和廣州現(xiàn)有銷售網(wǎng)絡(luò)，擴(kuò)大在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)建立新的銷售網(wǎng)絡(luò),特別是在沿海中心城市建設(shè)網(wǎng)絡(luò)，使其成為了解國(guó)內(nèi)外芝麻市場(chǎng)動(dòng)態(tài)的窗口，搭起一座新產(chǎn)品逐步走向國(guó)外市場(chǎng)的平臺(tái)。3.4.2 銷售策略 組織企業(yè)形象策劃。聘請(qǐng)有關(guān)專家對(duì)企業(yè)形象進(jìn)行一次全面設(shè)計(jì)、策劃，力爭(zhēng)在項(xiàng)目建成后以全新的企業(yè)形象開拓市場(chǎng)。實(shí)施品牌戰(zhàn)略。申請(qǐng)有機(jī)食品認(rèn)證，樹立名、優(yōu)、特品牌形象，企業(yè)做到誠(chéng)信、守法經(jīng)營(yíng)，因?yàn)閷?duì)企業(yè)而言，要想做強(qiáng)做

17、大，必須講信用、講忠誠(chéng)、講規(guī)則。雖然現(xiàn)在已有不少芝麻品牌，但要想在國(guó)際、國(guó)內(nèi)市場(chǎng)占住一席之地，還必須以誠(chéng)信守法為本，嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)，不斷開發(fā)新產(chǎn)品，以誠(chéng)信贏得市場(chǎng)。1、在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)建立新的銷售網(wǎng)絡(luò),特別是在沿海中心城市建設(shè)網(wǎng)絡(luò)，使其成為了解國(guó)內(nèi)外核桃市場(chǎng)動(dòng)態(tài)的窗口，搭起一座新產(chǎn)品逐步走向國(guó)外市場(chǎng)的平臺(tái)。 2、組織合作社形象策劃。聘請(qǐng)有關(guān)專家對(duì)合作社形象進(jìn)行一次全面設(shè)計(jì)、策劃，力爭(zhēng)在項(xiàng)目建成后以全新的企業(yè)形象開拓市場(chǎng)，實(shí)施品優(yōu)名牌戰(zhàn)略。申請(qǐng)有機(jī)食品認(rèn)證，樹立名、優(yōu)、特品牌形象。 3、合作社做到誠(chéng)信、守法經(jīng)營(yíng)，因?yàn)楹献魃鐦I(yè)而言，要想做強(qiáng)做大，必須講信用、講忠誠(chéng)、講規(guī)則。雖然現(xiàn)在已有不少品牌，但要想在

18、國(guó)際、國(guó)內(nèi)市場(chǎng)占住一席之地，還必須以誠(chéng)信守法為本，嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)，不斷開發(fā)新產(chǎn)品，以誠(chéng)信贏得市場(chǎng)。抱定“一輩子只吃一碗飯，一百年只做一件事”的信念，一心一意研究芝麻和香油，開發(fā)了以芝麻為唯一原料的多種產(chǎn)品。全體員工將繼續(xù)保護(hù)合作社知識(shí)產(chǎn)權(quán)和民族的知識(shí)產(chǎn)權(quán)，嚴(yán)格履行對(duì)消費(fèi)者，對(duì)社會(huì)的承諾，以更好的質(zhì)量，更大的產(chǎn)量，保持規(guī)模，全心全意為消費(fèi)者創(chuàng)造香味、營(yíng)養(yǎng)、健康。 4、提供禮品包裝、保鮮包裝等服務(wù)；向超市、水果批發(fā)市場(chǎng)送貨等。市場(chǎng)營(yíng)銷主要采取品牌建設(shè)與推廣系列活動(dòng)，首先使品牌芝麻和芝麻油從禮品做起，專供酒店、會(huì)所、送禮等進(jìn)行選擇推廣，堅(jiān)持從保健、環(huán)保、綠色起步進(jìn)行銷售，再借助新聞媒體進(jìn)行推介宣傳，擴(kuò)大

19、品牌影響力。3.5 風(fēng)險(xiǎn)因素分析及對(duì)策：3.5.1 原料分析芝麻是項(xiàng)目縣的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，區(qū)域自然條件是芝麻的適宜栽培區(qū)，芝麻播種面積大，且歷史悠久，有一定的種植經(jīng)驗(yàn)，農(nóng)民生產(chǎn)積極性高；同時(shí)，區(qū)域發(fā)展芝麻種植的空間還很大，再加上周邊地區(qū)有規(guī)模化的芝麻種植,因此出現(xiàn)原料缺口風(fēng)險(xiǎn)因素不大。 3.5.2 產(chǎn)品分析 項(xiàng)目產(chǎn)品是無公害綠色產(chǎn)品，含有多種維生素，深受廣大消費(fèi)者的歡迎。再加上其較低的產(chǎn)品價(jià)格而具有較強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)力，因此項(xiàng)目的抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)。 綜合分析芝麻產(chǎn)品的國(guó)際、國(guó)內(nèi)市場(chǎng)和項(xiàng)目產(chǎn)品的成本優(yōu)勢(shì)和質(zhì)量?jī)?yōu)勢(shì)及風(fēng)險(xiǎn)因素，預(yù)測(cè)產(chǎn)品市場(chǎng)潛力巨大，該項(xiàng)目具有廣闊的市場(chǎng)前景。第四章 項(xiàng)目選址及建設(shè)條件4.1項(xiàng)目選址

