1、出納崗位職責(zé)精】出納崗位職責(zé)范木1、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和結(jié)算制度，根據(jù)公司規(guī)定的費(fèi)用報(bào)銷和收付款審批手續(xù)，辦理現(xiàn)金及銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。2、負(fù)責(zé)銀行賬戶的日常結(jié)算， 包扌舌銀行結(jié)算單據(jù)的填發(fā)、 取得、 核 對(duì)。4、嚴(yán)格控制現(xiàn)金庫存限額，以保證公司三日內(nèi)正常經(jīng)營需要為 限。5、不得挪用現(xiàn)金或以“白條抵庫，不得簽發(fā)“空頭支票。6、負(fù)責(zé)各項(xiàng)收付款業(yè)務(wù)及工資發(fā)放， 做到及時(shí)準(zhǔn)確，不得無故 延誤。7、登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳，并做到日清月結(jié)。8、根據(jù)帳務(wù)處理需要，及時(shí)將在手單據(jù)整理移交會(huì)計(jì)主管編制 記賬9、每日 9： 00 前編制前日?資金日?qǐng)?bào)表?，及時(shí)報(bào)告公司資金 使 用和結(jié)存情況。10、月末與銀行核對(duì)存

2、款余額， 不符時(shí)編制?銀行存款余額調(diào)節(jié) 表?。11、按時(shí)清理帳目，催促因公借款人員及時(shí)報(bào)帳，杜絕個(gè)人長期欠款。13、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)。一組織發(fā)放企業(yè)員工工資和獎(jiǎng)金。二做好領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的其他工作。三嚴(yán)格按照資金審批程序進(jìn)行款項(xiàng)支付。四負(fù)責(zé)保管庫存現(xiàn)金、空白支票，確保其平安和完整無損。五負(fù)責(zé)銀行存款賬戶的管理工作，定期與銀行對(duì)賬，編制銀 行 余額調(diào)節(jié)表，由會(huì)計(jì)審核無誤后將其歸檔備查。六向部門經(jīng)理每日?qǐng)?bào)送資金賬戶的結(jié)余情況、每周報(bào)送各資 金 賬戶的收支情況，并及時(shí)反應(yīng)銀行有關(guān)信息。七對(duì)收回的票據(jù)必須進(jìn)行清點(diǎn)核對(duì)，確認(rèn)并登記所收資金， 對(duì) 于收費(fèi)員所繳銷的發(fā)票進(jìn)行核對(duì)審核。A編制的銀行存款和現(xiàn)金

3、收、付款記賬憑證經(jīng)會(huì)計(jì)審核后及時(shí)登記現(xiàn)金 H 記賬，做到 H 清月結(jié)，賬面余額與庫存現(xiàn)金每日核對(duì) 無誤。出納員的崗位職責(zé)包括以下幾個(gè)方面：一、銀行存款管理1、設(shè)置“銀行存款日記賬，出納員按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序每日進(jìn) 行逐 筆登記。出納員定期將公司銀行存款賬而余額與銀行對(duì)賬單核 對(duì)，并按 月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，公司財(cái)務(wù)部部長簽字后報(bào)公 司經(jīng)理審閱。2、除了供日常零用支付所需限額以外的現(xiàn)金， 公司收到的各種 匯票、 支票等，均需及時(shí)存入銀行。3、公司任何人員不得出租、出借公司銀行賬戶。4、出納員每周一向公司經(jīng)理上報(bào)“銀行存款收付周報(bào)表。5、財(cái)務(wù)部人員應(yīng)加強(qiáng)銀行存款余額、收付業(yè)務(wù)的保密工作，財(cái) 務(wù)部

4、只向公司領(lǐng)導(dǎo)提供銀行存款余額情況。6、公司銀行付款由公司經(jīng)辦人員填寫“付款審批單，經(jīng)部門 負(fù)責(zé) 人、財(cái)務(wù)部部長、公司經(jīng)理簽字后辦理付款，支付支票等必須 具備收款 單位、經(jīng)辦人的收據(jù)。7、 公司收到客戶貨款入賬或匯票無法存入銀行等情況。出納員在最 短時(shí)間內(nèi)通知公司經(jīng)理、銷售部經(jīng)辦人員。二、現(xiàn)金管理1、公司收入現(xiàn)金按照國家?現(xiàn)金管理?xiàng)l例?的規(guī)定，對(duì)公司銷售產(chǎn) 品、提供勞務(wù)、副產(chǎn)品回收以及其它經(jīng)營收入收取現(xiàn)金時(shí)，必 須向付款 方開具銷售發(fā)票或收據(jù)，如實(shí)按規(guī)定的時(shí)限、順序、逐欄、 全部欄次一 次性填寫，加蓋“現(xiàn)金收訖和“收款人印章。2、公司支付現(xiàn)金范圍： 農(nóng)副產(chǎn)品收購； 公司員工工資、津貼、獎(jiǎng)金； 個(gè)

