1、-范文最新推薦- 證券投資基金托管協(xié)議 基金管理人：_基金托管人：_ 目錄 一、托管協(xié)議當(dāng)事人二、托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則三、基金托管人與基金管理人之間的業(yè)務(wù)監(jiān)督與核查四、基金財產(chǎn)保管五、投資指令的發(fā)送、確認(rèn)與執(zhí)行六、交易安排七、基金份額認(rèn)購、申購、贖回、轉(zhuǎn)換及分紅資金的清算八、基金資產(chǎn)估值，基金資產(chǎn)凈值計(jì)算與復(fù)核九、投資組合比例監(jiān)控十、基金收益分配十一、基金份額持有人名冊的登記與保管十二、基金的信息披露十三、基金有關(guān)文件和檔案的保存十四、基金托管人報告十五、基金托管人和基金管理人的更換十六、基金管理費(fèi)，基金托管費(fèi)及其他費(fèi)用十七、禁止行為十八、違約責(zé)任十九、爭議處理二十、托管協(xié)議的效力二十一

2、、托管協(xié)議的修改與終止二十二、其他事項(xiàng)鑒于_是一家依照中國法律合法成立并有效存續(xù)的有限責(zé)任公司，擬發(fā)起設(shè)立_證券投資基金（以下簡稱“基金”）鑒于_系一家依照中國法律合法成立并有效存續(xù)的商業(yè)銀行，按照相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定具備擔(dān)任基金托管人的資格和能力鑒于_擬擔(dān)任基金的基金管理人，_擬擔(dān)任基金的基金托管人。 為明確基金管理人和基金托管人之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，特制訂本協(xié)議。 一、托管協(xié)議當(dāng)事人 （一）基金管理人 名稱：_ 住所：_ 法定代表人：_成立日期：_年_月_日 注冊資本：_元 批準(zhǔn)設(shè)立機(jī)關(guān)及批準(zhǔn)設(shè)立文號：_經(jīng)營范圍：發(fā)起設(shè)立基金；基金管理業(yè)務(wù)及中國證監(jiān)會批準(zhǔn)的其它業(yè)務(wù) 組織形式：有限責(zé)任公司

3、存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營 （二）基金托管人 名稱：_ 住所：_ 法定代表人：_行長：_ 成立日期：_年_月_日 基金托管業(yè)務(wù)批準(zhǔn)文號：_組織形式：股份有限公司 注冊資本：_元 存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營 經(jīng)營范圍：吸收公眾存款；發(fā)放短期，中期和長期貸款；辦理結(jié)算；辦理票據(jù)貼現(xiàn)；發(fā)行金融債券；代理發(fā)行，代理兌付；承銷政府債券；買賣政府債券；同業(yè)拆借；提供信用證服務(wù)及擔(dān)保；代理收付款項(xiàng)及代理保險業(yè)務(wù)；提供保管箱服務(wù)；外匯存款；外匯貸款；外匯匯款；外幣兌換；國際結(jié)算；同業(yè)外匯拆借；外匯票據(jù)承兌和貼現(xiàn)；外匯借款；外匯擔(dān)保；結(jié)匯，售匯；買賣和代理買賣股票以外的外幣有價證券；自營外匯買賣；代客外匯買賣；資信調(diào)查、咨詢、

4、見證業(yè)務(wù)；離岸銀行業(yè)務(wù)；代理銷售開放式證券投資基金；證券投資基金托管、企業(yè)年金托管、全國社會保障基金托管及經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。 二、托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則 （一）訂立托管協(xié)議的依據(jù) 本協(xié)議依據(jù)中華人民共和國證券投資基金法（以下簡稱基金法），證券投資基金運(yùn)作管理辦法（以下簡稱運(yùn)作辦法），證券投資基金銷售管理辦法（以下簡稱銷售辦法），證券投資基金信息披露管理辦法（以下簡稱信息披露辦法），_證券投資基金基金合同（以下簡稱“基金合同”）及其他有關(guān)規(guī)定制訂。 （二）訂立托管協(xié)議的目的 本協(xié)議的目的是明確基金托管人和基金管理人之間在基金份額持有人名冊的登記和保管，基金資產(chǎn)的保管，基金資產(chǎn)的管

5、理和運(yùn)作，基金的申購、贖回及相互監(jiān)督等相關(guān)事宜中的權(quán)利，義務(wù)及職責(zé)，確?；鹳Y產(chǎn)的安全，保護(hù)基金份額持有人_證券投資基金托管協(xié)議的合法權(quán)益。 （三）訂立托管協(xié)議的原則 基金管理人和基金托管人本著平等自愿，誠實(shí)信用的原則，經(jīng)協(xié)商一致，簽訂本協(xié)議。 三、基金托管人與基金管理人之間的業(yè)務(wù)監(jiān)督與核查 （一）基金托管人對基金管理人的業(yè)務(wù)監(jiān)督、核查 1基金托管人根據(jù)基金法，基金合同，本協(xié)議和有關(guān)基金法規(guī)的規(guī)定，基金托管人對基金的投資對象，基金資產(chǎn)的投資組合比例，基金資產(chǎn)的核算，基金資產(chǎn)凈值的計(jì)算，基金管理人報酬的計(jì)提和支付，基金費(fèi)用的支付，基金份額申購資金的到賬和贖回資金的劃付，基金收益分配等行為的合法性

6、，合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督和核查。其中對基金的投資比例監(jiān)督和核查自基金合同生效之后6個月開始。 2基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的行為違反基金法，基金合同，本協(xié)議或有關(guān)基金法規(guī)規(guī)定的行為，應(yīng)當(dāng)拒絕執(zhí)行，應(yīng)及時以書面形式通知基金管理人，基金托管人并及時向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報告。基金管理人收到通知后應(yīng)及時核對并以書面形式給基金托管人發(fā)出回函，說明違規(guī)原因及糾正期限，并保證在規(guī)定期限內(nèi)及時改正。在限期內(nèi)，基金托管人有權(quán)隨時對通知事項(xiàng)進(jìn)行復(fù)查，督促基金管理人改正?；鸸芾砣藢鹜泄苋送ㄖ倪`規(guī)事項(xiàng)未能在限期內(nèi)糾正的，基金托管人應(yīng)報告中國證監(jiān)會。 3基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人有重大違規(guī)行為，應(yīng)立即報告中國證監(jiān)會；同

7、時，通知基金管理人限期糾正，并將糾正結(jié)果報告中國證監(jiān)會。 （二）基金管理人對基金托管人的業(yè)務(wù)監(jiān)督、核查 1根據(jù)基金法，基金合同，本協(xié)議及其他有關(guān)規(guī)定，基金管理人對基金托管人及時執(zhí)行基金管理人合法合規(guī)的投資指令，妥善保管基金的全部資產(chǎn)，按時將_證券投資基金托管協(xié)議贖回資金和分紅收益劃入專用清算帳戶，對基金資產(chǎn)實(shí)行分帳管理，擅自動用基金資產(chǎn)等行為進(jìn)行監(jiān)督和核查。 2基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人的行為違反基金法，基金合同，本協(xié)議或有關(guān)基金法規(guī)的規(guī)定，應(yīng)及時以書面形式通知基金托管人限期糾正?；鹜泄苋耸盏酵ㄖ髴?yīng)及時核對并以書面形式給基金管理人發(fā)出回函，說明違規(guī)原因及糾正期限，并保證在規(guī)定期限內(nèi)及時改正。