20、原則項(xiàng)目選址主要遵循以下原則：（1）自然條件優(yōu)越。光、熱、水、土等自然條件適合種植芝麻，當(dāng)?shù)刂ヂ榉N植面積大。（2）有一定的芝麻加工基礎(chǔ)，生產(chǎn)經(jīng)驗(yàn)豐富。（3）配套設(shè)施完善，運(yùn)輸方便。（4）項(xiàng)目建設(shè)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的方向。4.2項(xiàng)目選址及布局根據(jù)項(xiàng)目選址原則，廠址選擇在山西省臨汾市永和縣南莊鄉(xiāng)永和關(guān)，占地面積5畝；廠區(qū)環(huán)境幽靜，空氣、水源無污染。4.3 項(xiàng)目建設(shè)條件4.3.1 自然條件項(xiàng)目所在地光照充足，土地廣闊，海拔高，晝夜溫差大，有利于糖份積累和干物質(zhì)的形成，生產(chǎn)的芝麻全國(guó)聞名，芝麻資源優(yōu)勢(shì)相當(dāng)突出；通過市場(chǎng)引導(dǎo)，近幾年，芝麻生產(chǎn)發(fā)展迅猛，發(fā)展芝麻加工業(yè)有得天獨(dú)厚的自然條件和

21、良好基礎(chǔ)。項(xiàng)目區(qū)域位置地勢(shì)較高，不受洪水威脅，也未有其他自然災(zāi)害影響；項(xiàng)目建筑工程按抗震規(guī)范進(jìn)行設(shè)防。 4.3.2 配套條件項(xiàng)目廠區(qū)所在地位于永和縣南莊鄉(xiāng)永和關(guān)，洪永線公路旁，距縣城25公里，交通十分方便。項(xiàng)目建成后所需燃煤，均可在就近的蒲縣、陜西拉運(yùn)解決，可滿足項(xiàng)目需求。項(xiàng)目建設(shè)的配套設(shè)施較為完善。4.3.3 原材料供應(yīng)目前南莊鄉(xiāng)有300畝標(biāo)準(zhǔn)化芝麻種植基地，以帶動(dòng)沿黃4個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)2000畝芝麻種植戶。每年可生產(chǎn)優(yōu)質(zhì)芝麻80t。沿黃河周邊縣也有種植芝麻的農(nóng)民可利用芝麻50t。原料有保障。 4.3.4 運(yùn)輸項(xiàng)目正常年份運(yùn)輸量290噸，其中運(yùn)入量150噸，包括原料芝麻、保鮮劑和燃料煤的運(yùn)輸；運(yùn)出量1

22、45噸，包括成品、爛渣、煤渣等，由社會(huì)力量解決。第五章 工程技術(shù)方案5.1 項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容及產(chǎn)品方案5.1.1土建工程項(xiàng)目土建工程總面積200平方米，新建100平方米加工車間，100平方米庫(kù)房。包括主要生產(chǎn)工程、輔助生產(chǎn)工程和公用工程。5.1.2 設(shè)備購(gòu)置項(xiàng)目新增購(gòu)置設(shè)備50臺(tái)（套、輛），主要包括分級(jí)處理生產(chǎn)線、酥棗片生產(chǎn)線、制冷系統(tǒng)、氣調(diào)系統(tǒng)、加濕系統(tǒng)自動(dòng)檢測(cè)與控制系統(tǒng)、烤房配套設(shè)備、輔助設(shè)備、辦公及生活設(shè)備等。5.1.3項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模及產(chǎn)品方案項(xiàng)目實(shí)施后，企業(yè)新增庫(kù)容100噸，年加工永和芝麻100噸,芝麻系列產(chǎn)品30噸。5.2 生產(chǎn)技術(shù)方案5.2.1 產(chǎn)品采用的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)本項(xiàng)目為芝麻貯藏和加工項(xiàng)

23、目，參照國(guó)家綠色食品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。項(xiàng)目單位參照相關(guān)產(chǎn)品的標(biāo)準(zhǔn)、定貨質(zhì)量要求和國(guó)內(nèi)生產(chǎn)的實(shí)際情況制定企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)生產(chǎn)過程進(jìn)行監(jiān)督。 5.2.2 生產(chǎn)技術(shù)工藝 小磨香油采用的是“水代法”生產(chǎn)，這是一種最優(yōu)秀的工藝，是我們的祖先發(fā)明的，尤其值得我們驕傲。小磨香油的主要工具就是石磨。芝麻炒熟后，通過石磨的研磨，形成醬坯。在醬坯中倒入一定比例的優(yōu)質(zhì)飲用水，利用油水比重不同，將油從醬坯中代換出來，在國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)中稱為“水代法”。這種工藝具體有四大好處： 精典工藝一：芝麻胚胎的培育；小磨香油營(yíng)養(yǎng)豐富，關(guān)鍵在于原料投料前，先將芝麻培育成芝麻胚胎，促進(jìn)生成對(duì)人體有益的芝麻酚、芝麻素、芝麻酚林素等營(yíng)養(yǎng)物質(zhì)。經(jīng)科學(xué)研究，這

