1、泓域咨詢 /關于成立刨花板公司運營方案關于成立刨花板公司運營方案xx有限責任公司報告說明目前的三種人造板材中，膠合板占比最高，需依賴優質大徑木材，木材相對利用效率較低，并且大徑木材又高度依賴進口，近年來木材進口價格隨著國外木材限伐及出口政策變化不斷上升，導致膠合板制造企業成本上升發展放緩。纖維板的需求經過幾年的負增長后隨著產業的進一步整合有望觸底回升；刨花板主要應用于家居領域，目前定制家居的主要原材料，定制家居高景氣度將促進刨花板需求提升。定制家居由于空間利用率及個性化程度高等特點，滲透率不斷上升，刨花板行業持續景氣，定制家居產品也從剛開始的櫥柜和衣柜領域向滿足消費者“一站式購物”需求的全屋定

2、制方向發展，市場不斷擴大。xx有限責任公司主要由xx有限公司和xxx集團有限公司共同出資成立。其中：xx有限公司出資357.00萬元，占xx有限責任公司70%股份；xxx集團有限公司出資153萬元，占xx有限責任公司30%股份。根據謹慎財務估算，項目總投資27917.23萬元，其中：建設投資22588.26萬元，占項目總投資的80.91%；建設期利息259.95萬元，占項目總投資的0.93%；流動資金5069.02萬元，占項目總投資的18.16%。項目正常運營每年營業收入49000.00萬元，綜合總成本費用38049.91萬元，凈利潤8011.60萬元，財務內部收益率22.61%，財務凈現值1

3、1502.62萬元，全部投資回收期5.40年。本期項目具有較強的財務盈利能力，其財務凈現值良好，投資回收期合理。通過分析，該項目經濟效益和社會效益良好。從發展來看公司將面向市場調整產品結構，改變工藝條件以高附加值的產品代替目前產品的產業結構。本報告基于可信的公開資料，參考行業研究模型，旨在對項目進行合理的邏輯分析研究。本報告僅作為投資參考或作為參考范文模板用途。目錄第一章 擬成立公司基本信息9一、 公司名稱9二、 注冊資本9三、 注冊地址9四、 主要經營范圍9五、 主要股東9公司合并資產負債表主要數據10公司合并利潤表主要數據10公司合并資產負債表主要數據12公司合并利潤表主要數據12六、 項

4、目概況12第二章 背景及必要性16一、 行業壁壘16二、 影響行業發展的有利因素和不利因素17三、 行業競爭格局22四、 項目實施的必要性24第三章 公司組建方案25一、 公司經營宗旨25二、 公司的目標、主要職責25三、 公司組建方式26四、 公司管理體制26五、 部門職責及權限27六、 核心人員介紹31七、 財務會計制度32第四章 市場預測38一、 行業基本風險特征38二、 刨花板行業發展趨勢39三、 市場規模41第五章 發展規劃分析45一、 公司發展規劃45二、 保障措施51第六章 法人治理53一、 股東權利及義務53二、 董事58三、 高級管理人員63四、 監事66第七章 風險評估分析

5、67一、 項目風險分析67二、 公司競爭劣勢70第八章 項目選址分析71一、 項目選址原則71二、 建設區基本情況71三、 創新驅動發展74四、 社會經濟發展目標75五、 產業發展方向75六、 項目選址綜合評價76第九章 項目環保分析78一、 編制依據78二、 建設期大氣環境影響分析79三、 建設期水環境影響分析80四、 建設期固體廢棄物環境影響分析81五、 建設期聲環境影響分析81六、 營運期環境影響82七、 環境管理分析83八、 結論86九、 建議87第十章 建設進度分析88一、 項目進度安排88項目實施進度計劃一覽表88二、 項目實施保障措施89第十一章 項目經濟效益評價90一、 基本假

6、設及基礎參數選取90二、 經濟評價財務測算90營業收入、稅金及附加和增值稅估算表90綜合總成本費用估算表92利潤及利潤分配表94三、 項目盈利能力分析94項目投資現金流量表96四、 財務生存能力分析97五、 償債能力分析97借款還本付息計劃表99六、 經濟評價結論99第十二章 投資方案100一、 編制說明100二、 建設投資100建筑工程投資一覽表101主要設備購置一覽表102建設投資估算表103三、 建設期利息104建設期利息估算表104固定資產投資估算表105四、 流動資金106流動資金估算表106五、 項目總投資107總投資及構成一覽表108六、 資金籌措與投資計劃108項目投資計劃與資

7、金籌措一覽表109第十三章 總結說明110第十四章 附表附件112主要經濟指標一覽表112建設投資估算表113建設期利息估算表114固定資產投資估算表115流動資金估算表115總投資及構成一覽表116項目投資計劃與資金籌措一覽表117營業收入、稅金及附加和增值稅估算表118綜合總成本費用估算表119固定資產折舊費估算表120無形資產和其他資產攤銷估算表120利潤及利潤分配表121項目投資現金流量表122借款還本付息計劃表123建筑工程投資一覽表124項目實施進度計劃一覽表125主要設備購置一覽表126能耗分析一覽表126第一章 擬成立公司基本信息一、 公司名稱xx有限責任公司（以工商登記信息為