8、在限期內(nèi)，基金管理人有權(quán)隨時對通知事項(xiàng)進(jìn)行復(fù)查，督促基金托管人改正?；鹜泄苋藢鸸芾砣送ㄖ倪`規(guī)事項(xiàng)未能在限期內(nèi)糾正的，基金管理人應(yīng)報告中國證監(jiān)會。 3基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人有重大違規(guī)行為，應(yīng)立即報告中國證監(jiān)會，同時通知基金托管人限期糾正，并將糾正結(jié)果報告中國證監(jiān)會。 （三）基金托管人與基金管理人在業(yè)務(wù)監(jiān)督，核查中的配合，協(xié)助基金管理人和基金托管人有義務(wù)配合和協(xié)助對方依照本協(xié)議對基金業(yè)務(wù)執(zhí)行監(jiān)督，核查?；鸸芾砣嘶蚧鹜泄苋藷o正當(dāng)理由，拒絕，阻撓對方根據(jù)本協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權(quán)，或采取拖延，欺詐等手段妨礙對方進(jìn)行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴(yán)重或經(jīng)監(jiān)督方提出警告仍不改正的，監(jiān)督方應(yīng)報告中國證監(jiān)會。 四、基

9、金財產(chǎn)保管 （一）基金財產(chǎn)保管的原則 1基金托管人應(yīng)按本協(xié)議約定的范圍安全地保管基金的全部資產(chǎn)。 2基金資產(chǎn)應(yīng)獨(dú)立于基金管理人，基金托管人的資產(chǎn)。本基金資產(chǎn)與基金托管人的其他資產(chǎn)或其他業(yè)務(wù)以及其他基金的資產(chǎn)實(shí)行嚴(yán)格的分帳管理。保證不同基金之間在名冊登記，帳戶設(shè)置，資金劃撥，帳冊記錄等方面相互獨(dú)立。 3對于因?yàn)榛鹜顿Y產(chǎn)生的應(yīng)收資產(chǎn)，應(yīng)由基金管理人負(fù)責(zé)與有關(guān)當(dāng)事人確定到帳日期并通知托管人，到帳日基金資產(chǎn)沒有到達(dá)托管人處的，托管人應(yīng)及時通知_證券投資基金托管協(xié)議基金管理人采取措施進(jìn)行催收，由此給基金造成損失的，基金管理人應(yīng)負(fù)責(zé)向有關(guān)當(dāng)事人追償基金的損失。 4基金托管人應(yīng)當(dāng)設(shè)立專門的基金托管部，具有

10、符合要求的營業(yè)場所，配備足夠的，合格的熟悉基金托管業(yè)務(wù)的專職人員，負(fù)責(zé)基金資產(chǎn)托管事宜；建立健全內(nèi)部風(fēng)險監(jiān)控制度，對負(fù)責(zé)基金資產(chǎn)托管的部門和人員的行為進(jìn)行事先控制和事后監(jiān)督，防范和減少風(fēng)險。 5除依據(jù)基金法，基金合同及其他有關(guān)規(guī)定外，基金托管人不得委托第三人托管基金資產(chǎn)。 （二）基金設(shè)立募集期間及募集資金的驗(yàn)資 1基金設(shè)立募集期滿十日內(nèi)，由基金管理人聘請法定驗(yàn)資機(jī)構(gòu)（具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計(jì)師事務(wù)所）進(jìn)行驗(yàn)資，出具驗(yàn)資報告。出具的驗(yàn)資報告由參加驗(yàn)資的2名或2名以上中國注冊會計(jì)師簽字方為有效。 2基金管理人應(yīng)將屬于本基金基金資產(chǎn)的全部資金劃入基金銀行存款賬戶中，并確保劃入的資金與驗(yàn)資金額相

11、一致。 3基金管理人偕驗(yàn)資報告和基金備案材料向中國證監(jiān)會報備予以書面確認(rèn)；獲中國證監(jiān)會書面確認(rèn)后，基金合同生效。若基金因未達(dá)到規(guī)定的募集額度或其他原因不能生效，按規(guī)定辦理退款事宜。 （三）基金銀行帳戶的開立和管理 1經(jīng)基金管理人與基金托管人協(xié)商一致后，由基金托管人以基金托管人的名義在其營業(yè)機(jī)構(gòu)開立基金的銀行帳戶，并根據(jù)基金管理人合法合規(guī)的指令辦理資金收付?；鸬你y行預(yù)留印鑒由基金托管人保管和使用。 2基金銀行帳戶的開立和使用，限于滿足開展基金業(yè)務(wù)的需要?；鹜泄苋撕突鸸芾砣瞬坏眉俳璞净鸬拿x開立任何其他銀行帳戶；亦不得使用基金的任何帳戶進(jìn)行基金業(yè)務(wù)以外的活動。 3基金銀行帳戶的開立和管理應(yīng)

12、符合銀行帳戶管理辦法，現(xiàn)金管理?xiàng)l例，_證券投資基金托管協(xié)議、中國人民銀行利率管理的有關(guān)規(guī)定，關(guān)于大額現(xiàn)金支付管理的通知，支付結(jié)算辦法以及中國人民銀行，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱中國銀監(jiān)會）的其他規(guī)定。 （四）基金證券帳戶的開立和管理 1基金托管人在中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司_分公司、_分公司為基金開立托管人與基金聯(lián)名的證券帳戶，用于基金證券投資的交割和存管。基金托管人代表基金以本基金和基金托管人聯(lián)名的方式辦理證券賬戶的開立事宜，并對證券賬戶業(yè)務(wù)發(fā)生情況根據(jù)中央證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司_分公司，深圳分公司發(fā)送數(shù)據(jù)進(jìn)行如實(shí)記錄?；鸸芾砣擞枰耘浜咸峁┫嚓P(guān)開戶資料。 2基金證券帳戶的開立和

13、使用，限于滿足開展本基金業(yè)務(wù)的需要?；鹜泄苋撕突鸸芾砣瞬坏贸鼋韬臀唇?jīng)對方同意擅自轉(zhuǎn)讓基金的任何證券帳戶，亦不得使用基金的任何帳戶進(jìn)行本基金業(yè)務(wù)以外的活動。 3基金證券帳戶的開立和證券帳戶卡的保管由基金托管人負(fù)責(zé)，管理和運(yùn)用由基金管理人負(fù)責(zé)。 （五）國債托管專戶的開設(shè)和管理 1基金合同生效后，由基金管理人負(fù)責(zé)代理基金向中國證監(jiān)會和中國人民銀行申請進(jìn)入全國銀行間同業(yè)拆借市場進(jìn)行交易。 2基金托管人以基金的名義在中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司開立債券托管與結(jié)算帳戶，并代表基金進(jìn)行銀行間市場債券的結(jié)算?；鸸芾砣擞枰耘浜咸峁┫嚓P(guān)開戶資料。 3基金管理人和基金托管人同時代表基金簽訂全國銀行間債券市場債