24、一技術(shù)與現(xiàn)代生命科學(xué)高度吻合。這是其它工藝所不具備的。精典工藝二：石磨磨制 ，石磨磨制過程低溫、低壓，過程溫度僅6065，所以不會(huì)破壞香油中的芳香味物質(zhì)及功能性營(yíng)養(yǎng)成份。 精典工藝三：水代法取油 1采用優(yōu)質(zhì)飲用水水輕松實(shí)現(xiàn)油胚分離，取油過程無需添加任何化學(xué)溶劑，所以不存在任何化學(xué)溶劑殘留。同時(shí)，水代法生產(chǎn)工藝使對(duì)人體有害的重金屬因?yàn)楸戎卮蠖鴱南阌椭谐恋砹顺鰜恚虼耍眠@種方法制取的香油是完全健康的。精典工藝四：專利物理凈化技術(shù) 小磨香油采用專利物理過濾技術(shù)，以天然植物纖維作介質(zhì)，經(jīng)二級(jí)電子恒溫自然沉淀、36層物理過濾，濾掉香油中雜質(zhì)、異物，凈化后小磨香油外觀晶瑩剔透，色、香、味歷久彌新。5.2

25、.6主要生產(chǎn)車間布置方案5.3 總平面布置5.3.1總平面布置的原則根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)要求，本項(xiàng)目在廠區(qū)內(nèi)建設(shè)生產(chǎn)、生活、公用及部分生活福利設(shè)施。總平面布置根據(jù)生產(chǎn)工藝要求，建設(shè)必要的土建工程、設(shè)備購(gòu)置和安裝等工程。在此基礎(chǔ)上，要求總圖布置合理，并考慮生產(chǎn)區(qū)周圍的綠化；在實(shí)施時(shí)按照該廠址的建設(shè)條件，結(jié)合本項(xiàng)目的生產(chǎn)工藝要求，并考慮到廠區(qū)的環(huán)境美化進(jìn)行合理布置，布置原則是工藝流程順暢，物料流向合理，適當(dāng)節(jié)約用地并留有充足的綠化空間，營(yíng)造良好的生產(chǎn)、生活環(huán)境。5.3.2總平面布置方案本項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)位于山西省臨汾市永和縣南莊鄉(xiāng)永和關(guān)，全廠占地5畝。根據(jù)生產(chǎn)特點(diǎn)和工藝流程要求，結(jié)合當(dāng)?shù)囟酁槲鞅憋L(fēng)向和廠區(qū)地形

26、特點(diǎn)，將廠區(qū)進(jìn)行合理的功能分區(qū)。在建筑物周圍和道路兩旁及空余場(chǎng)地進(jìn)行環(huán)境綠化，種植適宜當(dāng)?shù)厣L(zhǎng)的喬木、灌木及綠籬，擴(kuò)大生產(chǎn)區(qū)的綠化系數(shù)，使綠化系數(shù)達(dá)25%以上。第六章 環(huán)境保護(hù)與節(jié)能6.1 建設(shè)地點(diǎn)環(huán)境現(xiàn)狀本項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)位于臨汾市永和縣南莊鄉(xiāng)永和關(guān)。項(xiàng)目區(qū)周邊無任何化工企業(yè)，土壤、水、大氣無污染，屬清潔級(jí)，是理想的無公害芝麻生產(chǎn)區(qū)。6.2 主要污染源和污染物本項(xiàng)目主要污染物為鍋爐運(yùn)行過程中產(chǎn)生的煙塵、煙氣、爐渣；清洗芝麻污水、清洗設(shè)備及地面污水、鍋爐排放污水和生活污水；芝麻加工廢料。6.3 治理方案本項(xiàng)目按照中華人民共和國(guó)環(huán)境保護(hù)法的規(guī)定，充分考慮環(huán)境污染因素，處理三廢與主體工程同時(shí)設(shè)計(jì)，同時(shí)

27、施工，同時(shí)投產(chǎn)，對(duì)項(xiàng)目生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的各種污染物分類采取相應(yīng)的處理措施。6.3.1 廢水治理清洗污水、鍋爐排放污水和生活污水，水質(zhì)符合污水綜合排放標(biāo)準(zhǔn)（GB8978-1996），可由廠區(qū)排水溝排到廠外，用于農(nóng)田灌溉。6.3.2 廢渣治理本項(xiàng)目產(chǎn)生的芝麻加工廢料可以作為飼料用于養(yǎng)殖或做燃料用，對(duì)環(huán)境不產(chǎn)生污染。加工用煤生產(chǎn)后形成的爐渣集中處理。 6.3.3 廢氣治理鍋爐煙塵排放，通過安裝除塵器等設(shè)備治理廢氣，效率達(dá)85%，所排放煙氣達(dá)到國(guó)家鍋爐大氣污染物排放標(biāo)準(zhǔn)（GBI327191）的規(guī)定要求治理，。6.3.4 環(huán)境綠化項(xiàng)目要充分利用綠化帶隔離分區(qū)，改善衛(wèi)生環(huán)境。廠區(qū)道路兩旁、車間周圍、廠區(qū)空地

28、種植適宜生長(zhǎng)的花草樹木，擴(kuò)大綠化面積，提高綠化系數(shù)，綠化系數(shù)達(dá)到25%以上，美化環(huán)境，創(chuàng)建花園式文明企業(yè)。6.4 節(jié)能該項(xiàng)目設(shè)計(jì)中考慮的主要節(jié)能措施包括：一是項(xiàng)目采用先進(jìn)生產(chǎn)設(shè)備，以提高效率、降低能耗；二是照明選用節(jié)能燈，燈具改變傳統(tǒng)的全開閉狀態(tài)，按需要分別設(shè)置開關(guān)，走廊及衛(wèi)生間照明燈具均采用聲控、光控?zé)艟撸蝗羌訌?qiáng)設(shè)備管理保養(yǎng)和維修，減少能源浪費(fèi)。四是對(duì)職工進(jìn)行節(jié)能教育與宣傳，使職工樹立節(jié)能意識(shí)。總之，從項(xiàng)目的名稱看：就知道該項(xiàng)目在運(yùn)行中，不會(huì)產(chǎn)生廢氣、廢水、廢渣。從工藝流程上看：該項(xiàng)目在實(shí)施的過程中，有嚴(yán)格的操作規(guī)程和工作制度，絕對(duì)不使用任何添加劑，也不會(huì)對(duì)周邊環(huán)境造成污染。第七章 安全生