5、人勞務(wù)報(bào)酬；出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)；結(jié)算起點(diǎn)以下 的零星支出 公司結(jié)算起點(diǎn)為 500 元；公司總經(jīng)理批準(zhǔn)的其它 開支。出納員支付個(gè)人款項(xiàng)超過使用現(xiàn)金限額以支票支付， 確須全額支 付現(xiàn) 金的經(jīng)財(cái)務(wù)部部長審核、公司經(jīng)理批準(zhǔn)后支付。3、出納員支付現(xiàn)金可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得坐支現(xiàn)金。因特殊情況確需支出的，事先報(bào)公司經(jīng) 理批準(zhǔn)后 辦理。4、公司庫存?zhèn)溆媒鹣揞~為 1000 元，出納員按規(guī)定妥善保管，超 出 局部隨時(shí)存入開戶銀行。5、出納員從銀行提取備用金填寫“現(xiàn)金領(lǐng)用單，經(jīng)財(cái)務(wù)部部長、公司經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。6、公司員工因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫“借款單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、公司財(cái)務(wù)

6、部部長、公司經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后提取。7、岀納員不準(zhǔn)用不符合公司財(cái)務(wù)制度的憑證頂庫存現(xiàn)金，公司員工不準(zhǔn)用公司銀行賬戶代其他單位或個(gè)人存入或支取現(xiàn)金。8、出納員建立健全現(xiàn)金賬目。逐筆登記現(xiàn)金收付，賬目日清月結(jié)，每日結(jié)算，賬款相符。三、支票管理1、公司支票由岀納員專人保管。2、公司“財(cái)務(wù)專用章和“法人代表章分別由財(cái)務(wù)部部長與出納員各自保管，支票蓋章時(shí)“財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)部部長親自加 蓋，并復(fù) 核付款原始憑證。3、岀納員妥善保管好公司支票，因喪失造成公司損失木人承當(dāng)全部責(zé)任熟悉國家相關(guān)法律法規(guī)，有人資招聘實(shí)務(wù)操作經(jīng)驗(yàn)；2、負(fù)責(zé)集團(tuán)總部人事管理制度的落實(shí)和執(zhí)行；及時(shí)了解集團(tuán)總 的政策和文件并傳達(dá)和下發(fā)。3、負(fù)

7、責(zé)招聘及入離職手續(xù)、轉(zhuǎn)正等人員手續(xù)辦理及人事檔案管 員工五險(xiǎn)一金繳納、封存等手續(xù)辦理；4、根據(jù)公司薪酬及績效制度考核體系進(jìn)行績效結(jié)果考核的跟蹤5、報(bào)銷單據(jù)的審核、報(bào)銷款的支付，費(fèi)用憑證的錄入，銀行事 處理等；6、負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金收支，票據(jù)結(jié)算業(yè)務(wù)；現(xiàn)金的日常管理收付工 保證現(xiàn)金收付的正確性和合法性；8、協(xié)助總部會(huì)計(jì)做好各種賬務(wù)處理工作；9、完成上級(jí)交辦的其他事物工作。職位：出納部門：財(cái)務(wù)部級(jí)別：直接上司：財(cái)務(wù)主管責(zé)任范圍：現(xiàn)金的收付工作范圍：負(fù)責(zé)現(xiàn)金的收、支和保管工作義務(wù)與責(zé)任 :1、根據(jù)會(huì)計(jì)憑證，每日進(jìn)行現(xiàn)金的收付業(yè)務(wù)A、收付款時(shí)，認(rèn)真復(fù)查會(huì)計(jì)憑證及付款單，應(yīng)保證正確無誤， 續(xù)不全或有錯(cuò)誤現(xiàn)象，