14、券回購主協(xié)議，正本由托管人保管，管理人保存副本。 （六）清算備付金賬戶的開立和管理 1基金托管人應(yīng)根據(jù)_的有關(guān)規(guī)定，負(fù)責(zé)辦理本基金資金清算的相關(guān)工作，基金管理人應(yīng)予積極協(xié)助。 2清算備付金賬戶按規(guī)定開立，管理和使用。 （七）其他帳戶的開立和管理 1因業(yè)務(wù)發(fā)展而需要開立的其他帳戶，可以根據(jù)基金合同或有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，經(jīng)基金管理人和基金托管人協(xié)商一致后開立。新帳戶按有關(guān)規(guī)則使用并管理?；鸸芾砣擞枰耘浜咸峁┫嚓P(guān)開戶資料。 2法律、規(guī)等有關(guān)規(guī)定對相關(guān)帳戶的開立和管理另有規(guī)定的，從其規(guī)定辦理。 （八）證券帳戶卡保管 證券帳戶卡由基金托管人保管原件。 （九）基金資產(chǎn)投資的有關(guān)實(shí)物證券的保管 實(shí)物證券由

15、基金托管人存放于托管銀行的保管庫；也可存入中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司或_分公司_分公司或票據(jù)營業(yè)中心的代保管庫。保管憑證由基金托管人持有。實(shí)物證券的購買和轉(zhuǎn)讓，由基金托管人根據(jù)基金管理人的指令辦理。托管人對托管人以外機(jī)構(gòu)實(shí)際有效控制的證券不承擔(dān)責(zé)任。保管費(fèi)用按證監(jiān)會及其它有權(quán)機(jī)關(guān)的規(guī)定執(zhí)行。 （十）與基金資產(chǎn)有關(guān)的重大合同的保管 1由基金管理人代表本基金簽署與基金投資有關(guān)的合同并及時通知基金托管人。與基金資產(chǎn)有關(guān)的重大合同的原件，除本協(xié)議另有規(guī)定外，由基金托管人保管。保管期限按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。由于合同產(chǎn)生的問題，由合同簽署方負(fù)責(zé)處理。 2與基金資產(chǎn)有關(guān)的重大合同，根據(jù)基金運(yùn)作管理的需要由

16、基金托管人以基金的名義簽署的合同，由基金管理人以加密傳真方式下達(dá)簽署指令，合同原件由基金托管人保管，但基金托管人應(yīng)將該合同原件的復(fù)印件交基金管理人一份。如該等合同需要加蓋基金管理人公章，則基金管理人至少應(yīng)保留一份合同原件。 3因基金管理人將自己保管的本基金重大合同在未經(jīng)基金托管人同意的情況下，用于抵質(zhì)押，擔(dān)?；騻鶛?quán)轉(zhuǎn)讓或作其他權(quán)利處分而造成基金資產(chǎn)損失，由基金管理人負(fù)責(zé)，基金托管人予以免責(zé)。 4因基金托管人將自己保管的本基金重大合同在未經(jīng)管理人同意的情況下，用于抵質(zhì)押，擔(dān)保或債權(quán)轉(zhuǎn)讓或作其他權(quán)利處分而造成基金資產(chǎn)損失，由基金托管人負(fù)責(zé)，基金管理人予以免責(zé)。 五、投資指令的發(fā)送

17、，確認(rèn)與執(zhí)行 （一）基金管理人對發(fā)送投資指令人員的授權(quán) 1基金管理人應(yīng)指定專人向基金托管人發(fā)送投資指令。 2基金管理人應(yīng)事先向基金托管人提供書面授權(quán)文件，內(nèi)容包括被授權(quán)人名單，預(yù)留印鑒及被授權(quán)人簽字樣本，授權(quán)文件應(yīng)注明被授權(quán)人相應(yīng)的權(quán)限，并規(guī)定基金管理人向基金托管人發(fā)送指令時基金托管人確認(rèn)被授權(quán)人身份的方法。 3基金管理人向基金托管人發(fā)出的授權(quán)通知應(yīng)加蓋公章并由法定代表人或其授權(quán)代表簽署，若由授權(quán)代表簽署，還應(yīng)附上法定代表人的授權(quán)書?；鹜泄苋嗽谑盏绞跈?quán)通知原件后以回函確認(rèn)。授權(quán)文件在基金托管人收到并回函，并且基金管理人收到回函并確認(rèn)的當(dāng)日生效。被授權(quán)人及其權(quán)限發(fā)生變化時，基金管理人應(yīng)以書面形

18、式通知基金托管人，被授權(quán)人改變或其權(quán)限改變，基金管理人未以書面形式通知托管人的，視為未作改變。 4基金管理人和基金托管人對授權(quán)文件負(fù)有保密義務(wù)，除法律、法規(guī)或有關(guān)監(jiān)管部門另有要求外，其內(nèi)容不得向被授權(quán)人及相關(guān)操作人員以外的任何人泄露。 （二）投資指令的內(nèi)容 1投資指令包括付款指令（含贖回、分紅付款指令等，申購贖回轉(zhuǎn)換分紅采取軋差清算的，基金管理人需發(fā)送軋差應(yīng)付款項(xiàng)指令），回購到期付款指令，實(shí)物債券出入庫指令以及其他資金劃撥指令等。 2基金管理人發(fā)給基金托管人的指令應(yīng)寫明收款人、款項(xiàng)事由、支付時間、金額、帳戶等，加蓋預(yù)留印鑒并由被授權(quán)人簽字。 （三）投資指令發(fā)送，確認(rèn)及執(zhí)行的程序 1投資指令的發(fā)

19、送 基金管理人發(fā)送投資指令應(yīng)采用加密傳真方式。在特殊情況下，可采用雙方協(xié)商一致的方式解決。 基金管理人應(yīng)按照基金法，基金合同或其他有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，在其合法的經(jīng)營權(quán)限和交易權(quán)限內(nèi)發(fā)送指令；被授權(quán)人應(yīng)嚴(yán)格按照其授權(quán)權(quán)限發(fā)送指令。對于被授權(quán)人依約定程序發(fā)出的指令，基金管理人不得否認(rèn)其效力。但如果基金管理人已經(jīng)撤銷或更改對交易指令發(fā)送人員的授權(quán)，并且通知基金托管人且得到托管人書面確認(rèn)后，對于此后該交易指令發(fā)送人員無權(quán)發(fā)送的指令，或超權(quán)限發(fā)送的指令，基金管理人不承擔(dān)責(zé)任。指令發(fā)出后，基金管理人應(yīng)及時電話通知基金托管人。管理人應(yīng)在交易結(jié)束后將同業(yè)市場債券交易成交單加蓋印章后及時傳真給托管人。基金管理人

20、在發(fā)送投資指令時，應(yīng)為基金托管人執(zhí)行投資指令留出執(zhí)行指令時所必需的時間。因管理人的原因使指令傳輸不及時未能留出足夠的劃款時間，致使資金未能及時到帳所造成的損失由管理人承擔(dān)。 基金管理人在投資指令已發(fā)送給基金托管人但該投資指令尚未被執(zhí)行之前，基金管理人可以更改或撤銷原投資指令。但基金管理人應(yīng)給基金托管人留出撤銷或更改原指令所必需的合理時間，否則由此導(dǎo)致投資指令無法執(zhí)行或延誤執(zhí)行的，基金托管人不承擔(dān)責(zé)任。 2投資指令的確認(rèn) 基金托管人應(yīng)指定專人接收基金管理人的指令，預(yù)先通知基金管理人其名單，并與基金管理人商定指令發(fā)送和接收方式。投資指令到達(dá)基金托管人后，基金托管人應(yīng)指定專人從表面形式上驗(yàn)證投資指令