29、產(chǎn)與職業(yè)衛(wèi)生7.1 職業(yè)安全7.1.1 工程的安全危害因素本項(xiàng)目在生產(chǎn)過程中無毒氣、輻射產(chǎn)生，如機(jī)器設(shè)備操作不當(dāng)，可能會(huì)造成人身傷害。要定期對(duì)操作人員進(jìn)行安全知識(shí)，操作規(guī)程教育及培訓(xùn)，職工必須培訓(xùn)后才能持證上崗。7.1.2 職業(yè)安全防護(hù)措施貫徹“安全第一，預(yù)防為主”的勞動(dòng)保護(hù)方針，積極改善勞動(dòng)條件、減少和消除職業(yè)危害，保證員工在生產(chǎn)過程中的安全。結(jié)合具體情況，采取如下措施：(1)傳動(dòng)設(shè)備設(shè)安全保護(hù)罩，電器設(shè)備金屬外殼采取保護(hù)性接地，鍋爐煙囪設(shè)避雷設(shè)施。(2)按工業(yè)企業(yè)噪聲控制設(shè)計(jì)防火規(guī)范(GBJ87-85)選用國(guó)內(nèi)先進(jìn)的機(jī)器設(shè)備,使車間內(nèi)噪聲標(biāo)準(zhǔn)達(dá)到國(guó)家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)值。(3) 在生產(chǎn)過程中制訂安

30、全操作規(guī)程及規(guī)范，對(duì)各設(shè)備的安全性能定期檢查，并定期對(duì)主要操作人員進(jìn)行安全知識(shí)教育及培訓(xùn)。(4)制定獎(jiǎng)罰措施，以保證正常生產(chǎn)及職工人身安全。7.2 衛(wèi)生保障措施在工程設(shè)計(jì)時(shí), 嚴(yán)格執(zhí)行工業(yè)企業(yè)設(shè)計(jì)衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)(TJ36-76)的有關(guān)規(guī)定;嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)衛(wèi)生規(guī)范，保證員工的身體健康;加強(qiáng)車間衛(wèi)生和個(gè)人衛(wèi)生管理，做好工器具的清洗消毒;車間設(shè)更衣室、洗澡間，確保生產(chǎn)衛(wèi)生和工作健康;生產(chǎn)工人要定期體檢，進(jìn)出車間必須更衣消毒，操作中嚴(yán)格執(zhí)行衛(wèi)生規(guī)范，避免交叉污染;設(shè)安全衛(wèi)生監(jiān)察員，對(duì)全廠衛(wèi)生安全工作進(jìn)行監(jiān)督檢查;植樹造林、種花種草、美化和保護(hù)環(huán)境。7.3消防在設(shè)計(jì)中嚴(yán)格執(zhí)行建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范GBJ16-87和中

31、華人民共和國(guó)消防法，遵循以“預(yù)防為主、防消結(jié)合”的消防工作方針，采取有效的消防措施防止和減少火災(zāi)危害。在工程安裝時(shí)，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家的有關(guān)規(guī)定，安裝消防栓等防火設(shè)備。7.4地震設(shè)防項(xiàng)目各建筑物按照建筑抗震設(shè)計(jì)規(guī)范等國(guó)家規(guī)范進(jìn)行抗震設(shè)防，建筑設(shè)計(jì)應(yīng)達(dá)到7度的裂震。第八章 企業(yè)組織與勞動(dòng)定員8.1 企業(yè)組織及工作制度本項(xiàng)目主體為芝麻加工合作社，按照現(xiàn)代企業(yè)管理制度進(jìn)行管理，實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制的管理體制。企業(yè)組織機(jī)構(gòu)詳見下圖。董事會(huì)總經(jīng)理副總經(jīng)理副總經(jīng)理財(cái)務(wù)室辦公室生產(chǎn)技術(shù)部 檢驗(yàn)室供銷部項(xiàng)目實(shí)行經(jīng)理負(fù)責(zé)制。設(shè)總經(jīng)理1人，下設(shè)2名副經(jīng)理，1名抓管理銷售，1名抓生產(chǎn)。各科室都有明確的責(zé)任制度。

32、工人由合作社選聘，先培訓(xùn)，后上崗，實(shí)行定崗、定位、定員、定任務(wù)，獎(jiǎng)勤罰懶的“四定一獎(jiǎng)懲”辦法。管理秩序井然，合作社運(yùn)行良好，經(jīng)濟(jì)效益明顯。8.2 勞動(dòng)定員8.2.1 勞動(dòng)定員本項(xiàng)目投產(chǎn)后需各類固定人員35人。原有20人，需要新增工人7人，技術(shù)人員2人，管理人員1 人。8.2.2 職工來源本項(xiàng)目所需員工，實(shí)行聘用制，主要招聘有類似生產(chǎn)操作經(jīng)驗(yàn)的下崗職工和技術(shù)工人。管理人員和技術(shù)人員從本地和外地招聘，采取年薪制或包底工資加提成的方法，其它人員都招收本地人員。8.2.3 職業(yè)培訓(xùn)在項(xiàng)目建設(shè)期就開始對(duì)受聘職工進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)，設(shè)備安裝時(shí)現(xiàn)場(chǎng)培訓(xùn)，安裝完工時(shí)實(shí)踐操作。培訓(xùn)對(duì)象主要是技術(shù)人員和關(guān)鍵崗位操作工人

