1、報銷制度及報銷流程為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為，合理控制費用支出，特制定本制度。 制度包括以下內容： 借款管理制度、日常費用報銷管理，勞保品，薪福利及相關費用支 出制度、專項支出財務報銷第一部分 借款管理制度（一 ） 出差借款：出差人員憑審批后的出差申請表按批準額度辦理借款，出差返回 5 個工作日內辦理報銷還款手續，借款最高額度基本按照借款人的工資標準基數，超出部 分需總經理審批同意，所有項目借款額度參照此規定。（二 ） 其他臨時借款，如業務費、生活周轉金等，借款人員應及時報帳，除備用金外其 他借款原則上不允許跨月借支。采購人員備用金標準 5000 元。（三 ） 借款未還者原則上

2、不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。借款流程（一 ） 借款人按規定填寫借款單，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致， 不得涂改）、支票或現金。 如現金 5000 元以上應提前知會。（二） 審批流程：主管部門經理審核簽字 財務部門復核 總經理審批。（三 ） 付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續，領款人必須簽字或蓋章。第二部分 日常費用報銷制度日常費用主要包括差旅費、交通費、辦公費、業務招待費等行政費用。（一 ） 報銷人必須取得相應的合法票據，且發票背面有經辦人簽名。（二 ） 填寫報銷單應注意 :根據費用性質填寫對應單據；注明附件張數；金額大小寫須一 致；簡述費用內

3、容或事由。（三 ） 按規定的審批程序報批。費用報銷的一般流程 :（一）報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單。（二）須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單， 出入庫單因由倉庫管理 人員出具。（三） 部門經理審核簽字 財務部門復核 總經理審批 報銷。第三部分 勞保品報銷制度管理規定 :為了合理控制費用支出 ,此類費用由公司行政部統一管理，集中購置 ,報銷流程1購置申請 : 管理人每月根據需求及庫存情況購買。2報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單 （附出入庫單 ），按日常費用審批程序報批。審 批后的報銷單及原始單據（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款。3費用歸集：財務部按月根

4、據各部門領用金額統計表，歸集核算各部門相關費用。第四部分 工薪福利及相關費用支出制度及流程工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金 支出制度相關規定執行。工薪福利支付流程（一）工資支付流程： （1）每月 3 日前由考情人員進行考勤統計并對照請假條等原始單 據進行核實；（ 2）每月 6 號前與員工本人進行復核；（ 3）復核無誤后呈總經辦簽字核準， 獲核準的考勤統計表于每月 8號前報財務部；（4）財務部于每月 8 號前進行薪酬核算制表； （5）每月 9 號前工資表呈總經理審批；（ 6）每月 10 日由總經理支付上月工資薪酬，如遇 法定節假日等波動因素則提前或延后至最

5、近的工作日。（二）臨時工資支付流程同工資支付流程。（三）其他福利費支出由經部門經理簽字確認 財務經理進行財務復核 報總經理審 批，審批后的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續。第五部分 專項支出財務報銷制度及流程專項支出主要包括固定資產購置、事務所咨詢費用、行業費用如排污費、等專項支出報銷財務制度及流程。（一 ） 填寫申請：相關填寫專項支出費用申請單并報批。（二 ） 報銷標準：相關的合同協議及批準生效的購置申請。（三）結賬報銷： （1）資產驗收（軟件應安裝調試）無誤后，經辦人憑發票等資料辦理 出入庫手續，其他項目憑代理合同或行政發票，按規定填寫報銷單（經辦人在發票背面簽 字并附出入庫單）；（ 2）按資金支出規定審批程序審批；（ 3）財務部根據審批后的報銷 單以支票形式付款；（ 4）若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續。本制度最終解釋權歸本公司財務部 附：出差申請單填表時間 年 月 日申請人姓名同行者姓名職務職務出差目的地單位聯系人姓名電話計劃出差時間年 月 日至 年 月 日 共天主要交通工具飛機 火車 汽車乘車時刻表出差事由預借款項有元無款項用途1.2.3.部門負責人簽批： 財務簽批： 總經理核準：注： 1、此表必須在出差之前填寫 2 、出差回來后此表交行政人事部部 3 、此表 為考勤之依據借款單年月日借款人借款用途金額（大