8、準）二、 注冊資本510萬元三、 注冊地址xxx四、 主要經營范圍經營范圍：從事刨花板相關業務（企業依法自主選擇經營項目，開展經營活動；依法須經批準的項目，經相關部門批準后依批準的內容開展經營活動；不得從事本市產業政策禁止和限制類項目的經營活動。）五、 主要股東xx有限責任公司主要由xx有限公司和xxx集團有限公司發起成立。（一）xx有限公司基本情況1、公司簡介公司堅持提升企業素質，即“企業管理水平進一步提高，人力資源結構進一步優化，人員素質進一步提升，安全生產意識和社會責任意識進一步增強，誠信經營水平進一步提高”，培育一批具有工匠精神的高素質企業員工，企業品牌影響力不斷提升。公司在“政府引導

9、、市場主導、社會參與”的總體原則基礎上，堅持優化結構，提質增效。不斷促進企業改變粗放型發展模式和管理方式，補齊生態環境保護不足和區域發展不協調的短板，走綠色、協調和可持續發展道路，不斷優化供給結構，提高發展質量和效益。牢固樹立并切實貫徹創新、協調、綠色、開放、共享的發展理念，以提質增效為中心，以提升創新能力為主線，降成本、補短板，推進供給側結構性改革。2、主要財務數據公司合并資產負債表主要數據項目2020年12月2019年12月2018年12月資產總額12470.559976.449352.91負債總額3925.043140.032943.78股東權益合計8545.516836.416409.

10、13公司合并利潤表主要數據項目2020年度2019年度2018年度營業收入26923.3321538.6620192.50營業利潤5439.094351.274079.32利潤總額5001.794001.433751.34凈利潤3751.342926.052700.96歸屬于母公司所有者的凈利潤3751.342926.052700.96（二）xxx集團有限公司基本情況1、公司簡介公司堅持誠信為本、鑄就品牌，優質服務、贏得市場的經營理念，秉承以人為本，始終堅持 “服務為先、品質為本、創新為魄、共贏為道”的經營理念，遵循“以客戶需求為中心，堅持高端精品戰略，提高最高的服務價值”的服務理念，奉行“唯

11、才是用，唯德重用”的人才理念，致力于為客戶量身定制出完美解決方案，滿足高端市場高品質的需求。公司按照“布局合理、產業協同、資源節約、生態環保”的原則，加強規劃引導，推動智慧集群建設，帶動形成一批產業集聚度高、創新能力強、信息化基礎好、引導帶動作用大的重點產業集群。加強產業集群對外合作交流，發揮產業集群在對外產能合作中的載體作用。通過建立企業跨區域交流合作機制，承擔社會責任，營造和諧發展環境。2、主要財務數據公司合并資產負債表主要數據項目2020年12月2019年12月2018年12月資產總額12470.559976.449352.91負債總額3925.043140.032943.78股東權益合

12、計8545.516836.416409.13公司合并利潤表主要數據項目2020年度2019年度2018年度營業收入26923.3321538.6620192.50營業利潤5439.094351.274079.32利潤總額5001.794001.433751.34凈利潤3751.342926.052700.96歸屬于母公司所有者的凈利潤3751.342926.052700.96六、 項目概況（一）投資路徑xx有限責任公司主要從事關于成立刨花板公司的投資建設與運營管理。（二）項目提出的理由產業轉移促進了刨花板企業生產方式的變革，生產基地和總部基地、研發基地逐步分離，生產基地逐步向生產成本更低、環境

13、承載力更高的地區轉移，生產園區化進一步凸顯，產業進一步集中，布局日益完善合理。工業物聯網技術逐步在刨花板生產中得到應用，推動生產由自動化向智能化轉變，產品定制性、可追溯性進一步提高，與下游智能家居制造形成良好的產業互動。互聯網新興產業的引入促進人造板企業經營模式的變革，傳統的營銷渠道將受到一定沖擊，刨花板銷售更趨于專業化、便捷化。綜合判斷，在經濟發展新常態下，我區發展機遇與挑戰并存，機遇大于挑戰，發展形勢總體向好有利，將通過全面的調整、轉型、升級，步入發展的新階段。知識經濟、服務經濟、消費經濟將成為經濟增長的主要特征，中心城區的集聚、輻射和創新功能不斷強化，產業發展進入新階段。（三）項目選址項

14、目選址位于xxx（以選址意見書為準），占地面積約66.00畝。項目擬定建設區域地理位置優越，交通便利，規劃電力、給排水、通訊等公用設施條件完備，非常適宜本期項目建設。（四）生產規模項目建成后，形成年產xxx萬立方米刨花板的生產能力。（五）建設規模項目建筑面積72615.97，其中：生產工程51595.50，倉儲工程8777.08，行政辦公及生活服務設施6719.10，公共工程5524.29。（六）項目投資根據謹慎財務估算，項目總投資27917.23萬元，其中：建設投資22588.26萬元，占項目總投資的80.91%；建設期利息259.95萬元，占項目總投資的0.93%；流動資金5069.02萬

15、元，占項目總投資的18.16%。（七）經濟效益（正常經營年份）1、營業收入（SP）：49000.00萬元。2、綜合總成本費用（TC）：38049.91萬元。3、凈利潤（NP）：8011.60萬元。4、全部投資回收期（Pt）：5.40年。5、財務內部收益率：22.61%。6、財務凈現值：11502.62萬元。（八）項目進度規劃項目建設期限規劃12個月。（九）項目綜合評價經初步分析評價，項目不僅有顯著的經濟效益，而且其社會救益、生態效益非常顯著，項目的建設對提高農民收入、維護社會穩定，構建和諧社會、促進區域經濟快速發展具有十分重要的作用。項目在社會經濟、自然條件及投資等方面建設條件較好，項目的實施

