1、第一部分總則第一條 為了加強公司內(nèi)部管理， 規(guī)范公司財務(wù)報銷行為 ,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費用支出，特制定本制度。第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用及專項支出等 ,以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。第二部分： 日常費用報銷制度及流程第一 . 日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件 、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、資料費等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。第二 費用報銷的一般規(guī)定(一 ) 報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù) (相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制

2、 度 ),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。(二 ) 填寫報銷單應(yīng)注意 :根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù) ,嚴(yán)格按單據(jù)要求項目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致 (不得涂改 ),簡述費用內(nèi)容或事由。(三 ) 按規(guī)定的審批程序報批。(三 ) 報銷 5000 元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。第四條 費用報銷的一般流程 :報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單 部門經(jīng)理審核簽字 財務(wù)部門復(fù)核 總經(jīng)理審批 到出納處報銷。第三 差旅費報銷制度及流程。(一 ) 費用標(biāo)準(zhǔn) :職 務(wù)交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)外埠市內(nèi)交通費用一般員工火車硬臥120 元/天30 元

3、/天30 元/天部門負(fù)責(zé)人火車硬臥150 元/天40 元/天40 元/天總經(jīng)理助理飛機200 元/天50 元/天50 元/天總經(jīng)理及以上飛機實報實銷實報實銷實報實銷(二 )費用標(biāo)準(zhǔn)的補充說明：1. 住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。2. 實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返京時間為準(zhǔn)， 12： 00 以后出發(fā) (或 12：00 以前到達(dá) )以半天計， 12： 00 以前出發(fā) (或 12：00 以后到達(dá) ) 以一天計。3. 伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費用標(biāo)準(zhǔn)實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊情況無相

4、關(guān)票據(jù)時可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補貼。4. 宴請客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷招待費，同時按比例 (早餐 20%、午餐或晚餐 40%)扣減出差人當(dāng)天的伙食補貼。5. 出差時由對方接待單位提供餐飲 ,住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。(三 ) 報銷流程1. 出差申請：擬出差人員首先填寫 出差申請表，詳細(xì)注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。2. 借支差旅費：出差人員將審批過的 出差申請表 交財務(wù)部 ,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。3. 購票 : 出差人員持審批過的出差申請復(fù)印件，到行政部訂票 (原則上機票一律用支票支付， 特殊情況不能用支票

5、的， 需事先書面說明情況， 經(jīng)審批人簽字后報財務(wù)備案 )。4. 返回報銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標(biāo)準(zhǔn)填寫 差旅費報銷單，部門經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。3. 員工持審批后的報銷單到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。第四部分招待費、培訓(xùn)費、資料費及其他報銷制度及流程(一 )費用標(biāo)準(zhǔn)1. 招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。2. 培訓(xùn)費 :為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時報送人力資源。 人力資源根據(jù)實際需要編制培訓(xùn)計劃報總經(jīng)理審批。3. 資料費：在保

6、證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫 資料申請表，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記 (資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字 )。4.其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。( 二)報銷流程：1. 招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。2.培訓(xùn)費由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。3.資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)， 按審批程序?qū)徟蟮膱箐N單及申請表到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。4.其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。第五部分；借款管理規(guī)定(一 ) 出差借款：出差人員憑審批后的出差申請表按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回 5

7、個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。(二 ) 其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。(三 ) 各項借款金額超過5000 元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。(四 ) 借款銷賬規(guī)定： (1) 借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳； (2)借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在 5 個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。(五 ) 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。第十八條其他專項支出報銷制度及流程(一 ) 費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用(含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用)支出。(二 ) 費用標(biāo)準(zhǔn)：此類費用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告 (含項目可行性分析、費用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等 )，經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長及其授權(quán)人審批。第六部分報銷時間的具體規(guī)定第十九條 為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下：1.財務(wù)報銷：公司財務(wù)部每周四為財務(wù)報銷日。若當(dāng)月的最后一個報銷日在該月的