1、不良貸款對我國商業銀行流動性的影響摘要：不良貸款在一定程度上對商業銀行的流動性有著重要的影響。 而流動性在商業銀行經營的“三性原則”中起著舉足輕重的作用。雖 然相關數據顯示，近年來我國商業銀行的不良貸款占比接近或低于國 際良好銀行的管理標準，但是研究相關的數據會發現我國商業銀行近 年來的不良貸款是“名降實增”，這無疑對商業銀行的經營是不利的。 本文將結合相關數據，從商業銀行的流動性角度來簡要探討不良貸款 對商業銀行經營的影響，并提出相應的應對措施。關鍵詞：商業銀行；不良貸款；流動性Bad Loans' Effects To The Liquidityof The Domesitc Co

2、mmercial BanksAbstract： Bad loans of commercial banks affect the liquidity to some degree. As one of the "Three Principles", liquidity acts a very important role in commercial banks' bus in ess. Though the releva nt datas show that in rece nt years, the rate of bad loa ns of domestic c

3、ommercial banks has keep up with or eve n lower tha n some other excelle nt intern ati onal ban ks'. But after hav ing looked up through out the releva nt datas, we can find that, i n fact, the rate of bad loa ns does really be lowered whe n the scale of loa ns have been expanded.Perhapsjn this

4、case, the sum of bad loans is still grow ing as the sum of total loa ns is grow ing much more, while the rate of bad loa ns has bee n lowered effectively. There's no doubt that it's bad for the commercial ban ks' bus in ess. This essay will comb ine the releva nt datas to discuss the in

5、flue nee of bad loa ns to the commercial ban ks' bus in ess from the view of liquidity, and at the same time put forward some releva nt suggestio ns.Keywords:Commercial Bank; Bad Loan; Liquidity一、引言不良貸款是指銀行貸款五級分類中的次級、可疑和損失這三類貸 款，在一定程度上對商業銀行的流動性有著不容忽視的影響，而流動 性被視為商業銀行保持經營活力的極為重要的一個因素。雖然近年來 我國商業銀行的

6、不良貸款比率實現了有效的降低，但是從當下降低不 良貸款率的選擇途徑來看，還是存在隱患的，并且會對商業銀行的流 動性狀況產生影響，因此有效控制不良貸款的規模才是控制風險、解 決問題的關鍵。二、我國商業銀行不良貸款的現狀根據中國銀監會發布的統計數據，截至2010年2季度末，我國商業銀行不良貸款余額4549億元，比年初減少424億元；不良貸款率 1.30%,比年初下降0.28個百分點。2010年末商業銀行不良貸款余額 4293億元，不良貸款率為1.14%，繼續保持“雙降”，不良貸款占比接 近或低于國際良好銀行的管理標準。實際上，不良資產下降的原因主要兩點：第一，財政大規模注資及1999年2004年和

7、2005年三次大規模的 國有銀行不良資產剝離。第二，貸款余額快速擴張。由于不良資產率=不良資產余額/貸款余額，因此不良資產率降低有捷徑可尋，這就是通過快速擴大分母降 低不良資產率。通過研究我國商業銀行的不良資產狀況可知，不良資 產率的迅速下降，與貸款規模的快速擴張不無關系：2007年較2005年 不良資產規模減少 485.4億元，減幅為3.69 %，而不良資產率卻從 8.6 %降低至6.7 %，降幅是減幅的329% ;再如2010年6月較2007 年，我國商業銀行不良資產規模的減幅為60.9 %，不良資產率降幅為76%，降幅是減幅的125%。由第二點可以引出這樣一個問題：雖然目前我國商業銀行有

8、效的 實現了不良貸款余額的減少，從而降低了不良貸款比率，但是還會有 另一種情況：在貸款總額不斷擴大的基礎上，不良貸款余額不變甚至 進一步增長，不良貸款率還是有可能降低的。這樣一來，不良貸款的 規模非但沒能壓縮反而進一步擴大，這一點從商業銀行的“三性原則” 角度來講都是不利的。下面重點從流動性角度分析不良貸款對商業銀行的影響三、不良貸款對商業銀行流動性的影響銀行的凈流動性頭寸=銀行的流動性供給-銀行的流動性需求目前，國內商業銀行的流動性供給主要來自以下幾個方面：對非 金融機構的負債客戶存款流入、貸款歸還、對央行負債、同業拆借、 銀行盈利和資產銷售。流動性需求來源于客戶存款的提取、合格客戶 的貸款