33、，培訓(xùn)時(shí)間三個(gè)月。培訓(xùn)方式為工程技術(shù)專家在本廠進(jìn)行理論指導(dǎo)及現(xiàn)場(chǎng)操作相結(jié)合。培訓(xùn)后，經(jīng)考試合格后，合作社發(fā)上崗證，持證上崗。合作社定期組織專家對(duì)基地農(nóng)民進(jìn)行技術(shù)指導(dǎo)，培訓(xùn)費(fèi)用5萬元。8.3項(xiàng)目工程質(zhì)量管理項(xiàng)目本著以市場(chǎng)為導(dǎo)向，以科技為指導(dǎo)，以效益為中心，以質(zhì)量求生存，以互利為基礎(chǔ)，發(fā)展規(guī)模化經(jīng)營(yíng)，占領(lǐng)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)，打入國(guó)際市場(chǎng)。項(xiàng)目建設(shè)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，聘請(qǐng)有關(guān)專家、教授定期對(duì)當(dāng)?shù)剞r(nóng)民和工人進(jìn)行芝麻種植和加工等相關(guān)技術(shù)培訓(xùn)，使項(xiàng)目產(chǎn)品加工達(dá)到國(guó)際水平，確保工程質(zhì)量。8.4 項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理項(xiàng)目建設(shè)資金要嚴(yán)格按照山西省產(chǎn)業(yè)開發(fā)項(xiàng)目資金的使用規(guī)定，實(shí)行專款專用，專人管理，專戶儲(chǔ)存，嚴(yán)禁擠占挪用。加強(qiáng)審計(jì)部

34、門和資金管理部門對(duì)項(xiàng)目資金的監(jiān)督，以確保項(xiàng)目的順利實(shí)施。8.5 項(xiàng)目運(yùn)行管理項(xiàng)目實(shí)施單位永和縣原生態(tài)石磨香油專業(yè)合作社，作為當(dāng)?shù)氐闹ヂ榧庸て髽I(yè)，現(xiàn)已形成研、產(chǎn)、銷一體化的芝麻綜合開發(fā)企業(yè)。該項(xiàng)目由合作社同種植戶簽訂生產(chǎn)定貨合同，提供科學(xué)的種植管理技術(shù)，培訓(xùn)農(nóng)民技術(shù)力量，由農(nóng)民負(fù)責(zé)栽種和管理。合作社在芝麻收獲之后，及時(shí)按合同規(guī)定收購(gòu)芝麻，農(nóng)戶按合同要求，將收獲后的芝麻賣給合作社。此外，在芝麻種植過程中，合作社向農(nóng)民有償提供統(tǒng)一的芝麻專用肥、生物或無公害農(nóng)藥、農(nóng)資，生產(chǎn)出符合市場(chǎng)要求的綠色高檔產(chǎn)品，以提高產(chǎn)品的質(zhì)量，增強(qiáng)產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力。合作社通過建立供貨基地，將農(nóng)戶加入到合作社的業(yè)務(wù)鏈條中，一方面解

35、決了棗農(nóng)產(chǎn)品銷售和貯存問題，另一方面保證了合作社終端產(chǎn)品功能的正常發(fā)揮。第九章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度建議9.1 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排本項(xiàng)目從可行性研究報(bào)告批準(zhǔn)之日起到竣工投產(chǎn)止，建設(shè)進(jìn)度計(jì)劃為一年。實(shí)施準(zhǔn)備 2個(gè)月，勘測(cè)設(shè)計(jì)2個(gè)月，土建施工7個(gè)月，設(shè)備考察訂貨2個(gè)月，設(shè)備安裝調(diào)試3個(gè)月，職工培訓(xùn)3個(gè)月，聯(lián)合試車2個(gè)月，第三年全部達(dá)產(chǎn)。為了加快實(shí)施，早日投產(chǎn)，各實(shí)施階段可以穿插進(jìn)行。9.2項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃表項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度見下表。 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃表序號(hào)實(shí)施階段進(jìn)度（月）1234567891011121實(shí)施準(zhǔn)備2勘察設(shè)計(jì)3設(shè)備購(gòu)置4土建施工5設(shè)備安裝調(diào)試6職工培訓(xùn)7聯(lián)合試車生產(chǎn)第十章 投資估算與資金籌措10.1