16、不但是可行而且是十分必要的。第二章 背景及必要性一、 行業壁壘1、原材料供給壁壘刨花板行業屬于資源密集型行業，以三剩物、次小薪材為主要原料，且需求量比較大。三剩物、次小薪材等主要原材料的單位價值較低，存在一定的經濟運輸半徑。在運輸半徑區域內，一定時間內木制原材料的供應總量是相對固定的，刨花板生產企業必須建立穩定的原材料供應渠道，以便于保障原材料的正常供應。由于林木資源的稀缺，區域內刨花板生產企業先進入者的占位優勢明顯，后進入者需打破原有的原材料供應體系，投資難度較大。2、市場聲譽與品牌壁壘刨花板生產企業的市場聲譽包括產品質量的聲譽、良好的企業管理聲譽、訂單履約能力的聲譽。企業聲譽一旦形成，其市

17、場份額就具備一定的穩定性，對潛在進入者形成行業壁壘。鑒于刨花板的下游行業一般為家具行業、建筑裝修業，終端消費者普遍缺乏對產品的專業鑒別能力的現狀下，品牌背書成為消費決策的重要依據。此外，客戶品牌認知的培養需要長時間的市場檢驗及時間積淀，也需要企業在生產管理水平、持續改善產品質量及穩定性、提高售后服務水平等進行長期的投入，新進入者無法在短期內建立較高的品牌知名度和市場聲譽。3、政策限制壁壘根據國家發改委頒布的產業結構調整指導目錄（2011年本），單條生產線年產5萬立方米以下的刨花板生產裝置為“限制類”建設項目；根據國家國土資源部與國家發改委聯合下發實施限制用地項目目錄（2012年本）和禁止用地項

18、目目錄（2012年本）的通知規定：單條生產線年產5萬立方米以下的普通刨花板和單條生產線年產3萬立方米以下的木質刨花板項目已經被列入限制目錄，各級國土資源管理部門和投資管理部門一律不得辦理相關手續。4、資金限制壁壘我國刨花板市場低端產能明顯過剩，中高端產品因產能相對較小而供應不足，在消費升級及政策引導推動下，使用低品質材料的中小工廠開始被逐步淘汰。而生產中高端刨花板產品的生產對設備的依賴性較高，生產線建設資金投入較大，此外，原材料用地、生產用地亦需要較大金額的先期資金投入，故而刨花板制造行業具有一定的資金壁壘。二、 影響行業發展的有利因素和不利因素1、影響行業發展的有利因素（1）國家產業政策大力

19、支持刨花板（包括其他人造板）充分利用林業資源，對木材“三剩物”進行深加工和綜合利用，相對于實木板，人造板更符合綠色循環低碳、資源綜合利用、夯實生態根基的理念，集社會效益、經濟效益、生態效益于一體，符合循環經濟及經濟可持續發展的產業政策，屬于國家政策鼓勵支持的行業，得到了中共中央、國務院關于加快林業發展的決定、林業產業政策要點、產業結構調整指導目錄、關于印發<資源綜合利用產品和勞務增值稅優惠目錄>的通知等一系列國家政策的支持。近年來，國家相繼出臺了多項支持刨花板行業發展的政策。（2）下游市場空間巨大作為刨花板產品的主要應用領域，定制家具、廚衛家具、建筑裝飾、包裝、交通等領域主要依托于

20、城鎮化建設及全面小康社會建設。國家新型城鎮化規劃（2014-2020年）指出，2020年常住人口城鎮化率將達到60%，并努力實現1億左右農業轉移人口和其他常住人口在城鎮落戶，未來城鎮化進程帶來的購房剛性需求以及消費升級帶來的改善性住房需求，是房地產行業繼續發展進而帶動家具、地板等人造板下游行業發展的長期支撐點。定制家具由于空間利用率高、個性化程度高等特點，近年滲透率不斷上升，行業持續景氣。早期定制家具產品主要集中在櫥柜和衣柜，為滿足消費者“一站式購物”需求，各大公司相繼實施“全屋定制”戰略，品類由櫥柜、衣柜延伸至鞋柜、電視柜、書柜、陽臺柜等，定制家具品類的迅猛發展推動刨花板需求量繼續呈快速增長

21、態勢。（3）行業發展日趨規范伴隨著行業供給側改革的深入，國家對刨花板行業準入標準越來越嚴格，單條生產線年產5萬立方米以下的普通刨花板被列入投資限制類，自2012年，各級國土資源管理部門和投資管理部門一律不得辦理單條生產線年產5萬立方米以下的普通刨花板和單條生產線年產3萬立方米以下的木質刨花板項目相關手續。同時，2015年6月，財政部、國家稅務總局聯合發布關于印發<資源綜合利用產品和勞務增值稅優惠目錄>的通知中，膠合板、刨花板、纖維板的退稅比率由80%降為70%，同時規定列入環境保護部環境保護綜合名錄中“高污染、高環境風險”的“雙高”產品或者重污染工藝，不予享受退稅待遇。在日趨規范的

22、行業監管、增值稅退稅分化政策及環保督查等多重倒逼下，刨花板行業的無序競爭得到了有效的遏制，促進了刨花板行業的規范化發展。2、影響行業發展的不利因素（1）行業集中度低導致行業內整體抵御風險能力較弱我國刨花板企業數量眾多，一方面，分散且緊缺的木料資源使得刨花板企業面臨上游原材料供應和價格不確定性的風險；同時同時環保標準趨嚴對人造板企業環保設施升級換代提出了更高的要求，這無疑將加重中小企業的生產經營成本，且其很難產生規模經濟效應。另一方面，行業競爭激烈，中小企業針對下游家居企業缺乏較強的議價能力制約了其盈利水平。數量較多的小型刨花板企業存在技術設備落后、環保指標不達標、原材料利用率低的狀況，生產的產