21、有關(guān)內(nèi)容及印鑒和簽名的有效性后，方可執(zhí)行投資指令。如有疑問應(yīng)及時通知基金管理人。 3投資指令的執(zhí)行 基金托管人對投資指令驗(yàn)證后，應(yīng)在指定的時間內(nèi)辦理，不得延誤。 （1）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的投資指令違反法律、行政法規(guī)和其他有關(guān)規(guī)定，或者違反基金合同約定的，應(yīng)當(dāng)拒絕執(zhí)行，立即通知基金管理人，并及時向中國證監(jiān)會報告。 （2）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)生效的投資指令違反法律、行政法規(guī)和其他有關(guān)規(guī)定，或者違反基金合同約定的，應(yīng)當(dāng)立即通知基金管理人，并及時向中國證監(jiān)會報告。 （四）被授權(quán)人員及授權(quán)權(quán)限的更改程序 基金管理人若對授權(quán)通知的內(nèi)容進(jìn)行修改（包括但不限于投資指令發(fā)送人員的名單的

22、修改或權(quán)限的修改），應(yīng)當(dāng)至少提前1個工作日通知基金托管人；修改授權(quán)通知的文件應(yīng)由基金管理人加蓋公章并由法定代表人或其授權(quán)代表簽署，若由授權(quán)代表簽署，還應(yīng)附上法定代表人的授權(quán)書?；鸸芾砣藢κ跈?quán)通知的修改應(yīng)當(dāng)以加密傳真的形式發(fā)送給基金托管人，同時電話通知基金托管人，更換被授權(quán)人時基金管理人還應(yīng)同時向基金托管人提供新的被授權(quán)人的預(yù)留印鑒和簽字樣本?；鹜泄苋耸盏阶兏ㄖ髸?zhèn)髡婊貜?fù)基金管理人并電話向基金管理人確認(rèn)。被授權(quán)人及授權(quán)權(quán)限的更改通知自基金托管人以傳真和電話兩種方式向基金管理人確認(rèn)后開始生效。基金管理人在此后三日內(nèi)將對授權(quán)通知修改的文件原件送交基金托管人。 基金托管人更換接受基金管理人指

23、令的人員，應(yīng)提前書面通知基金管理人。 （五）其他事項(xiàng) 1基金托管人在接收指令時，應(yīng)對投資指令的要素是否齊全，印鑒與被授權(quán)人是否與預(yù)留的授權(quán)文件內(nèi)容相符進(jìn)行檢查，并根據(jù)基金法，基金合同等有關(guān)規(guī)定對指令的表面真實(shí)性，內(nèi)容合規(guī)性進(jìn)行檢查，如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時報告基金管理人，并停止執(zhí)行。上述內(nèi)容，中國證監(jiān)會另有新規(guī)定的，按其規(guī)定辦理。 2除因故意或過失致使基金的利益受到損害而負(fù)賠償責(zé)任外，基金托管人對執(zhí)_證券投資基金托管協(xié)議行基金管理人的合法指令或執(zhí)行指令過程中由于本協(xié)議當(dāng)事人以外的第三方過失對基金資產(chǎn)造成的損失不承擔(dān)賠償責(zé)任。 3基金管理人向基金托管人下達(dá)投資指令時，應(yīng)確?；疸y行帳戶有足夠的資金余額

24、，對超頭寸的交易指令，基金托管人可不予執(zhí)行，但應(yīng)立即通知基金管理人，基金托管人不承擔(dān)因未執(zhí)行該指令造成損失的責(zé)任。 六、交易安排 （一）選擇代理證券買賣的證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)的選擇基金管理人負(fù)責(zé)選擇代理本基金證券買賣的證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)?；鸸芾砣藨?yīng)代表基金與被選擇的證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)簽訂委托協(xié)議，報中國證監(jiān)會備案并公告?；鸸芾砣藨?yīng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定，在基金的中期報告和年度報告中將基金通過該證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)買賣證券的成交量，支付的傭金等予以披露，并將該等情況及時以書面形式通知基金托管人基金專用席位號，傭金費(fèi)率等基金基本信息以及變更情況。 （二）基金投資證券后的清算，交割及帳目核對 1清算與交割 （1）證券交易資金清算：基

25、金托管人負(fù)責(zé)基金買賣證券的清算交收。資金匯劃由基金托管人根據(jù)基金管理人的交易成交結(jié)果具體辦理。如果因?yàn)橥泄苋俗陨碓蛟谇逅闵显斐苫鹳Y產(chǎn)的損失，應(yīng)由托管人負(fù)責(zé)賠償基金的損失；如果因?yàn)榛鸸芾砣诉`反法律法規(guī)的規(guī)定進(jìn)行證券投資而造成基金投資清算困難和風(fēng)險的，托管人發(fā)現(xiàn)后應(yīng)立即通知基金管理人，由基金管理人負(fù)責(zé)解決，由此給基金造成的損失由基金管理人承擔(dān)，基金托管人不承擔(dān)任何責(zé)任。對于管理人的投資行為導(dǎo)致基金頭寸不足而使托管人無法正常清算，托管人應(yīng)該及時通知管理人，管理人應(yīng)在次日12：00前補(bǔ)足頭寸，由此產(chǎn)生的責(zé)任由管理人承擔(dān)。 （2）結(jié)算方式：支付結(jié)算按中國人民銀行，中國銀監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定辦理。 （3）

26、資金劃撥：基金管理人的劃撥指令，經(jīng)基金托管人審核無誤后按規(guī)定及時執(zhí)行，不得延誤。如基金管理人的資金劃撥指令有違法，違規(guī)的，基金托管人不予執(zhí)行，并立即書面通知基金管理人要求其變更或撤銷相關(guān)指令，若基金管理人在基金托管人發(fā)出上述通知后仍未變更或撤銷相關(guān)指令，基金托管人應(yīng)不予執(zhí)行，并報告中國證監(jiān)會。對于管理人超頭寸的投資指令，托管人將不予執(zhí)行并及時通知管理人，由此產(chǎn)生的責(zé)任由管理人承擔(dān)。 2資金和證券帳目對帳的時間和方式 （1）交易記錄的核對：基金管理人和基金托管人按日進(jìn)行交易記錄的核對。 （2）資金帳目的核對：資金帳目包括基金的銀行存款等會計(jì)資料。資金帳目每日對帳一次，按日核實(shí)，做到帳帳相符，帳實(shí)

27、相符（3）證券帳目的核對：證券帳目是指證券交易帳戶和實(shí)物托管帳戶中的證券種類，數(shù)量和金額。證券交易帳目每周核對一次，實(shí)物券帳戶每月末核對一次。 （三）基金贖回安排 本基金自成立日后不超過3個月的時間起開始辦理贖回，具體辦理時間以公告為準(zhǔn)。 （四）基金持有人認(rèn)購，贖回基金單位的清算，過戶與登記方式基金的投資者可通過基金管理人的直銷網(wǎng)點(diǎn)和銷售代理人的代銷網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行認(rèn)購和贖回申請，按照本協(xié)議第七條的規(guī)定由基金托管人辦理資金清算，并由基金管理人及其指定的注冊登記人辦理過戶和登記 （五）基金融資 本基金可按國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行融資。 七、基金份額認(rèn)購、申購、贖回、轉(zhuǎn)換及分紅資金的清算 （一）基金份額認(rèn)購、申購