8、應(yīng)及時(shí)退回會(huì)計(jì)改正；B、現(xiàn)金收付時(shí)應(yīng)當(dāng)面點(diǎn)清，以防過失，金額較大時(shí)，一定要有部新理；物的作，如手人復(fù)核；2、嚴(yán)格遵守先進(jìn)管理制度，現(xiàn)金要盡量做到日清月結(jié)，月結(jié)盤 存后 作現(xiàn)金盤存表；3、應(yīng)負(fù)責(zé)每日營業(yè)額的追繳，按主管，經(jīng)理的安排籌 / 集現(xiàn)金；4、負(fù)責(zé)酒店的工資發(fā)放，按時(shí)發(fā)放工資，獎(jiǎng)金，并填寫有關(guān)記 帳憑 證；5、根據(jù)現(xiàn)金的收付憑證，每日登記現(xiàn)金日記賬及輔助記錄；A、現(xiàn)金日記賬所記錄的內(nèi)容必須同會(huì)計(jì)憑證相一致，不得隨便增加或刪減；B、日記賬必須連續(xù)登記，不得跳行或隔頁，不得隨便孫壞賬薄 ;C、文字和數(shù)字必須準(zhǔn)確無誤，整潔清晰，如有改動(dòng)，必須嚴(yán)格按會(huì)計(jì)制度執(zhí)行；6、銀行帳務(wù)和支票辦理A、 將部門

9、收回的支票及時(shí)送交銀行進(jìn)帳，收到銀行回單時(shí)，及 時(shí)登 記后交給會(huì)計(jì)作帳，如有銀行退票，應(yīng)及時(shí)交會(huì)計(jì)沖賬，并從 新更換支 票；B、 每月中旬做上月“銀行存款金額調(diào)節(jié)表認(rèn)真核對(duì)請(qǐng)查每筆未到 賬的原因，如有錯(cuò)賬及時(shí)更正。力爭將未到賬款控制到最低限 度。C、支票必須憑領(lǐng)導(dǎo)審批的中領(lǐng)單后能開具 ; 填寫支票時(shí)應(yīng)做到時(shí) 間、 金額、賬號(hào)及收款人單位均準(zhǔn)確無誤，由財(cái)務(wù)部直接開出的支 票按審批 權(quán)辦理。D、 空白支票應(yīng)妥善保管，開岀支票后要按編號(hào)順序進(jìn)行登記印章與 支票應(yīng)分別保管。7、會(huì)計(jì)憑證的匯總與管理。A、 每日下午 4： 30 開始匯總當(dāng)日憑證。下班前將匯總表及所付 的 憑證交電腦室輸機(jī)。如遇當(dāng)日憑證少

10、于 15 張時(shí)酌情推至第二日匯 總。B、 匯總時(shí)應(yīng)負(fù)責(zé)審核每張收付憑證現(xiàn)金或銀行存款大小寫金額 是否是正確、各處填寫是否無誤C、每月月初應(yīng)將上月匯計(jì)憑證進(jìn)行整理。檢查編號(hào)有無錯(cuò)編， 并將 檢查無誤的會(huì)計(jì)憑證按順序裝訂成冊(cè)。D、所有會(huì)計(jì)憑證，會(huì)計(jì)報(bào)表及有關(guān)文件設(shè)專庫，專柜分門別類 進(jìn)行 保管。做到岀入庫管有登記，并定期進(jìn)行和數(shù)歸案。1. 認(rèn)真執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)法規(guī)、現(xiàn)金管理制度，遵守本單位的財(cái)務(wù)管 理 制度。2. 遵守財(cái)務(wù)人員職業(yè)道德，堅(jiān)持實(shí)事求是、廉潔奉公的工作原那么。3. 嚴(yán)格遵守機(jī)關(guān)?保密守那么?，不得擅自泄露單位的'財(cái)務(wù)信息。4. 出納員直接收到的現(xiàn)金款項(xiàng)， 要在第一時(shí)間存入本單位指定