23、品質量參差不齊。（2）原材料供應緊張根據第八次全國森林資源清查結果，我國森林面積2.08億公頃，森林覆蓋率21.63%，森林覆蓋率低于全球31%的平均水平。雖然刨花板生產有力地拉動了我國人工速生豐產用材林基地建設，但是，隨著刨花板生產能力的急劇膨脹以及生產量的迅速增長，支撐刨花板工業發展的木材原料供應能力仍然跟不上刨花板生產發展的進程，局部地區受原料供應能力的制約已出現生產增長停滯甚至回落現象。我國自2017年全面停止天然林砍伐，上游林木資源的稀缺性直接決定了原材料供給的稀缺性，擁有上游森林資源儲備的人造板企業將獲取關鍵性資源，原材料供需矛盾短期內將進一步加大，原料價格也將不斷上漲，行業競爭更

24、加激烈。（3）環保標準提高，產業供給側結構性改革加速行業出清近年國家不斷出臺政策對人造板產品甲醛釋放水平提出高標準。甲醛含量是評判人造板產品質量的決定性因素之一，人造板散發甲醛氣體主要來自于粘合人造板基材以及貼面時所用的膠粘劑。以脲醛樹脂、酚醛樹脂、三聚氰胺甲醛樹脂為代表的“三醛樹脂”長期作為人造板所用膠粘劑均含可游離甲醛，其甲醛含量超標可污染室內空氣且危害人類健康。2018年新國標室內裝飾裝修材料人造板及其制品中甲醛釋放限量的推出直擊行業環保痛點，甲醛釋放量限制和試驗方法上已經和國際標準接軌，同時國家繼續出臺新政策鼓勵人造板產品向綠色無甲醛、健康、環保等方向發展。（4）國家對于人造板企業排污

25、管控趨于嚴格國家對于人造板企業排污管控也愈發嚴格，在過去較長一段時間里我國對環境污染管控防治呈現一定局限性，行業快速發展的同時亂象也較為明顯，小企業數量太多，生產技術不合格以及環保不達標等現象常常發生。近年來，我國環保政策陸續出臺，從排污標準、有機物污染、大氣污染防治等方面對工業企業污染防治加強管控。規模較小的人造板企業難以承擔高昂的污染治理成本以及環保設施升級改造等成本，原有的經營模式難以繼續，環保監管倒閉行業出清。近年來我國人造板行業供給側結構性改革全面展開，將加速淘汰落后產能促進行業出清。根據中國林業網數據，截至2018年底，全國累計注銷、吊銷或停產膠合板類生產企業3,350余家，關閉、

26、拆除或停產纖維板生產線累計637條，淘汰落后生產能力2,423萬立方米/年，關閉、拆除或停產刨花板生產線累計1,001條，淘汰落后生產能力約2,075萬立方米/年。三、 行業競爭格局我國人造板生產省區集中度較高，但企業規模較小，產業集中度低。2015年人造板生產排名前五的省區分別是山東、江蘇、廣西、安徽和廣東，產能分別為7,068.23萬立方米、4,685.60萬立方米、3,560.73萬立方米、2,105.49萬立方米、1,815.92立方米，占比分別為24.65%、16.34%、12.42%、7.34%、6.33%，共計67.07%。雖然產能分布相對集中，但是人造板生產企業經營規模小。全國

27、家庭作坊式工廠集聚，缺乏具有超強競爭力的產業和商業巨頭，這使得人造板行業企業在于下游家具行業客戶的交易中，往往無法把握主導權，人造板行業總體議價能力較弱。這也意味著，人造板行業龍頭的市場地位相對突出，擁有較高的行業整合潛力。受環保升級和消費需求升級影響，中小產能將逐步收縮，行業集中度有望提升，重點地區的重點企業有望獲得更高的市場份額。刨花板市場潛力大，行業龍頭率先布局。刨花板對原材料要求低，出材率高，價格低廉，優勢較為突出。隨著連續平壓設備的引進和使用，刨花板的性能也得到了大幅提升。隨著年紀的不斷改進，甲醛可控度越來越高，刨花板的優勢更為顯著。目前刨花板的產能僅占人造板總產能的8%，歐美國家的

28、刨花板產能占比達60%，由于未來可以被廣泛的運用于定制家居等眾多領域，因此刨花板蘊藏的市場潛力巨大，產能擴張將非常迅速。目前，行業內龍頭企業已通過布局刨花板產業占領市場份額，大亞圣象已在江蘇宿遷投資建廠從事刨花板生產，豐林集團通過收購惠州亞創的刨花板生產線、對南京的人造板生產線進行技術改造來升級刨花板生產線。人造板行業集中度較低導致行業整體抵御風險能力較弱。一方面，分散且緊缺的木料資源是的人造板企業面臨上游原材料供應和價格不確定性的風險，同時環保標準趨嚴對人造板企業環保設施升級換代提出了更高的要求，兩方面因素共同作用導致企業的生產經營成本加重，難以形成規模經濟效應。在激烈的市場競爭中，人造板龍

29、頭企業為提升市場占有率，主要通過四條發展路徑：第一是產品線縱向延伸，一種是中游板材生產企業發展下游定制家居業務，如大亞圣象、兔寶寶，一類是人造板制造商向上游林木產業延伸，通過自備林地、優化樹種結構及營林造林技術，使森林資源培育與人造板制造緊密結合，通過推行“林板一體化”產業鏈體系在競爭中占據主動地位，如豐林集團；第二是消費升級下帶動中高端需求增長，人造板企業專注主營業務，升級產品結構，如豐林集團、寧豐集團；第三類是專注于某一細分人造板領域，如鼎豐股份；第四類人造板企業則受限于技術水平提升有限和普通人造板市場萎縮，逐步退出人造板領域。四、 項目實施的必要性（一）提升公司核心競爭力項目的投資，引入

