1、蘇州工業園區國有企業財務總監管理考核暫行辦法（送審稿）第一章 總則第一條 為了建立現代企業制度，加強對蘇州工業園區國有企業的資產監管和財務監督，保障投資者的合法權益，規范財務總監的行為，根據企業國有資產監督管理暫行條例等有關法律、法規的規定，結合蘇州工業園區國有企業實際情況，制定本辦法。第二條 本暫行辦法適用于設財務總監的蘇州工業園區國有資產控股發展 （以下稱“園區國控公司”）所屬企業（指園區國控公司所屬全資、控股和受蘇州工業園區管理委員會委托管理的企業）。第二章 財務總監任職資格第三條 財務總監的任職資格由園區國控公司行政人事部會同財務管理部進行資格審定。財務總監任職資格的必要條件包括政治思

2、想素質、業務素質和工作經歷、學歷要求、專業技術職稱、健康狀況及心理素質。具體為：（一）政治思想素質：遵守國家法律、規章和制度，具有較強的事業心和責任感，敢于堅持原則，自覺維護國家和企業的合法權益，品行端正,忠于職守,廉潔自律。（二）業務素質：熟悉經濟、財會法規，嚴守財務規章制度,具有較全面的財會專業理論知識和管理經驗、在相應企業擔任過總會計師或財務主管人員，具有五年以上財務會計、審計或相關工作經驗，并取得良好工作業績。（三）學歷要求：具有財務會計或相近專業本科（含）以上學歷。（四）專業技術職稱：具有中級（含）以上會計專業技術職稱。（五）健康狀況及心理素質：身體健康，具有良好的心理素質、環境適應

3、能力和團隊協作精神。第三章 財務總監崗位權責第四條 財務總監履行下列職責：（一）按照財務會計管理有關法律和規章制度,以及園區國控公司財務管理基本要求，負責建立健全所在企業財務管理和會計核算等相關制度。（1）負責建立健全財務管理體系、預算管理制度、資金管理和結算制度、實物資產管理制度、收入管理制度和成本費用管理制度等。（2）負責建立健全所在企業內部會計管理體系、會計人員崗位責任制度、財務處理程序制度、內部會計控制制度、財產清查制度、財務收支審批制度、成本核算制度、財務會計分析制度和財務檔案管理制度等。（二）組織所在企業的預算管理，組織年度總預算的制定和分解落實，實施預算全過程控制，并對其執行情況

4、進行分析與考核。（三）合理組織財務活動，正確計算和反映所在企業經營成果,對所在企業的財務決算報告的真實性和完整性負責。（四）依法合理籌措、運用資金，保證經營需要，不斷降低融資成本，提高資金使用效果。及時、足額上繳企業國有資產收益。（五）負責所在企業內部審計和會計人員培訓等日常管理工作。（六）及時向園區國控公司報送下列相關財務資料及報告重大事項：（1）所在企業的年度預算、預算執行情況及分析資料；（2）所在企業月度、季度和年度財務報表及財務分析報告；（3）所在企業發生的重大事項情況。第五條 財務總監享有但不限于以下權限：（一）參與所在企業發展規劃的制定。參與所在企業的中長期發展規劃和年度經營計劃的

5、制定，促使其符合園區國有企業的總體發展戰略。（二）對違反國家財經法律、法規、政策、制度和有可能在經濟上造成損失、浪費的行為，有權制止或者糾正。（三）有權組織所在企業各職能部門、下屬企業的經濟核算、財務會計和成本管理方面的工作。（四）主管審批財務收支工作。除一般的財務收支可以由財務總監授權的財會機構負責人或者其他指定人員審批外，重大的財務收支，須經財務總監審批或者由財務總監復核簽名后報所在企業主要負責人批準。（五）企業財務收支計劃、成本和費用計劃、信貸計劃、財務專題報告、會計決算報表，須經財務總監簽署。涉及財務收支的重大業務計劃、經濟合同或協議等，在所在企業內部須經財務總監會簽。（六）企業會計人