28、、贖回和轉(zhuǎn)換業(yè)務(wù)處理的基本規(guī)定 1基金份額認(rèn)購、申購、贖回和轉(zhuǎn)換的確認(rèn)，清算由基金管理人或其指定的注冊登記機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)。 2基金管理人每個工作日15：00 前向基金托管人發(fā)送前一工作日上述有關(guān)數(shù)據(jù)，并保證相關(guān)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確，完整。基金募集期間，認(rèn)購數(shù)據(jù)不需按上述要求發(fā)送。 3基金管理人通過與基金托管人建立的共同約定的數(shù)據(jù)傳送系統(tǒng)發(fā)送申購贖回等有關(guān)數(shù)據(jù)，如因各種原因，該系統(tǒng)無法正常發(fā)送，另一方應(yīng)予積極協(xié)助。由此引起基金或本協(xié)議一方損失的，由系統(tǒng)無法正常傳送數(shù)據(jù)的一方承擔(dān)賠償責(zé)任；若由雙方共同引起，根據(jù)各自過錯程度承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任?；鸸芾砣讼蚧鹜泄苋税l(fā)送的數(shù)據(jù)，雙方各自按有關(guān)規(guī)定保存，保存期限_年。 4如

29、基金管理人委托其他機(jī)構(gòu)辦理本基金的注冊登記業(yè)務(wù)，應(yīng)保證上述相關(guān)事宜按時進(jìn)行?；鸸芾砣撕突鹜泄苋藨?yīng)采取措施，使新任注冊登記機(jī)構(gòu)的數(shù)據(jù)接口規(guī)范與基金托管人的數(shù)據(jù)接口規(guī)范雙方保持一致。 5關(guān)于清算專用帳戶的設(shè)立和管理。為滿足申購，贖回及分紅等資金匯劃的需要，基金管理人應(yīng)在基金托管銀行的營業(yè)機(jī)構(gòu)開立用于基金認(rèn)購，申購，贖回及分紅等資金清算的基金注冊登記清算賬戶。 6對于基金份額申購，基金轉(zhuǎn)入過程中產(chǎn)生的應(yīng)收資產(chǎn)，應(yīng)由基金管理人負(fù)責(zé)與有關(guān)當(dāng)事人確定到帳日期并通知基金托管人，到帳日基金資產(chǎn)沒有到達(dá)托管人處的，基金托管人應(yīng)及時通知基金管理人采取措施進(jìn)行催收，由此給基金造成損失的，管理人應(yīng)負(fù)責(zé)向有關(guān)當(dāng)事人

30、追償基金的損失。 7贖回和分紅資金劃撥規(guī)定：撥付贖回款，基金轉(zhuǎn)出款或進(jìn)行基金份額分紅時，如基金銀行帳戶有足夠的資金，基金托管人應(yīng)按時撥付；因基金銀行帳戶沒有足夠的資金，導(dǎo)致基金托管人不能按時撥付，如系基金管理人的原因造成，責(zé)任由基金管理人承擔(dān)，基金托管人不承擔(dān)墊款義務(wù)及其他任何責(zé)任。 8資金指令：除申購款項(xiàng)到達(dá)托管人處的基金帳戶需雙方按約定方式對帳外，全額劃出，贖回和分紅資金劃撥時，管理人需向托管人下達(dá)指令。如基金管理人和托管人協(xié)商采取申購贖回轉(zhuǎn)換分紅軋差清算方式，基金管理人需發(fā)送軋差應(yīng)付款項(xiàng)指令。資金指令的格式，內(nèi)容，發(fā)送，接收和確認(rèn)方式等除與投資指令相同外，其他部分另行規(guī)定。 （二）認(rèn)購資

31、金 1基金設(shè)立募集前，基金管理人在基金托管人的營業(yè)機(jī)構(gòu)開立“基金募集專戶”，設(shè)立募集期內(nèi)，有效認(rèn)購資金應(yīng)按時劃入“基金募集專戶”。該帳戶按有關(guān)規(guī)定計(jì)算利息。 2根據(jù)本協(xié)議第四條第（二）款的規(guī)定，基金資產(chǎn)劃入在基金托管人的營業(yè)機(jī)構(gòu)開立的基金銀行帳戶。 （三）申購和轉(zhuǎn)入資金 1t+1日（t日指申購，贖回和其它交易的申請日）15：00前，注冊登記機(jī)構(gòu)根據(jù)t日基金份額單位凈值計(jì)算投資人申購或轉(zhuǎn)入基金的份額，并將清算確認(rèn)的有效數(shù)據(jù)和資金數(shù)據(jù)匯總傳輸給基金托管人。基金管理人和基金托管人據(jù)此進(jìn)行申購或轉(zhuǎn)出的基金會計(jì)處理。 2t+3日15：00前，基金管理人應(yīng)將確認(rèn)后的有效申購款和轉(zhuǎn)入款劃到在基金托管人的營業(yè)

32、機(jī)構(gòu)開立的基金銀行帳戶，基金托管人與基金管理人核對申購款或轉(zhuǎn)入款是否到帳，并對申購或轉(zhuǎn)入資金進(jìn)行帳務(wù)處理。如款項(xiàng)不能按時到帳，由基金管理人負(fù)責(zé)處理。 3如采取軋差清算方式，基金管理人和托管人另行協(xié)商運(yùn)行程序。 （四）贖回和轉(zhuǎn)出資金 1t+1 日15：00前，基金管理人將t 日贖回或轉(zhuǎn)出確認(rèn)數(shù)據(jù)匯總傳輸給基金托管人，基金管理人和基金托管人據(jù)此進(jìn)行贖回或轉(zhuǎn)出的基金會計(jì)處理2t+2日12：00前，基金管理人向基金托管人發(fā)出劃款指令，基金托管人根據(jù)基金管理人的劃款指令核對t+3日應(yīng)劃付的贖回款項(xiàng)3t+3 日15：00之前，基金托管人根據(jù)基金管理人有效指令將t日贖回確認(rèn)款劃到基金清算總賬戶。基金管理人與

33、基金托管人對贖回款支付進(jìn)行會計(jì)處理。 4如采取軋差清算方式，基金管理人和托管人另行協(xié)商運(yùn)行程序。 （五）基金份額現(xiàn)金分紅 1基金管理人將其決定的分紅方案通知基金托管人，基金托管人復(fù)核后通知基金管理人報中國證監(jiān)會備案并公告。 2基金托管人和基金管理人對基金份額分紅進(jìn)行帳務(wù)處理并核對后，基金管理人向基金托管人發(fā)出現(xiàn)金分紅的劃款指令，基金托管人應(yīng)在基金管理人分紅劃款指令要求的劃款日將資金劃入專用帳戶。 3基金管理人在下達(dá)指令時，應(yīng)給基金托管人留出必需的劃款時間。 4如采取軋差清算方式，基金管理人和托管人另行協(xié)商運(yùn)行程序。 （六）登記結(jié)算公司結(jié)算備付金賬戶的清算 1若結(jié)算備付金賬戶發(fā)生透支，按登記結(jié)算