30、資金的到位將改善公司的資產負債結構，補充流動資金將提高公司應對短期流動性壓力的能力，降低公司財務費用水平，提升公司盈利能力，促進公司的進一步發展。同時資金補充流動資金將為公司未來成為國際領先的產業服務商發展戰略提供堅實支持，提高公司核心競爭力。第三章 公司組建方案一、 公司經營宗旨憑借專業化、集約化的經營策略，發揮公司各方面的優勢，創造良好的經濟效益，為全體股東提供滿意的經濟回報。二、 公司的目標、主要職責（一）目標近期目標：深化企業改革，加快結構調整，優化資源配置，加強企業管理，建立現代企業制度；精干主業，分離輔業，增強企業市場競爭力，加快發展；提高企業經濟效益，完善管理制度及運營網絡。遠期

31、目標：探索模式創新、制度創新、管理創新的產業發展新思路。堅持發展自主品牌，提升企業核心競爭力。此外，面向國際、國內兩個市場，優化資源配置，實施多元化戰略，向產業集團化發展，力爭利用3-5年的時間把公司建設成具有先進管理水平和較強市場競爭實力的大型企業集團。（二）主要職責1、執行國家法律、法規和產業政策，在國家宏觀調控和行業監管下，以市場需求為導向，依法自主經營。2、根據國家和地方產業政策、刨花板行業發展規劃和市場需求，制定并組織實施公司的發展戰略、中長期發展規劃、年度計劃和重大經營決策。3、深化企業改革，加快結構調整，轉換企業經營機制，建立現代企業制度，強化內部管理，促進企業可持續發展。4、指

32、導和加強企業思想政治工作和精神文明建設，統一管理公司的名稱、商標、商譽等無形資產，搞好公司企業文化建設。5、在保證股東企業合法權益和自身發展需要的前提下，公司可依照公司法等有關規定，集中資產收益，用于再投入和結構調整。三、 公司組建方式xx有限責任公司主要由xx有限公司和xxx集團有限公司共同出資成立。其中：xx有限公司出資357.00萬元，占xx有限責任公司70%股份；xxx集團有限公司出資153萬元，占xx有限責任公司30%股份。四、 公司管理體制xx有限責任公司實行董事會領導下的總經理負責制，各部門按其規定的職能范圍，履行各自的管理服務職能，而且直接對總經理負責；公司建立完善的營銷、供應

33、、生產和品質管理體系，確立各部門相應的經濟責任目標，加強產品質量和定額目標管理，確保公司生產經營正常、有效、穩定、安全、持續運行，有力促進企業的高效、健康、快速發展。總經理的主要職責如下：1、全面領導企業的日常工作；對企業的產品質量負責；向本公司職工傳達滿足顧客和法律法規要求的重要性；2、制定并正式批準頒布本公司的質量方針和質量目標，采取有效措施，保證各級人員理解質量方針并堅持貫徹執行；3、負責策劃、建立本公司的質量管理體系，批準發布本公司的質量手冊；4、明確所有與質量有關的職能部門和人員的職責權限和相互關系；5、確保質量管理體系運行所必要的資源配備；6、任命管理者代表，并為其有效開展工作提供

34、支持；7、定期組織并主持對質量管理體系的管理評審，以確保其持續的適宜性、充分性和有效性。五、 部門職責及權限（一）綜合管理部1、協助管理者代表組織建立文件化質量體系，并使其有效運行和持續改進。2、協助管理者代表，組織內部質量管理體系審核。3、負責本公司文件（包括記錄）的管理和控制。4、負責本公司員工培訓的管理，制訂并實施員工培訓計劃。5、參與識別并確定為實現產品符合性所需的工作環境，并對工作環境中與產品符合性有關的條件加以管理。（二）財務部1、參與制定本公司財務制度及相應的實施細則。2、參與本公司的工程項目可信性研究和項目評估中的財務分析工作。3、負責董事會及總經理所需的財務數據資料的整理編報

35、。4、負責對財務工作有關的外部及政府部門，如稅務局、財政局、銀行、會計事務所等聯絡、溝通工作。5、負責資金管理、調度。編制月、季、年度財務情況說明分析，向公司領導報告公司經營情況。6、負責銷售統計、復核工作，每月負責編制銷售應收款報表，并督促銷售部及時催交樓款。負責銷售樓款的收款工作，并及時送交銀行。7、負責每月轉賬憑證的編制，匯總所有的記賬憑證。8、負責公司總長及所有明細分類賬的記賬、結賬、核對，每月5日前完成會計報表的編制，并及時清理應收、應付款項。9、協助出納做好樓款的收款工作，并配合銷售部門做好銷售分析工作。10、負責公司全年的會計報表、帳薄裝訂及會計資料保管工作。11、負責銀行財務管

36、理，負責支票等有關結算憑證的購買、領用及保管，辦理銀行收付業務。12、負責先進管理，審核收付原始憑證。13、負責編制銀行收付憑證、現金收付憑證，登記銀行存款及現金日記賬，月末與銀行對賬單和對銀行存款余額，并編制余額調節表。14、負責公司員工工資的發放工作，現金收付工作。（三）投資發展部1、調查、搜集、整理有關市場信息，并提出投資建議。2、擬定公司年度投資計劃及中長期投資計劃。3、負責投資項目的儲備、篩選、投資項目的可行性研究工作。4、負責經董事會批準的投資項目的籌建工作。5、按照國家產業政策，負責公司產業結構、投資結構的調整。6、及時完成領導交辦的其他事項。（四）銷售部1、協助總經理制定和分解