36、項(xiàng)目投資估算依據(jù) (1) 依據(jù)國(guó)家現(xiàn)行稅收、財(cái)會(huì)制度的規(guī)范要求。(2) 建筑物的工程投資估算參照山西省建設(shè)廳制定的山西省建設(shè)工程其它費(fèi)用暫行標(biāo)準(zhǔn)和其平面設(shè)計(jì)圖進(jìn)行估算。 (3) 有關(guān)設(shè)備投資按廠家提供的價(jià)格估算，產(chǎn)品投入物和產(chǎn)出物價(jià)格依據(jù)市場(chǎng)調(diào)研數(shù)據(jù)結(jié)合價(jià)格動(dòng)態(tài)波動(dòng)進(jìn)行估算。 (4) 依據(jù)國(guó)家有關(guān)政策，本項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅為零。 (5) 項(xiàng)目基本預(yù)備費(fèi)按固定資產(chǎn)第一、第二部分費(fèi)用之和的5%估算，漲價(jià)預(yù)備費(fèi)按規(guī)定暫時(shí)不予考慮。10.2 項(xiàng)目建設(shè)投資估算項(xiàng)目新增投資總額158萬元，其中新增固定資產(chǎn)總額投資124萬元，占新增總投資的80%；新增鋪底流動(dòng)資金34萬元，占新增總投資的20%。 1

37、0.2.1 固定資產(chǎn)投資估算本項(xiàng)目新增固定資產(chǎn)投資總額為124萬元。其中，土建工程投資為74萬元，購(gòu)置配套設(shè)備50萬元。1、項(xiàng)目土建投資及構(gòu)成主要生產(chǎn)工程200平方米，加工車間100平方米；成品庫(kù)房40平方米。投資35萬元。輔助工程20平方米。投資15萬元。公用工程40平方米，建設(shè)：食堂、宿舍、辦公、道路、綠化帶總圖設(shè)計(jì)等。投資24萬元。2、項(xiàng)目新增設(shè)備投資及構(gòu)成新建年產(chǎn)100噸香油生產(chǎn)線一條，芝麻系列產(chǎn)品生產(chǎn)包裝線一條，共計(jì)投資50萬元。10.2.2 流動(dòng)資金估算流動(dòng)資金按項(xiàng)目具體生產(chǎn)負(fù)荷進(jìn)行估算，包括年銷售保芝麻油100t，芝麻系列產(chǎn)品30t。估算項(xiàng)目新增流動(dòng)資金34萬元。10.3資金來源

38、與籌措項(xiàng)目資金來源渠道：申請(qǐng)國(guó)家資金和銀行貼息貸款、企業(yè)自籌，總投資額158萬元。(1)項(xiàng)目申請(qǐng)國(guó)家投資108萬元；(2)銀行貼息貸款20萬元；(1) 企業(yè)自籌30萬元。10.4資金使用和管理投資使用計(jì)劃：項(xiàng)目建設(shè)期投資158萬元，完成大部分基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)及配套設(shè)備購(gòu)置、安裝任務(wù)。建成投產(chǎn)。流動(dòng)資金增加額為34萬元。資金管理具體措施如下：一是資金要實(shí)行專賬核算、專人管理、專款專用。嚴(yán)格按照國(guó)家資金管理準(zhǔn)則執(zhí)行。二是實(shí)行項(xiàng)目負(fù)責(zé)制。由于項(xiàng)目的建設(shè)與當(dāng)?shù)貜V大農(nóng)戶的切身利益密切相關(guān)，實(shí)施項(xiàng)目負(fù)責(zé)制，可保證項(xiàng)目投資的回收。通過以上措施的實(shí)施，落實(shí)好資金的回收工作，確保銀行貼息貸款的按期足額償還。第十一章

39、 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)11.1 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù) 財(cái)務(wù)效益與費(fèi)用計(jì)算按國(guó)家新財(cái)稅制度執(zhí)行。效益和費(fèi)用價(jià)格采用2010年的市場(chǎng)平均價(jià)格，評(píng)價(jià)方法參照投資項(xiàng)目可行性研究指南和農(nóng)業(yè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)實(shí)用手冊(cè)（第二版）中有關(guān)規(guī)定進(jìn)行分析評(píng)價(jià)。項(xiàng)目擴(kuò)建期為一年。主要投入物價(jià)格以目前市場(chǎng)價(jià)格為依據(jù)，主要產(chǎn)出物價(jià)格參照同類企業(yè)價(jià)格和當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)價(jià)格。根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定，本項(xiàng)目基準(zhǔn)收益率定為10%。項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析計(jì)算期為10年。該項(xiàng)目為擴(kuò)建項(xiàng)目，附表中的財(cái)務(wù)分析數(shù)據(jù)均為增量數(shù)據(jù)。11.2 銷售收入和稅金估算項(xiàng)目第二年(含建設(shè)期)生產(chǎn)負(fù)荷為80%，從第三年起（含建設(shè)期）生產(chǎn)負(fù)荷為100%，項(xiàng)目銷售各類芝麻130噸，新增收入577.5萬元。依

40、國(guó)家規(guī)定,增值稅由銷項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅計(jì)算,該項(xiàng)目銷項(xiàng)稅稅率為17%，進(jìn)項(xiàng)稅稅率為13%；城市建設(shè)稅率取5%，教育費(fèi)附加取2%。正常生產(chǎn)年項(xiàng)目銷售稅金和附加為58.97萬元。11.3 項(xiàng)目總成本、經(jīng)營(yíng)成本、單位產(chǎn)品成本估算項(xiàng)目總成本估算按生產(chǎn)要素估算法進(jìn)行，包括外購(gòu)原材料、燃料動(dòng)力費(fèi)、工資及福利費(fèi)、折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)、修理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、管理費(fèi)用和銷售費(fèi)用等。項(xiàng)目進(jìn)入正常生產(chǎn)年，總成本費(fèi)用為577.5萬元，其中固定成本為89.05萬元，可變成本為488.45 萬元,經(jīng)營(yíng)成本為543.43萬元。總成本、經(jīng)營(yíng)成本估算說明如下： (1)主要投入物消耗依設(shè)計(jì)生產(chǎn)規(guī)模和單位產(chǎn)品消耗定額確定。(2)工資及福利費(fèi)。新