34、公司有關(guān)規(guī)定計(jì)收違約金（含透支款利息，下同），該違約金最終由透支基金的基金管理人承擔(dān)，但由于基金托管人的原因造成該賬戶透支的情形除外。 2基金托管人應(yīng)在交收日（t+1）15：00之前向登記結(jié)算公司提交透支扣券申請書，指定其所托管的透支基金相關(guān)證券賬戶及透支金額。登記結(jié)算公司按其指定的透支基金相關(guān)證券賬戶買入證券成交的先后順序，自后向前依次扣券，直至扣券總市值達(dá)到透支金額的_為止（證券市值按當(dāng)日收盤價計(jì)算，下同）。如該基金證券賬戶內(nèi)所有證券價值不足透支金額的_，則扣該基金的全部證券。 3對于結(jié)算備付金賬戶因計(jì)收違約金形成的透支部分，可不采取本條第1、2款規(guī)定的措施。 4基金管理人應(yīng)在t+2日前補(bǔ)

35、足透支款及違約金，基金管理人按規(guī)定補(bǔ)足透支款及違約金后，這樣登記結(jié)算公司應(yīng)交付暫扣的證券。如果登記結(jié)算公司未及時交付，基金托管人應(yīng)根據(jù)證券資金結(jié)算協(xié)議的規(guī)定向登記結(jié)算公司追索。如基金管理人未及時補(bǔ)足透支款及違約金，登記結(jié)算公司將賣出暫扣的證券，賣出款記入結(jié)算備付金賬戶以彌補(bǔ)其上述透支款項(xiàng)及違約金，不足部分仍向基金托管人追索，由此產(chǎn)生的相關(guān)損失賠償和其它責(zé)任由基金管理人承擔(dān)。 5若基金銀行存款賬戶有足夠資金余額，因基金托管人未及時核對結(jié)算備付金是否有足額結(jié)算頭寸或未及時劃撥以補(bǔ)足結(jié)算備付金等自身原因造成的結(jié)算備付金賬戶出現(xiàn)透支，相關(guān)損失賠償和其它責(zé)任由基金托管人承擔(dān)。 6如結(jié)算備付金賬戶未發(fā)生透

36、支，但基金托管人所托管的基金發(fā)生透支，應(yīng)基金托管人的申請，登記結(jié)算公司可協(xié)助基金托管人暫扣其指定的透支基金相關(guān)證券賬戶內(nèi)相當(dāng)于基金托管人所申報透支金額的120%的證券，并按照登記結(jié)算公司的相關(guān)規(guī)定，對透支基金采取按申報透支金額計(jì)收違約金等處罰措施。由此產(chǎn)生的最終責(zé)任由基金管理人承擔(dān)，基金管理人應(yīng)賠償基金托管人因此而遭受的相關(guān)損失。如果由于基金托管人的指定發(fā)生錯誤等原因發(fā)生錯誤暫扣的，相關(guān)損失賠償和其它責(zé)任由基金托管人承擔(dān)。 7對于任何原因發(fā)生的證券資金結(jié)算透支事件，基金托管人可協(xié)助登記結(jié)算公司采取以下風(fēng)險管理措施： （1）報告證監(jiān)會。 （2）提請證券交易所限制或暫?；鹜泄苋怂泄艿耐钢Щ鸬?/p>

37、證券買入等。 8如基金托管人所托管的基金發(fā)生債券超額賣出或賣出回購質(zhì)押債券而導(dǎo)致債券賣空行為的，登記結(jié)算公司在t+1日暫不交付賣空價款對應(yīng)的資金。同時，以賣空價款為基數(shù)，按登記結(jié)算公司有關(guān)規(guī)定計(jì)收違約金，該違約金最終由基金管理人承擔(dān)。如基金管理人在兩個工作日內(nèi)補(bǔ)足賣空債券，登記結(jié)算公司交付相應(yīng)價款。否則，登記結(jié)算公司以暫扣資金買入與其賣空等量的證券，由此產(chǎn)生的損益由基金管理人承擔(dān)。 9如基金托管人所托管的基金進(jìn)行債券回購業(yè)務(wù)，基金管理人應(yīng)確保有足額質(zhì)押債券，如因質(zhì)押券不足導(dǎo)致債券融資回購未到期量超過標(biāo)準(zhǔn)券數(shù)量的，則登記結(jié)算公司在t+1日暫不交付超額融資回購款項(xiàng)，直至標(biāo)準(zhǔn)券數(shù)量足夠符合質(zhì)押券要求

38、，登記結(jié)算公司才交付相應(yīng)款項(xiàng)。 10如基金托管人所托管基金發(fā)生大宗交易買入，基金管理人應(yīng)在大宗交易發(fā)生前保證銀行存款賬戶具有足額資金以滿足基金托管人及時劃撥用于當(dāng)日交易結(jié)算。對資金不足部分，登記結(jié)算公司按買入大宗交易成交順序，自后向前并以一筆為最小凍結(jié)單位凍結(jié)相關(guān)證券，待資金補(bǔ)足后再予解凍。 八、基金資產(chǎn)估值，基金資產(chǎn)凈值計(jì)算與復(fù)核 （一）基金資產(chǎn)估值 1估值對象 基金依法擁有的股票，債券，股息紅利，債券利息和銀行存款本息等資產(chǎn)。 2估值方法 （1）上市的股票按估值日其所在證券交易所的收盤價計(jì)算；估值日無交易的，以最近一個交易日的收盤價計(jì)算； （2）未上市股票的計(jì)算：送股，轉(zhuǎn)增股，配股和增發(fā)新

39、股，按估值日在交易所掛牌的同一股票的收盤價計(jì)算；首次發(fā)行的股票，按成本價計(jì)算。 （3）配股權(quán)證，從配股除權(quán)日起到配股確認(rèn)日止，若收盤價高于配股價，則按收盤價和配股價的差額進(jìn)行估值；若收盤價等于或低于配股價，則估值為零。 （4）在任何情況下，基金管理人如采用本款（1），（2），（3）項(xiàng)規(guī)定的方法對基金資產(chǎn)進(jìn)行估值，均應(yīng)被認(rèn)為采用了適當(dāng)?shù)墓乐捣椒?。但是，如果基金管理人認(rèn)為按本款（1），（2），（3）項(xiàng)規(guī)定的方法對基金資產(chǎn)進(jìn)行估值不能客觀反映其公允價值的，基金管理人可根據(jù)具體情況，并與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的價格估值。 （5）國家有最新規(guī)定的，按其規(guī)定進(jìn)行估值。 3債券估值辦法： （1

40、）證券交易所市場實(shí)行凈價交易的債券按估值日收盤價估值，估值日沒有交易的，按最近交易日的收盤價估值。 （2）證券交易所市場未實(shí)行凈價交易的債券按估值日收盤價減去債券收盤價中所含的債券應(yīng)收利息得到的凈價進(jìn)行估值，估值日沒有交易的，按最近交易日債券收盤價計(jì)算得到的凈價估值。 （3）未上市債券按其成本價估值； （4）在銀行間同業(yè)市場交易的債券按成本價估值。 （5）在任何情況下，基金管理人如采用本款（1）-（4）項(xiàng)規(guī)定的方法對基金資產(chǎn)進(jìn)行估值，均應(yīng)被認(rèn)為采用了適當(dāng)?shù)墓乐捣椒ā５?，如果基金管理人認(rèn)為按本款（1）-（4）項(xiàng)規(guī)定的方法對基金資產(chǎn)進(jìn)行估值不能客觀反映其公允價值的，基金管理人在綜合考慮市場成交價