37、年度銷售目標和銷售成本控制指標，并負責具體落實。2、依據公司年度銷售指標，明確營銷策略，制定營銷計劃和拓展銷售網絡，并對任務進行分解，策劃組織實施銷售工作，確保實現預期目標。3、負責收集市場信息，分析市場動向、銷售動態、市場競爭發展狀況等，并定期將信息報送商務發展部。4、負責按產品銷售合同規定收款和催收，并將相關收款情況報送商務發展部。5、定期不定期走訪客戶，整理和歸納客戶資料，掌握客戶情況，進行有效的客戶管理。6、制定并組織填寫各類銷售統計報表，并將相關數據及時報送商務發展部總經理。7、負責市場物資信息的收集和調查預測，建立起牢固可靠的物資供應網絡，不斷開辟和優化物資供應渠道。8、負責收集產

38、品供應商信息，并對供應商進行質量、技術和供就能力進行評估，根據公司需求計劃，編制與之相配套的采購計劃，并進行采購談判和產品采購，保證產品供應及時，確保產品價格合理、質量符合要求。9、建立發運流程，設計最佳運輸路線、運輸工具，選擇合格的運輸商，嚴格按公司下達的發運成本預算進行有效管理，定期分析費用開支，查找超支、節支原因并實施控制。10、負責對部門員工進行業務素質、產品知識培訓和考核等工作，不斷培養、挖掘、引進銷售人才，建設高素質的銷售隊伍。六、 核心人員介紹1、徐xx，中國國籍，無永久境外居留權，1971年出生，本科學歷，中級會計師職稱。2002年6月至2011年4月任xxx有限責任公司董事。

39、2003年11月至2011年3月任xxx有限責任公司財務經理。2017年3月至今任公司董事、副總經理、財務總監。2、范xx，中國國籍，1978年出生，本科學歷，中國注冊會計師。2015年9月至今任xxx有限公司董事、2015年9月至今任xxx有限公司董事。2019年1月至今任公司獨立董事。3、金xx，中國國籍，無永久境外居留權，1961年出生，本科學歷，高級工程師。2002年11月至今任xxx總經理。2017年8月至今任公司獨立董事。4、戴xx，中國國籍，無永久境外居留權，1958年出生，本科學歷，高級經濟師職稱。1994年6月至2002年6月任xxx有限公司董事長；2002年6月至2011年

40、4月任xxx有限責任公司董事長；2016年11月至今任xxx有限公司董事、經理；2019年3月至今任公司董事。5、田xx，中國國籍，1977年出生，本科學歷。2018年9月至今歷任公司辦公室主任，2017年8月至今任公司監事。6、覃xx，中國國籍，1976年出生，本科學歷。2003年5月至2011年9月任xxx有限責任公司執行董事、總經理；2003年11月至2011年3月任xxx有限責任公司執行董事、總經理；2004年4月至2011年9月任xxx有限責任公司執行董事、總經理。2018年3月起至今任公司董事長、總經理。7、廖xx，中國國籍，無永久境外居留權，1959年出生，大專學歷，高級工程師職

41、稱。2003年2月至2004年7月在xxx股份有限公司兼任技術顧問；2004年8月至2011年3月任xxx有限責任公司總工程師。2018年3月至今任公司董事、副總經理、總工程師。8、馬xx，1957年出生，大專學歷。1994年5月至2002年6月就職于xxx有限公司；2002年6月至2011年4月任xxx有限責任公司董事。2018年3月至今任公司董事。七、 財務會計制度（一）財務會計制度1、公司依照法律、行政法規和國家有關部門的規定，制定公司的財務會計制度。上述財務會計報告按照有關法律、行政法規及部門規章的規定進行編制。2、公司除法定的會計賬簿外，將不另立會計賬簿。公司的資產，不以任何個人名義

42、開立賬戶存儲。3、公司分配當年稅后利潤時，應當提取利潤的10%列入公司法定公積金。公司法定公積金累計額為公司注冊資本的50%以上的，可以不再提取。公司的法定公積金不足以彌補以前年度虧損的，在依照前款規定提取法定公積金之前，應當先用當年利潤彌補虧損。公司從稅后利潤中提取法定公積金后，經股東大會決議，還可以從稅后利潤中提取任意公積金。公司彌補虧損和提取公積金后所余稅后利潤，按照股東持有的股份比例分配，但本章程規定不按持股比例分配的除外。股東大會違反前款規定，在公司彌補虧損和提取法定公積金之前向股東分配利潤的，股東必須將違反規定分配的利潤退還公司。公司持有的本公司股份不參與分配利潤。4、公司的公積金

43、用于彌補公司的虧損、擴大公司生產經營或者轉為增加公司資本。但是，資本公積金將不用于彌補公司的虧損。法定公積金轉為資本時，所留存的該項公積金將不少于轉增前公司注冊資本的25%。5、公司股東大會對利潤分配方案作出決議后，公司董事會須在股東大會召開后2個月內完成股利（或股份）的派發事項。6、公司利潤分配政策為：（1）公司應重視對投資者的合理投資回報，利潤分配政策應保持連續性和穩定性，公司經營所得利潤將首先滿足公司經營需要。公司每年根據經營情況和市場環境，充分考慮股東的利益，實行合理的股利分配方案。（2）董事會應當綜合考慮所處行業特點、發展階段、自身經營模式、盈利水平以及是否有重大資金支出安排等因素，