41、增工人45人，年工資1.2萬元/人；技術(shù)人員10人，年工資2.2萬元/人；管理人員5 人，年工資3萬元/人。福利費(fèi)按工資總額的14%計(jì)提。(3)維修費(fèi)中建筑按2%，設(shè)備按3%計(jì)提。 (4)固定資產(chǎn)投資中，房屋和設(shè)備進(jìn)入固定資產(chǎn)原值進(jìn)行折舊，方法采用平均年限法計(jì)算折舊，殘值率取5%；土地使用費(fèi)列入無形資產(chǎn)，按10年折舊；斟察設(shè)計(jì)費(fèi)、預(yù)備費(fèi)等其他費(fèi)用采用平均年限法估算攤銷。(5)管理費(fèi)用和營(yíng)銷費(fèi)用，按銷售收入的1%和1.9%估算。11.4 財(cái)務(wù)效益評(píng)價(jià)11.4.1 盈利能力分析項(xiàng)目進(jìn)入正常年后，新增利潤(rùn)總額為58.97萬元，年繳納所得稅新增11.36萬元，新增稅后利潤(rùn)為23.07萬元。盈余公積金、

42、公益金分別按稅后利潤(rùn)的10%、5%提取。項(xiàng)目生產(chǎn)期增量年投資利潤(rùn)率為24.56%，增量年投資利稅率36.49%。表明該項(xiàng)目盈利能力高，有很好的發(fā)展前景。從財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表(增量全部投資)中計(jì)算，項(xiàng)目盈利能力的主要?jiǎng)討B(tài)指標(biāo)：所得稅后內(nèi)部收益率為21.72%，所得稅前內(nèi)部收益率為31.87%，均大于基準(zhǔn)收益率10%的標(biāo)準(zhǔn)。財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值指標(biāo)（IC=10%）時(shí)，所得稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為382.1萬元，所得稅前財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為451.62萬元，均大于零。表明該項(xiàng)目符合財(cái)務(wù)核算要求。項(xiàng)目靜態(tài)評(píng)價(jià)指標(biāo)：所得稅后投資回收期5.6年（含建設(shè)期），所得稅前投資回收期4.5年（含建設(shè)期）。表明該項(xiàng)目能按時(shí)收回投資。從上述指標(biāo)可

43、以看出，該項(xiàng)目有較強(qiáng)的獲利能力。11.4.2 清償能力分析項(xiàng)目申請(qǐng)銀行貼息貸款20萬元，項(xiàng)目最大還款能力（含建設(shè)期）為4.0年。表明企業(yè)具有一定的償還能力。11.5不確定分析 11.5.1 敏感性分析考慮影響項(xiàng)目的主要因素是固定資產(chǎn)投資、經(jīng)營(yíng)成本、銷售收入，故對(duì)三因素分別作了提高5%和降低5%單因素變化對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的影響計(jì)算，見下表。 敏感性分析表項(xiàng) 目基本方案固定資產(chǎn)投資經(jīng)營(yíng)成本銷售收入+5%-5%+5%-5%+5%-5%內(nèi)部收益率31.87%30.6533.1827.0736.6738.5725.02較基本方案增減-1.221.31-4.84.86.7-6.85從各因素變動(dòng)對(duì)項(xiàng)目?jī)?nèi)部收

44、益率的影響結(jié)果看，銷售收入的波動(dòng)對(duì)項(xiàng)目影響最顯著，當(dāng)銷售收入波動(dòng)+5%、-5%時(shí)，內(nèi)部收益率相應(yīng)變動(dòng)幅度為6.7%和-6.85%；其次為經(jīng)營(yíng)成本，當(dāng)經(jīng)營(yíng)成本波動(dòng)為+5%、-5%時(shí)，內(nèi)部收益率相對(duì)基本方案收益率變動(dòng)-4.8%、4.8%；最后是固定資產(chǎn)投資，當(dāng)固定資產(chǎn)投資波動(dòng)+5%、-5%時(shí)，內(nèi)部收益率相應(yīng)變動(dòng)-1.22%、+1.31%。從上述分析可以看出銷售收入為最敏感因素，其次為經(jīng)營(yíng)成本，最后是固定資產(chǎn)投資。因此該項(xiàng)目應(yīng)將重點(diǎn)放在降低經(jīng)營(yíng)成本和提高產(chǎn)品銷售收入上，以最大限度地增強(qiáng)項(xiàng)目的盈利能力。根據(jù)表中數(shù)據(jù)，敏感分析圖繪制如下： 敏感性分析圖11.5.2 盈虧平衡分析 盈虧平衡分析是在一定市場(chǎng)