9、需求、償還同業拆借以及經營支出、股息和稅金支出。不良貸款對流動性的影響分為以下幾個方面：1. 大量不良貸款導致貸款的本息能否收回具有不確定性，從而可 能導致現金收入減少，其中，不良貸款還可能會給銀行造成較高的準 備金成本，銀行盈利的很大部分用于提取貸款準備金，從而減少銀行 的流動性供給來源。由于不良貸款中可疑類貸款通常情況下能夠收回本息的可能性很 小，而損失類貸款則是無法收回本息或只能收回極少部分的貸款，商 業銀行會針對確認損失的貸款計提損失準備。這樣一來會導致商業銀 行的流動性減弱。我國商業銀行目前存在通過擴張信貸規模的方式來 降低不良貸款率，這樣做并不能有效從根本上降低不良貸款的規模， 而

10、且新增的貸款中有一部分還會出現轉變為不良貸款的可能進而導致 不良貸款規模進一步擴大，未來可能會存在更多貸款能否正常收回的 不確定性，對商業銀行的流動性產生不利影響。2. 當市場了解到銀行存在資產質量問題， 就會造成存款增速放緩, 現金供給減少。目前國內商業銀行的高流動性是靠存款的超常增長所支撐，銀行 的主動性負債不足。存款的超常增長雖然保證了流動性需要，但掩蓋 了流動性管理中存在的問題和矛盾。由于商業銀行負債業務受到宏觀 經濟金融環境的影響非常明顯，一旦外界因素發生變化導致存款增長 趨勢放緩，銀行的流動性風險將立刻顯現，有可能造成流動性危機。3. 當不良貸款嚴重影響銀行資產質量，存款人意識到銀

11、行的資產 價值低于它的存款總額，當出現信任危機時，銀行存款不僅不會增長， 對凈存款提取的需求將不斷增長，此時銀行將面臨嚴重的流動性危機， 如果處理不好，將演變成支付危機。四、如何有效防控不良貸款對商業銀行流動性的影響通過以上論述可知，不良貸款對我國商業銀行流動性的影響不容 忽視的。由于流動性既和安全性相統一，又是盈利性的保證，因此商 業銀行只有保持良好的流動性才能長久地保證其經營的發展壯大，因 此，從不良貸款對商業銀行流動性影響的角度分析，如何恰當地處置 和防范不良貸款對改善商業銀行的流動性至關重要。對于不良貸款的 處置和防范大致可以從以下三點出發：1、規范政府行為，提高監管效率。政府的職能以

12、規范金融市場秩序,提供服務為主，監管應有所側重2、強化銀行業的經營管理，多渠道減少不良貸款。商業銀行要積 極采取措施，活化信貸資產存量，通過債權交易市場調整商業銀行資 本結構，降低經營風險，提高銀行資產的收益能力。3、完善征信系統，強化信貸管理，防止新的不良貸款產生。在此，不建議國有商業銀行更多大規模的資產剝離，因為依賴剝 離實現不良資產雙降是一種在政治和經濟上具有高昂代價，不可能長 期持續的模式。另外，資產證券化也是一種減少不良資產風險的選擇。我國在這 方面的經驗相對薄弱，而且先前的資產證券化試點工作隨著美國次貸 危機爆發而中止。2011年國務院批準信貸資產證券化試點繼續向前推 進，這意味著我國資產證券化進程終于擺脫了將近三年的停滯，得以 重新揚帆起航。參考文獻1 張濤.國有商業銀行不良資產問題研究J.現代商貿工業,2011,(15).2 陳諍.國有商業銀行信貸風險管理的探究J.東方企業文化，2011,.3李雪顏，陳太富,安鏑.關于實施封閉貸款盤活清收不良貸款的思考J.時代金融，2011, (8).4 儲海燕.信貸過快增長對不良貸款影響的研究J.金融縱橫，2011,(5).5 李繼志.不良貸款對商業銀行的影響及對策J.現代商業，2009,(8) . 岳文靜.國有商業銀行不良資