6、員的聘用、晉升、調動、辭退和獎懲，應當事先征求財務總監的意見。財會機構負責人或者會計主管人員的人選，由財務總監進行業務考核，依照有關規定審批。第六條 財務總監實行重大事項報告制度。當所在企業經營活動中出現或將發生以下重大事項時，財務總監應及時向園區國控公司報告：（一）所在企業違反園區國控公司財務管理制度和有關規定，如設立帳外帳，非法借貸，違規提供任何形式、任何金額的擔保等。（二）所在企業經營實績與預算出現超過10%以上的偏差。（三）因違法或經營失誤等造成所在企業資產發生損失或潛在虧損。（四）因被投資的全資、控股或參股的企業發生虧損、破產或被收購，致使所在企業投入資本及其權益大量減少。（五）所在

7、企業發生法律糾紛、稅務糾紛或其他重要未決事項。（六）所在企業變更主營業務、對外投資。（七）所在企業購置或購建單位價值較大的資產、企業資產發生盤虧、報廢或毀損。（八）聘任或解聘會計機構負責人或會計主管人員等。（九）發生的非貨幣性交易。（十）金額較大的融資事項。（十一）變更負責審計的會計師事務所。（十二）會計政策發生變更。（十三）所在企業其他重大的財務變動事項。第七條 按照園區國控公司的有關規定，財務總監應定期向園區國控公司報告所在企業的財務狀況、經營成果及經濟活動分析報告。（一） 建立財務總監例會制度。園區國控公司財務管理部每月召集一次財務總監工作會議，財務總監匯報每月工作情況、所在企業發生的重

8、要經濟事項，交流工作經驗，安排下月的工作。（二） 財務總監按月度、季度報告所在企業下列情況：（1）所在企業財務會計工作情況；（2）所在企業預算執行情況及分析資料；（3）所在企業財務狀況、經營成果和資金周轉情況及其分析評價；（4）所在企業重大經營決策過程和執行情況；（5）所在企業制度管理上存在的問題及解決辦法；（6）所在企業資產抵押等或有負債和潛在經營風險情況；（7）所在企業發生的其他重要事項。（三） 財務總監年終應報告下列情況：（1）所在企業年度經營管理情況；（2）所在企業經營預算完成情況；（3）所在企業可持續發展情況分析評價；（4）所在企業下一年度預算及預算編制說明； （5）園區國控公司要求

9、報告的其他事項。第八條 財務總監確保所在企業每月10日之前應報送上月度財務報表及財務分析、預算執行情況報告；季度終了后15日內應上報上季度財務報告及財務分析、季度預算執行情況報告;年度終了一個月內應遞交上年度經注冊會計師審計的財務報告、預算執行情況。季度和年度預算執行情況報告應詳細分析預算執行情況，突出差異原因分析、應采取的措施和未來趨勢。 第四章 財務總監職務任免與管理第九條 園區國控公司向審計委員會提出企業財務總監調整方案、建議人選，審計委員會提出財務總監任免建議，按照干部管理權限和法定程序辦理聘任或解聘手續。第十條 財務總監實行回避制度，所在企業負責人的直系親屬不得擔任該企業的財務總監。

10、第十一條 財務總監不得兼任所在企業的正、副董事長、副總經理和監事。第十二條 財務總監有下列情形之一者，應予解聘:（一）患病無法正常履行崗位職責的；（二）經考核屬于E檔的或連續兩年考核結果屬于D檔的；（三）因違法被有關部門取消相應技術職稱的；（四）工作中不能堅持原則,失職瀆職,甚至違法亂紀,給企業造成重大損失的。（五）園區國控公司認定的其他情形。第五章 財務總監考核、獎懲及工資福利第十三條 對財務總監實行日常考核與年度考核相結合的辦法，考核結果與財務總監的收入掛鉤。第十四條 財務總監應于每年年度終了后一個月內，向園區國控公司遞交年度述職報告，總結年度工作業績和存在的問題以及下年度的工作目標。第十

11、五條 園區國控公司財務管理部負責對財務總監進行日常管理和考核，并對財務總監的年度述職報告提出初步評價。審計委員會負責審議財務總監的年度述職報告，并提出年度考核意見。第十六條 財務總監的年度考核結果，作為審計委員會提出調整和任免財務總監建議方案的主要依據。第十七條 財務總監年度考核得分計算辦法：園區國控公司和其所在企業根據財務總監日常表現，結合財務總監年度述職報告的自我評價，對財務總監履行職責情況進行考核。園區國控公司和所在企業對財務總監的考核滿分值均為100分，考核結果分別以50%記入財務總監年度考核總分。財務總監年度考核總分=園區國控公司對財務總監的考核分值*50%+所在企業對財務總監的考核