41、，市場報價，流動性，收益率曲線等多種因素基礎(chǔ)上形成的債券估值，基金管理人可根據(jù)具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的價格估值； （6）國家有最新規(guī)定的，按其規(guī)定進(jìn)行估值。 4估值程序 基金的日常估值由基金管理人進(jìn)行，基金托管人復(fù)核。用于公開披露的基金資產(chǎn)凈值由基金管理人完成估值后，將估值結(jié)果加蓋業(yè)務(wù)章后以書面形式報送基金托管人，基金托管人按照基金合同規(guī)定的估值方法，時間與程序進(jìn)行復(fù)核；基金托管人復(fù)核無誤后簽章返回給基金管理人。 5特殊情形的處理 基金管理人按照本條進(jìn)行估值時，所造成的誤差不作為基金單位資產(chǎn)凈值錯誤處理；由于證券交易所及_發(fā)送的數(shù)據(jù)錯誤，或由于不可抗力原因，基金管理人和

42、基金托管人雖然已經(jīng)采取必要，適當(dāng)，合理的措施進(jìn)行檢查，但是未能發(fā)現(xiàn)該錯誤而造成的基金資產(chǎn)估值錯誤，基金管理人，基金托管人可以免除賠償責(zé)任。但基金管理人，基金托管人應(yīng)積極采取必要的措施消除由此造成的影響。 （二）基金資產(chǎn)凈值的計(jì)算，復(fù)核與完成的時間及程序 1基金資產(chǎn)凈值是指基金資產(chǎn)總值減去負(fù)債后的余額。 基金份額資產(chǎn)凈值是指計(jì)算日基金資產(chǎn)凈值除以計(jì)算日發(fā)行在外的基金份額總數(shù)計(jì)算得到的每基金份額資產(chǎn)的價值。每工作日計(jì)算基金資產(chǎn)凈值及單位資產(chǎn)凈值，并按規(guī)定公告。 2復(fù)核程序 基金管理人每工作日對基金資產(chǎn)進(jìn)行估值后，將資產(chǎn)凈值結(jié)果發(fā)送給基金托管人，基金托管人按基金合同規(guī)定的方法，時間，程序進(jìn)行復(fù)核；經(jīng)

43、基金托管人復(fù)核無誤后，蓋章并以加密傳真方式傳送給基金管理人，由基金管理人對外公布。如果基金托管人的復(fù)核結(jié)果與基金管理人的計(jì)算結(jié)果存在差異，且雙方經(jīng)協(xié)商未能達(dá)成一致，基金管理人有權(quán)按照其對基金資產(chǎn)凈值的計(jì)算結(jié)果對外予以公布，基金托管人有權(quán)將相關(guān)情況報中國證監(jiān)會備案?；鸸芾砣藛畏矫鎸ν夤婊鹳Y產(chǎn)凈值計(jì)算結(jié)果應(yīng)在公告上標(biāo)明未經(jīng)基金托管人復(fù)核。因基金管理人單方面對外公布的基金資產(chǎn)凈值計(jì)算結(jié)果或公告的計(jì)算結(jié)果與基金托管人復(fù)核結(jié)果不一致而造成的損失，包括因該計(jì)算結(jié)果而涉及到基金資產(chǎn)和基金份額持有人利益，由基金管理人承擔(dān)，基金托管人不承擔(dān)賠償責(zé)任。 3基金份額資產(chǎn)凈值的確認(rèn)及錯誤的處理方式 基金份額資產(chǎn)

44、凈值的計(jì)算采用四舍五入的方法保留小數(shù)點(diǎn)后4位。國家另有規(guī)定的，從其規(guī)定。當(dāng)基金份額資產(chǎn)凈值小數(shù)點(diǎn)后4位以內(nèi)（含第4位）發(fā)生差錯時，視為基金份額資產(chǎn)凈值錯誤。 差錯處理的原則和方法如下： （1）基金份額資產(chǎn)凈值出現(xiàn)錯誤時，基金管理人應(yīng)予以糾正，并采取合理的措施防止損失進(jìn)一步擴(kuò)大； （2）錯誤偏差達(dá)到基金份額資產(chǎn)凈值05時，基金管理人應(yīng)當(dāng)通報基金托管人并報中國證監(jiān)會備案后公告； （3）基金管理人和基金托管人根據(jù)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行帳務(wù)處理，但計(jì)算過程有誤導(dǎo)致凈值計(jì)算錯誤，從而給基金或基金投資人造成損失的，由基金管理人先行賠償；基金管理人在向投資人支付賠償金后，如果托管人有過錯，可以向托管人追索應(yīng)由托管人承

45、擔(dān)的賠償責(zé)任（4）前述內(nèi)容如法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)關(guān)另有規(guī)定的，從其規(guī)定處理。 （三）基金會計(jì)制度 按國家有關(guān)部門規(guī)定的會計(jì)制度執(zhí)行。 （四）基金帳冊的建立和基金帳冊的定期核對 1基金帳冊的建立 基金管理人和基金托管人在基金合同生效后，應(yīng)按照相關(guān)各方約定的同一記賬方法和會計(jì)處理原則，分別獨(dú)立地設(shè)置，登錄和保管本基金的全套賬冊，對相關(guān)各方各自的賬冊定期進(jìn)行核對，互相監(jiān)督，以保證基金資產(chǎn)的安全。若雙方對會計(jì)處理方法存在分歧，應(yīng)以基金管理人的處理方法為準(zhǔn)。 2憑證保管及核對 證券交易憑證由基金托管人和基金管理人分別保管并據(jù)此建帳?；鸸芾砣税慈站幹苹鸸乐当?，與基金托管人核對，從而核對證券交易帳目?；鹜?/p>

46、管人辦理基金的資金收付，證券實(shí)物出入庫所獲得的憑證，由基金托管人保管原件并記帳?；鸸芾砣伺c基金托管人對基金帳冊每月核對一次。經(jīng)對帳發(fā)現(xiàn)雙方的帳目存在不符的，基金管理人和基金托管人應(yīng)及時查明原因并糾正，保持雙方的帳冊記錄完全相符。若當(dāng)日核對不符，暫時無法查找到錯賬的原因而影響到基金資產(chǎn)凈值的計(jì)算和公告的，以基金管理人的賬冊為準(zhǔn)。 （五）基金財務(wù)報表與報告的編制和復(fù)核 1財務(wù)報表的編制 基金財務(wù)報表由基金管理人和基金托管人按規(guī)定分別獨(dú)立編制。 2報表復(fù)核 基金托管人在收到基金管理人編制的基金財務(wù)報表后，進(jìn)行獨(dú)立的復(fù)核。核對不符時，應(yīng)及時通知基金管理人共同查出原因，進(jìn)行調(diào)整，直至雙方數(shù)據(jù)完全一致。