44、區分下列情形，并按照公司章程規定的程序，提出差異化的現金分紅政策：公司發展階段屬成熟期且無重大資金支出安排的，進行利潤分配時，現金分紅在本次利潤分配中所占比例最低應達到80%；公司發展階段屬成熟期且有重大資金支出安排的，進行利潤分配時，現金分紅在本次利潤分配中所占比例最低應達到40%；公司發展階段屬成長期且有重大資金支出安排的，進行利潤分配時，現金分紅在本次利潤分配中所占比例最低應達到20%；公司發展階段不易區分但有重大資金支出安排的，可以按照前項規定處理。（3）在符合現金分紅的條件下，公司優先采取現金分紅的股利分配政策，即：公司當年度實現盈利，在彌補上一年度的虧損，依法提取法定公積金、任意公

45、積金后進行現金分紅，單一以現金方式分配的利潤不少于當年度實現的可分配利潤的10%。在公司當年未實現盈利情況下，公司不進行現金利潤分配，同時需經公司董事會、股東大會審議通過。若公司業績增長快速，并且董事會認為公司公司在制定現金分紅具體方案時，董事會應當認真研究和論證公司現金分紅的時機、條件和最低比例、調整的條件及其決策程序要求等事宜，獨立董事應當發表明確意見。獨立董事可以征集中小股東的意見，提出分紅提案，并直接提交董事會審議。股東大會對現金分紅具體方案進行審議前，公司應當通過多種渠道主動與股東特別是中小股東進行溝通和交流，充分聽取中小股東的意見和訴求，并及時答復中小股東關心的問題。董事會在決策和

46、形成利潤分配預案時，要詳細記錄管理層建議、參會董事的發言要點、獨立董事意見、董事會投票表決情況等內容，并形成書面記錄作為公司檔案妥善保存。公司應當嚴格執行本章程確定的現金分紅政策以及股東大會審議批準的現金分紅具體方案。確有必要對本章程確定的現金分紅政策進行調整或者變更的，應當滿足本章程規定的條件，經過詳細論證后，履行相應的決策程序，并經出席股東大會的股東（包括股東代理人）所持表決權的2/3以上通過。（4）股東違規占用公司資金的，公司應當扣減該股東所分配的現金紅利，以償還其占用的資金。（二）內部審計1、公司實行內部審計制度，配備專職審計人員，對公司財務收支和經濟活動進行內部審計監督。2、公司內部

47、審計制度和審計人員的職責，應當經董事會批準后實施。審計負責人向董事會負責并報告工作。（三）會計師事務所的聘任1、公司聘用會計師事務所必須由股東大會決定，董事會不得在股東大會決定前委任會計師事務所。2、公司保證向聘用的會計師事務所提供真實、完整的會計憑證、會計賬簿、財務會計報告及其他會計資料，不得拒絕、隱匿、謊報。3、會計師事務所的審計費用由股東大會決定。4、公司解聘或者不再續聘會計師事務所時，提前20天事先通知會計師事務所，公司股東大會就解聘會計師事務所進行表決時，允許會計師事務所陳述意見。會計師事務所提出辭聘的，應當向股東大會說明公司有無不當情形。第四章 市場預測一、 行業基本風險特征1、原

48、材料供應壓力持續增大刨花板產品的主要原材料是三剩物、次小薪材和化工原料等，隨著刨花板產能的持續增長，受國家生態文明建設和林業產業政策以及地區政策、自然災害及氣候影響，木材采伐量存在調減的預期，原材料特別是木材原料供應能力跟不上生產發展進度，局部地區產能受原料供應能力制約出現了生產停滯現象。2、產品應用領域較單一，產品同質化現象較重我國刨花板產品主要應用領域是家具制造，占比高達90%左右，其他應用領域拓展不足。從產品規格、幅面、密度等角度來看，產品集中度也非常高；從產品類型上看，絕大多數是普通刨花板，而均質刨花板、定向刨花板以及農業剩余物刨花板比例都很低；從產品功能上看，產品也以普通室內用家具板

49、為主，雖然在非甲醛添加刨花板、E0刨花板生產方面也取得突破、有更為環保的刨花板向市場供應，防潮刨花板、阻燃刨花板等功能性產品開發方面略顯滯后。總體而言，我國刨花板行業產品同質化現象比較嚴重，總體呈低端產能過剩、高端產能不足現狀。3、行業集中度不足，品牌建設滯后長期以來我國刨花板行業發展快速，但技術及資金門檻較低，行業內仍以中小企業為主，集中度低下難以實現規模化效應。加之刨花板屬于非終端消費產品，品牌建設相對困難。我國只有豐林集團、大亞圣象、寧豐集團、吉林森工、有限公司等少數幾家刨花板企業擁有較高的品牌知名度，而且行業對于自身品牌建設重視程度不足。二、 刨花板行業發展趨勢1、環保標準提高及消費升

50、級，促使行業走向結構優化2018年5月1日，國家質檢總局、國家標準委修訂的室內裝飾裝修材料人造板及其制品中甲醛釋放限量(GB18580-2017)正式開始執行，修訂后的標準將甲醛釋放量限量值規定為0.124mg/m3，限量標志為E1，取消了原來的E2級別，已經和國際標準接軌。與此同時，隨著人們生活水平提高及環保意識的增強，綠色消費正成為一種新的消費方式，環保綠色優質人造板產品越來越受到消費者的青睞。行業政策及消費需求都促使刨花板行業走向轉型升級，生產企業致力于開發游離甲醛釋放量更低或無添加醛產品，將加速淘汰刨花板低端產能，行業結構更加優化。同時，激烈的市場競爭倒逼企業不斷創新，開發新的環保、安