12、分值*50%第十八條 財務總監考核內容為財務總監崗位職責履行情況。第十九條 考核結果與財務總監的收入掛鉤辦法：檔次分值收入A95分以上總經理收入的90%B9095分(不含)總經理收入的80%8590分(不含)總經理收入的75%C8085分(不含)總經理收入的70%7580分(不含)總經理收入的65%D7075分(不含)總經理收入的60%E70分(不含)以下總經理收入的50%第六章 財務總監所在企業責權第二十條 財務總監所在企業要積極、全力支持財務總監的工作，不得阻礙財務總監履行正當責權。第二十一條 財務總監所在企業對財務總監履行職責情況進行監督，并結合企業自身特點，對財務總監履行職責情況進行考

13、核。第七章 附 則第二十二條 園區國控公司可根據本辦法制定相關實施細則。第二十三條 本辦法由園區國控公司負責解釋。第二十四條 本辦法由園區審計委員會和薪酬委員會審議通過后執行。財務總監考核表（由園區國控公司財務管理部填列）企業名稱: 財務總監:序號考核內容分值得分1參與企業發展規劃的制定情況主動參與所在企業發展規劃和年度經營計劃的制定所在企業發展規劃和經營計劃符合園區國控公司的總體發展戰略5分232企業財務會計制度建立和執行情況企業財務管理體系建立情況企業內部會計管理體系建立情況企業財務會計制度有效執行15分5553組織企業的預算管理情況預算的編制、控制、分析、報告符合預算管理制度要求預算執行

14、情況（年度正常經營預算脫幅超過10%扣5分；年度正常經營預算脫幅超過20%扣10分；年度正常經營預算脫幅超過30%扣15分）25分10154所在企業的財務報告的真實性和完整性財務決算報告符合真實性要求 財務報告及時、完整10分555資金籌措和使用情況資金籌措能滿足企業需要資金有效使用及時、足額上繳企業國有資產收益15分5556重大事項報告制度執行情況（企業發生重大事項未及時報告，未造成不良后果一次扣1分，造成不良后果一次扣2分）10分7企業內部審計和會計人員培訓等日常管理工作情況企業內部審計工作開展情況會計人員培訓和繼續教育情況 10分558報送相關財務資料報送年度預算、預算執行及分析資料情況

15、報送月度、季度和年度財務報表及財務分析報告情況10分55合 計100分財務總監考核表（由所在企業填列）企業名稱: 財務總監:序號考核內容分值得分1參與企業發展規劃的制定情況主動參與所在企業發展規劃和年度經營計劃的制定所在企業發展規劃和經營計劃符合園區國控公司的總體發展戰略2企業財務會計制度建立和執行情況企業財務管理體系建立情況企業內部會計管理體系建立情況企業財務會計制度有效執行3組織企業的預算管理情況預算的編制、控制、分析、報告符合預算管理制度要求預算執行情況（年度正常經營預算脫幅超過- %扣-分；年度正常經營預算脫幅超過-%扣-分；年度正常經營預算脫幅超過-%扣-分）4所在企業的財務報告的真

16、實性和完整性財務決算報告符合真實性要求 財務報告及時、完整合 計100分備注：企業可根據各自經營特點，選擇對財務總監進行考核項目，但以上四項為企業對財務總監必須考核項目。財務總監考核表（財務總監自評）企業名稱: 財務總監:序號考核內容分值得分1參與企業發展規劃的制定情況主動參與所在企業發展規劃和年度經營計劃的制定所在企業發展規劃和經營計劃符合園區國控公司的總體發展戰略5分232企業財務會計制度建立和執行情況企業財務管理體系建立情況企業內部會計管理體系建立情況企業財務會計制度有效執行15分5553組織企業的預算管理情況預算的編制、控制、分析、報告符合預算管理制度要求預算執行情況（年度正常經營預算脫幅超過10%扣5分；年度正常經營預算脫幅超過20%扣10分；年度正常經營預算脫幅超過30%扣15分）25分10154所在企業的財務報告