47、核對無誤后，在核對過的基金財務(wù)報表上加蓋基金托管人和基金管理人公章，各留存一份。 3報表的編制與復(fù)核時間安排 月度報表的編制，應(yīng)于每月結(jié)束后5個工作日內(nèi)完成；在基金合同生效后每六個月結(jié)束之日起45日內(nèi)，基金管理人對招募說明書更新一次?；鸸芾砣嗽诿總€季度結(jié)束之日起15個工作日內(nèi)完成季度報告編制并公告；在會計(jì)年度半年結(jié)束后60日內(nèi)完成半年報告編制并公告；在會計(jì)年度結(jié)束后90日內(nèi)完成年度報告編制并公告?；鸸芾砣藨?yīng)在報告內(nèi)容截止日后的3個工作日內(nèi)完成月度報表編制，加蓋公章后，以加密傳真方式將有關(guān)報表提供基金托管人復(fù)核；基金托管人應(yīng)在2個工作日內(nèi)完成復(fù)核，并將復(fù)核結(jié)果書面通知基金管理人?；鸸芾砣藨?yīng)

48、在中期報告內(nèi)容截至日的30日內(nèi)完成報告的編制，將有關(guān)報告提供基金托管人復(fù)核，基金托管人在收到后20日內(nèi)完成復(fù)核，并將復(fù)核結(jié)果書面通知基金管理人?；鸸芾砣藨?yīng)在年度報告內(nèi)容截止日的50日內(nèi)完成報告的編制，將有關(guān)報告提供基金托管人復(fù)核，基金托管人在收到后30日內(nèi)完成復(fù)核，并將復(fù)核結(jié)果書面通知基金管理人?；鹜泄苋嗽趶?fù)核過程中，發(fā)現(xiàn)雙方的報表存在不符時，基金管理人和基金托管人應(yīng)共同查明原因，進(jìn)行調(diào)整，調(diào)整以國家有關(guān)規(guī)定為準(zhǔn)。核對無誤后，基金托管人在基金管理人提供的報告上加蓋公章，雙方各留存一份。如果基金管理人與基金托管人不能于應(yīng)當(dāng)發(fā)布公告之日之前就相關(guān)報表達(dá)成一致，基金管理人有權(quán)按照其編制的報表對外

49、發(fā)布公告并由其對所發(fā)布的報表負(fù)責(zé)，基金托管人有權(quán)就相關(guān)情況報證監(jiān)會備案。 九、投資組合比例監(jiān)控 （一）基金在投資策略上兼顧投資原則以及開放式基金的固有特點(diǎn)，通過分散投資降低基金資產(chǎn)的非系統(tǒng)性風(fēng)險，保持基金組合良好的流動性?；鸬耐顿Y組合將遵循以下限制： 1持有_家上市公司的股票，不超過基金資產(chǎn)凈值的_； 2基金與由基金管理人管理的其他基金持有_家公司發(fā)行的證券總和，不超過該證券的_，并按有關(guān)規(guī)定履行信息披露義務(wù)； 3基金財產(chǎn)參與股票發(fā)行申購，單只基金所申報的金額不超過該基金的總資產(chǎn)，單只基金所申報的股票數(shù)量不超過擬發(fā)行股票公司本次發(fā)行股票的總量； 4基金合同中的其他規(guī)定； 5中國證監(jiān)會規(guī)定的其

50、他比例限制。 （二）基金管理人應(yīng)積極協(xié)助托管人依據(jù)法律法規(guī)和基金合同對基金投資比例的監(jiān)控； （三）基金的投資組合應(yīng)在基金合同生效之日起六個月內(nèi)達(dá)到規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，六個月后托管人根據(jù)前條投資比例要求進(jìn)行投資比例監(jiān)督。 十、基金收益分配 基金收益分配是指將本基金的凈收益根據(jù)持有基金份額的數(shù)量按比例向基金份額持有人進(jìn)行分配?；饍羰找媸腔鹗找婵鄢磭矣嘘P(guān)規(guī)定可以在基金收益中提取的有關(guān)費(fèi)用等項(xiàng)目后得出的余額。 （一）基金收益分配的原則 收益分配應(yīng)該符合基金合同中收益分配原則的規(guī)定，具體規(guī)定如下： 1每一基金份額享有同等分配權(quán)； 2基金收益分配比例為基金凈收益的_； 3基金收益分配方式分兩種：現(xiàn)金分紅與

51、紅利再投資，投資人可選擇現(xiàn)金紅利或?qū)F(xiàn)金紅利按紅利發(fā)放日的單位基金資產(chǎn)凈值自動轉(zhuǎn)為基金份額進(jìn)行再投資；若投資人不選擇，本基金默認(rèn)的收益分配方式是現(xiàn)金分紅；除下述第（6）款情形外，在投資人選擇現(xiàn)金分紅時，不得將紅利再投資； 4在符合有關(guān)基金分紅條件的前提下，基金收益每年至少分配一次，最多不超過_次，但若成立不滿_個月可不進(jìn)行收益分配，年度分配在基金會計(jì)年度結(jié)束后的_個月內(nèi)完成； 5基金當(dāng)年收益先彌補(bǔ)基金上一年度虧損后，方可進(jìn)行當(dāng)年收益分配； 6如果基金投資當(dāng)期出現(xiàn)虧損，則基金當(dāng)年不進(jìn)行收益分配； 7基金收益分配后基金份額凈值不能低于面值； 8法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)關(guān)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。 （二）基金收

52、益分配的的時間和程序 1在基金一年只分配一次時，基金每個會計(jì)年度結(jié)束后_個月內(nèi)，由基金管理人公告基金的年度分配方案。如果一年內(nèi)進(jìn)行多次收益分配，則由基金管理人另行公告。 2在分配方案公布后（依據(jù)具體方案的規(guī)定），基金管理人就現(xiàn)金形式分配的全部資金向基金托管人下達(dá)付款指令，托管人按照管理人的指令及時進(jìn)行分紅資金的劃付。如采取軋差清算方式，基金管理人和托管人另行協(xié)商運(yùn)行程序。 十一、基金份額持有人名冊的登記與保管 基金份額持有人名冊由注冊登記人和基金托管人保管?；鸸芾砣嗽诿磕瓿醯?個工作日內(nèi)將上一年末的基金份額持有人名冊以光盤形式交由基金托管人保存。持有人名冊應(yīng)該包括但不限于基金份額持有人名稱，

53、持有份額，銷售機(jī)構(gòu)，持有人證件類型，證件號碼，基金賬號，聯(lián)系地址，聯(lián)系電話等?；鹜泄苋藘H負(fù)責(zé)保存基金管理人交來的上述基金份持有人名冊，但不對過戶與注冊登記人編制的基金份額持有人名冊的有效性和完整性負(fù)責(zé)。如果國家的法律法規(guī)對基金份額持有人名冊的保管另有規(guī)定的，從其規(guī)定。 十二、基金的信息披露 （一）保密義務(wù) 除按照基金法，基金合同及中國證監(jiān)會關(guān)于基金信息披露的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行披露以外，基金管理人和基金托管人對基金的有關(guān)信息均應(yīng)恪守保密的義務(wù)?；鸸芾砣伺c基金托管人對基金的任何信息，除法律法規(guī)規(guī)定之外，不得在其公開披露之前，先行對任何第三方披露。 （二）基金托管人和基金管理人在信息披露中的職責(zé)和信息披露程序 1職責(zé) （1）根據(jù)信息披露辦法的要求，本基金信息披露的文件包括基金招募說明書，基金合同，基金托管協(xié)議，基金份額發(fā)售