45、條件、一定生產(chǎn)能力的條件下，研究擬建項(xiàng)目成本與收益平衡關(guān)系的方法。所謂盈虧平衡點(diǎn)是指當(dāng)銷售收入等于生產(chǎn)成本時(shí)，項(xiàng)目產(chǎn)品銷售量（產(chǎn)量）占設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的百分比。 計(jì)算公式為：BEP=年固定總成本/（年銷售收入-年銷售稅金及附加-年可變總成本）100%=32.99%本項(xiàng)目正常年份的固定成本為89.05萬元，可變成本為488.45 萬元,經(jīng)營(yíng)成本為543.43萬元。年銷售收入577.5萬元，年銷售稅金和附加為58.97萬元。據(jù)此計(jì)算盈虧平衡點(diǎn)為32.99%。也就是說該項(xiàng)目實(shí)施后產(chǎn)量只要達(dá)到設(shè)計(jì)規(guī)模的32.99%，即可以保本，故該項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)較小。盈虧平衡圖如下：付稅銷售收入BEP總成本從圖中可以看出，在盈

46、虧平衡點(diǎn)的上方銷售收入與成本費(fèi)用兩條線之間為盈利區(qū)，在盈虧平衡點(diǎn)的下方銷售收入與成本費(fèi)用兩條線之間為虧損區(qū)。產(chǎn)品銷售收入大于成本費(fèi)用時(shí)即盈利，小于成本費(fèi)用時(shí)即為虧損。11.5.3 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論本項(xiàng)目擴(kuò)建后，主要評(píng)價(jià)指標(biāo)：增量全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率所得稅前和所得稅后分別為31.87%、21.72%，大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率10%,全部投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值均大于零。增量投資利潤(rùn)率24.56%，增量投資利稅率36.49%。所得稅前投資回收期4.5年（含建設(shè)期）。項(xiàng)目最大還款能力4.0年（含建設(shè)期），可以滿足貸款方對(duì)償還期的要求。從敏感分析和盈虧平衡分析看，該項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。因此項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)是可行的。第

47、十二章 效益分析13.1 經(jīng)濟(jì)效益該項(xiàng)目投資總158萬元，其中固定資產(chǎn)投資100萬元，流動(dòng)資金58萬元。該項(xiàng)目年產(chǎn)100芝麻系列產(chǎn)品，年生產(chǎn)成本為512.58萬元，年銷售收入577.5萬元。年銷售稅金為24.54萬元，年銷售利潤(rùn)40.39萬元，年所得稅11.36萬元，年所得稅后利潤(rùn)23.07萬元，稅利總額58.97萬元。13.2 生態(tài)效益項(xiàng)目建設(shè)在生態(tài)環(huán)境脆弱，適宜發(fā)展芝麻產(chǎn)業(yè)的地區(qū)實(shí)施，通過大規(guī)模加工當(dāng)?shù)刎S富的芝麻資源，帶動(dòng)區(qū)域特色農(nóng)業(yè)的發(fā)展。同時(shí)項(xiàng)目的建設(shè)有利于輻射帶動(dòng)周邊地區(qū)芝麻產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，對(duì)保護(hù)當(dāng)?shù)厣鷳B(tài)環(huán)境，促進(jìn)農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展具有十分重要的意義。芝麻永和沿黃4鄉(xiāng)鎮(zhèn)的特有產(chǎn)品，可以種植在

48、紅棗樹的行間，具有較強(qiáng)的攔截?zé)焿m、吸收二氧化碳和凈化空氣的能力，可以固結(jié)大片土壤，緩和地表徑流，防止侵蝕沖刷，是退耕還林、綠化荒山、保持水土的及佳種植方法。13.3 社會(huì)效益 一是提高永和原生態(tài)石磨香油的知名度，二是解決了區(qū)域經(jīng)濟(jì)貧困問題，達(dá)到穩(wěn)定脫貧，三是提高農(nóng)民的商品意識(shí)，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)，名優(yōu)產(chǎn)品意識(shí)，四是能帶動(dòng)全縣主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。總之，本項(xiàng)目建設(shè)計(jì)劃可行，是集生態(tài)、社會(huì)、經(jīng)濟(jì)于一體的好項(xiàng)目，即可從根本上改變我縣的貧窮落后面貌，又可提高區(qū)域人民群眾的生活水平。項(xiàng)目的實(shí)施將帶動(dòng)棗區(qū)農(nóng)戶400余戶，4000人，同時(shí)還將直接增加15個(gè)就業(yè)崗位，解決當(dāng)?shù)夭糠执龢I(yè)青年就業(yè)問題，緩解就業(yè)壓力。項(xiàng)目的實(shí)施有利于優(yōu)化農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，發(fā)展效益農(nóng)業(yè)、特色農(nóng)業(yè)，使農(nóng)民實(shí)現(xiàn)增產(chǎn)增收，推進(jìn)全縣芝麻產(chǎn)業(yè)化的進(jìn)程，加快當(dāng)?shù)剞r(nóng)民脫貧致富奔小康的步伐。13.4 項(xiàng)目建成后風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)芝麻是項(xiàng)目區(qū)的優(yōu)勢(shì)農(nóng)產(chǎn)品，產(chǎn)品貯藏及加工技術(shù)是社會(huì)公認(rèn)的成熟技術(shù)，項(xiàng)目建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)很小。主要風(fēng)險(xiǎn)是原料及輔料的生產(chǎn)過程受自然因素的制約，從而影響產(chǎn)品的生產(chǎn)和質(zhì)量。建議實(shí)行科學(xué)種植、選育良種、嚴(yán)把原料質(zhì)量以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。第十四章 結(jié)論與建議該項(xiàng)目以發(fā)展綠色農(nóng)產(chǎn)品為主，順應(yīng)了現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展趨勢(shì)，使農(nóng)業(yè)發(fā)展融入國(guó)際市場(chǎng)，參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)，逐步形成外向型農(nóng)業(yè)。項(xiàng)目符合