51、全生產工藝和設施，開發滿足不同功能需求的特殊功能性人造板產品成為部分企業占領細分市場的創新點，功能性人造板產品將不斷涌現，品種不斷豐富。2、刨花板性能優勢明顯，開始逐步替代其他板種目前定制家居企業主要使用纖維板和刨花板，在相同等級對比下，纖維板綜合成本較高，價格比刨花板約高100元/立方米，且刨花板有著握釘力好、重量較輕等優勢，未來將會隨著定制家居的持續發展將纖維板逐步代替。膠合板由于強度、硬度等物理性狀優異，目前應用場景更加廣泛，穩居我國人造板產品第一大板種地位，但膠合板以大徑材原木為原料，我國自2017年禁止自然林商業化采伐后，主要木材來源為人工林，徑級較小且木節較大，需要人工進行二次修補

52、和拼接，嚴重制約了膠合板的規模化發展。而刨花板主要以為三剩物、次小薪材為原材料，原材料資源豐富，隨著近幾年技術革新與發展，定向刨花板開始大規模化生產，其硬度和強度已大幅提升，部分性能甚至優于傳統膠合板，而價格只相當于膠合板的一半，在部分應用環境中開始替代膠合板。3、注重規模效應，注重產品品牌培育目前，我國刨花板生產企業大多數經營規模小，行業市場集中度較低，多數企業不能形成規模經濟效益，行業整合空間較大，行業整合勢在必行。未來，刨花板行業將向規模化方向發展，龍頭企業通過收購兼并小企業，進行設備升級改造，輸出管理、品牌和技術等實現做大做強，市場份額不斷擴大，行業集中度逐步提升，生產規模化、管理現代

53、化、品牌國際化知名大生產企業或企業集團涌現，產業群初步形成，單位生產線產能逐步提高。4、生產和經營模式不斷變革，專業化服務商持續出現產業轉移促進了刨花板企業生產方式的變革，生產基地和總部基地、研發基地逐步分離，生產基地逐步向生產成本更低、環境承載力更高的地區轉移，生產園區化進一步凸顯，產業進一步集中，布局日益完善合理。工業物聯網技術逐步在刨花板生產中得到應用，推動生產由自動化向智能化轉變，產品定制性、可追溯性進一步提高，與下游智能家居制造形成良好的產業互動。互聯網新興產業的引入促進人造板企業經營模式的變革，傳統的營銷渠道將受到一定沖擊，刨花板銷售更趨于專業化、便捷化。三、 市場規模我國人造板發

54、展從無到有歷經起步、新興、發展、提速、繁榮及創新升級五大階段。1949-1952年，膠合板也為我國同期唯一可生產的人造板品種，直到纖維板和刨花板于1959年和1961年分別開始投產。到2010年，我國人造板企業多達1萬家，人造板產量超過1.5億立方米，占到全球人造板產量的40%。到2015年，隨著宏觀經濟的結構性調整，人造板行業增速低于5%，產量增速僅為4.78%，收入增速為2.55%。來自中國林產工業協會的數據顯示，2016中國人造板生產繼續保持增長，全國人造板產量首次突破3.00億立方米，進入2018年之后，行業供給側結構性改革開啟創新升級新階段，技術工藝、環保水平及行業集中度逐步提高。2

55、018年全國人造板總產量為2.99億立方米，其中，膠合板1.79億立方米，纖維板0.62億立方米，刨花板產量0.27億立方米，其他人造板0.31億立方米。我國人造板行業供需基本保持平衡，盡管2018年消費量出現小規模負增長，整體消費增速依然高于產量增速，過去8年我國人造板行業消費增速為10.3%，但增速差距逐步收窄。我國人造板企業數量從1999年的4,701家增長到2015年51,813家，年平均復合增長率為16.18%。其中，2011年、2012年人造板企業數量環比分別增長了53.52%和43.63%，企業數量的大規模擴張直接導致了超產能的迅速擴張，行業迅速飽和，使得2016年至2018年的

56、企業數量環比增幅僅為1.13%、2.66%、0.01%，到2018年我國共有人造板企業6,200多家，人造板行業迅速萎縮。來自國家林業和草原局的產業統計數據顯示，2018年我國人造板總產量2.99億m³，比2017年略有回升，增長1.43%。2010-2018年我國人造板增長率呈現下降趨勢，近3年來我國人造板總量相對平穩，整體步入高質量發展階段。2017年，中國人造板產量為2.95億m³，同比降低1.9%，為近20年來首次下降。產值約6,617億元，比上年增長2.1%。過去10多年來，中國人造板產量持續增長，盡管增速逐漸趨緩，且2017年首次出現負增長，但我國作為全球最大人造板生產國和出口國的地位依然難以撼動。由于產業供給側結構性改革，落后產能逐步淘汰，全國刨花板生產能力從2011年開始逐年下降，受益于定制家居行業的迅猛發展，先進、高產能新增產線陸續投入運行，總體生產能力恢復高速增長。根據中國人造板產業報告2018，截止2017年底，全國刨花板生產企業共計379家，合計生產能力2,986萬立方米/年，較2016年大幅增長43.5%。來自國家林業和草原局的產業統計數據顯示，截止2018年底，全國建成投產25條刨花板生產線，新增生產