11、賬 戶， 不能挪用公款和私自外借。5. 每 H 根據(jù)憑證逐筆登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，賬簿一律采用訂本式，做到記賬準(zhǔn)確、整潔、日清月結(jié)。不得隨意更換、涂改賬 簿。6. 支出報(bào)銷、借款時(shí)，要對(duì)原始單據(jù)進(jìn)行審核，符合報(bào)銷程序和 管 理制度、金額準(zhǔn)確后才能付款。7. 負(fù)責(zé)每日清點(diǎn)庫存現(xiàn)金，核對(duì)現(xiàn)金日記賬，保證賬實(shí)相符，保 證 現(xiàn)金平安。如出現(xiàn)現(xiàn)金長短款要及時(shí)查明原因，原因不明出納要 負(fù)責(zé)賠 償。8. 負(fù)責(zé)妥善保管現(xiàn)金、有價(jià)證券、有關(guān)印章、空口支票和收據(jù)， 做 好有關(guān)單據(jù)、賬冊(cè)、報(bào)表等會(huì)計(jì)資料的整理、歸檔工作9. 職工外出借款無論金額多少，都須主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，批準(zhǔn)并用借 支 單借款。假設(shè)無批準(zhǔn)借款，引起

12、糾紛，由責(zé)任人自負(fù)。10. 現(xiàn)金一經(jīng)付清，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋現(xiàn)金付訖章 . 多付或少付 金 額，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。11. 一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。12. 負(fù)責(zé)管理本單位財(cái)務(wù)保險(xiǎn)柜。1、負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金、搜索銀行收、付款業(yè)務(wù)，妥善保管現(xiàn)金及收據(jù)、支票等資金往來票證。2、真貫徹國家現(xiàn)金管理?xiàng)l例、 銀行結(jié)算管理制度和總部收支兩 條線 貨幣資金管理制度，標(biāo)準(zhǔn)資金流向和流量，不得坐支現(xiàn)金。3、辦理收、付款業(yè)務(wù)時(shí)，堅(jiān)持見票付款、收款開票的原那么。4、嚴(yán)格執(zhí)行支票使用管理制度，設(shè)立支票備查簿，完善支票使 用審 批手續(xù)。5、負(fù)責(zé)員工報(bào)銷和備用金管理。6、根據(jù)會(huì)計(jì)憑證逐筆登記現(xiàn)金 分收入和支

13、出 及銀行存款日 記帳， H 清日結(jié)。每日核對(duì)庫存現(xiàn)金，做到帳實(shí)相符，出現(xiàn)差異及時(shí)匯報(bào)，作出處理。7、及時(shí)準(zhǔn)確傳遞收付款單據(jù)，由核算會(huì)計(jì)進(jìn)行帳務(wù)處理，簽章 確認(rèn) 收付款憑證。8、月末與總帳核對(duì)現(xiàn)金和銀行存款余額， 按規(guī)定進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn) 和編 制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，交財(cái)務(wù)主管審核。9、及時(shí)編制現(xiàn)金支岀旬報(bào)表，并報(bào)送給財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部長。10、根 據(jù)現(xiàn)金支出預(yù)算監(jiān)督現(xiàn)金支出， 定期進(jìn)行現(xiàn)金支出預(yù)算分 析； 協(xié)助編制公司現(xiàn)金流量表。11、負(fù)責(zé)銀行承兌匯票的收付、核對(duì)及登記工作。12、保守木單位的商業(yè)秘密。1、協(xié)助總裁制定公司開展戰(zhàn)略。2、 負(fù)責(zé)公司資金運(yùn)作管理、日常財(cái)務(wù)管理與分析、資木運(yùn)作、 籌資 方略、對(duì)外合作談判等。3、負(fù)責(zé)工程本錢核算與控制。4、負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部控制， 根據(jù)公司業(yè)務(wù)開展的方案完 成年度財(cái)務(wù)預(yù)算，并跟蹤其執(zhí)行情況。5、按時(shí)向總裁提供財(cái)務(wù)報(bào)告和必要的財(cái)務(wù)分析， 并確保這些報(bào) 告可 靠、準(zhǔn)確。6、制定、維護(hù)、改良公司財(cái)務(wù)管理程序和政策，以滿足控制風(fēng) 險(xiǎn)的 要求，女山改良應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、本錢費(fèi)用、現(xiàn)金、銀行 存款的業(yè) 務(wù)程序等。7、組織制定財(cái)務(wù)方面的管理制度及有關(guān)規(guī)定，并監(jiān)督執(zhí)行，制 定年 度、季度財(cái)務(wù)方案。8、監(jiān)控可能會(huì)對(duì)公司造成經(jīng)濟(jì)損失的重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)， 并及時(shí)向 總裁 報(bào)告。9、監(jiān)控公司重