1、南昌大學日常財務辦事指南南昌大學計劃財務處二一年一月目 錄1、從外單位取得什么樣的發票、收據才能正常報銷？12、什么情況下須經校領導和計財處長簽字才能報銷？23、自制原始單據如加班費、評審費、監考費、酬金發放等怎樣編制才規范？34、學校內部單位之間發生了經濟業務支付的款項如何處理？35、原始單據應該怎樣粘貼才規范？36、對原始單據的簽字要求有哪些？67、預算經費的財務審批手續及使用范圍是怎樣的？68、部門發展基金、福利基金、各項代管經費的財務審批手續及使用范圍是怎樣的？79、科研課題經費的財務審批手續及使用范圍是怎樣的？710、研究生業務費有哪些規定？ 811、報銷差旅費時，單位主要負責人及科

2、研課題負責人本人出差應由誰簽批？ 912、基建及維修工程報賬時應提供哪些憑據？ 913、設備采購的報銷程序是怎樣的？914、如果有境外單據，應該怎么處理？915、什么情況下需要通過銀行轉賬支付？1016、外來經費如何辦理入賬手續？1017、計財處什么日期不辦理借款和報賬業務？1118、博士及人才科研啟動費的報銷有哪些規定？1219、學生畢業實習費用如何報銷？1320、差旅費報銷有哪些規定？1321、如何在前湖校區辦理辦理現金支票提現手續？1822. 科研課題經費入學校哪個銀行賬戶？1823、橫向課題經費需要發票如何辦理？1824、教職工持有的工行、建行、交行的存折各發放何種項目？1925、工資

3、中個人所得稅如何計算？1926、南昌大學住房公積金提取、轉移應注意哪些事項？2027、公積金如何查詢？2028、為什么職稱、職務變動而崗位津貼未及時調整？2129、工資條中“補發”欄有哪些內容？211、從外單位取得什么樣的發票、收據才能正常報銷？發票、收據在財務記賬時稱外來原始單據，原始單據的內容必須具備：憑證的名稱；填制憑證單位名稱或者填制人姓名；經辦人員的簽名或者蓋章；接受憑證單位名稱；經濟業務內容；數量、單價和金額。凡購買各種物品均應附有原始單據，原始單據必須是稅務機關統一印制的發票并加蓋發票專用章或財務專用章，轉賬支付的單據其發票專用章或財務專用章須與提供的銀行開戶戶名一致。購貨發票必

4、須詳列購買單位全稱、物品名稱、規格、單位、數量、單價、金額(合計金額必須大寫)及時間。如果一張發票品種較多而填寫不下（3種以上），應附有加蓋銷貨單位發票專用章的銷貨清單。支付行政事業性收費的原始單據，必須是當地財政機關統一印制的收費收據或財政機關監制的收款收據。收款收據上必須寫明款項詳細內容，并加蓋收款單位財務專用章。對于單據上特別注明為“往來結算款項”的收款收據，不予報銷。憑證不得涂改、挖補。原始單據如有錯誤的，應當由開出單位重開或更正（金額錯誤的必須重開，文字錯誤的允許更正，但必須在更正處加蓋開出單位的財務專用章或發票專用章）。2、什么情況下須經校領導和計財處長簽字才能報銷？金額限制：對于

5、報銷金額在2萬元（含2萬元）（住院費為1萬元）以上的支出須分管校領導、計財處處長簽批。10萬元(含10萬元)以上的還須校長簽批。職工出差乘坐飛機及火車軟臥的須分管校領導簽批（使用科研經費開支的除外）。各單位的主要負責人本人出差的差旅費，須分管校領導簽批。各種沒有安排歸口部門管理的專項經費開支。會計人員認為需要校領導和計財處長簽字的。注1：凡師資隊伍建設經費中博士安家費、購房補貼、科研啟動費需要計財處處長簽批的，可到前湖辦公樓209室由計財處副處長簽批。學生多繳學費和校園卡需要退費可到前湖辦公樓207室由計財處副處長簽批。注2：校領導具體分管情況可上校辦公網或計財處網站查詢。3、自制原始單據如加

6、班費、評審費、監考費、酬金發放等怎樣編制才規范？針對偶爾發生的上述費用應按“姓名、應發金額、代扣稅金、實發金額、簽名”等欄目造表，有條件的應該加上“工作量、單位計量標準”等內容。針對長期固定的津貼補貼講課費等，稅金的計算則要由前湖校區辦公樓200室計財處人員經費管理科計算并簽署意見，同時提供電子版交人員經費管理科。4、學校內部單位之間發生了經濟業務支付的款項如何處理？除獨立核算的后勤集團、學術交流中心等單位要求轉賬支付外，其余非獨立核算的部門之間發生的業務均由付款方出具內部劃賬書面報告，計財處審核后可以通過指標劃轉的方式將指標轉入收款方，雙方不得有現金交易。5、原始單據應該怎樣粘貼才規范？原始

7、單據應按照下列要求進行粘貼、整理，不得隨意、無序粘貼。對不按要求粘貼整理的憑證，會計人員有權拒絕受理。原始單據粘貼的規定一般是：435登錄計財處網站下載專區，下載空白憑證粘貼紙；或將A4紙張對半裁開，作為空白憑證粘貼紙。在空白粘貼紙上將原始報賬單據按照車船費、住宿費、路橋費、郵電費、辦公費、招待費等進行分類整理，同類原始單據粘貼在一起。注意空白粘貼紙左上角不能粘貼單據。同類原始單據如果數量較多，大小不一，應按單據規格的大小進行分類，同一張空白粘貼單上所粘貼的單據盡量保持大小一致。每張空白粘貼單所粘貼的單據不得過多，規格較大的單據（如購物發票等）可只重疊粘貼左上角部分；規格較小的單據（如停車費、

8、過路過橋費、定額餐飲發票等）應按小票在下、大票在上的要求，從右至左或從下至上呈瓦狀依次粘貼。在單據粘貼單上粘貼憑證時，應由上而下、自左至右、均勻排列粘貼。一般粘貼2-3列，每列若干張，在粘貼線內均勻粘貼，上、下及右方不得超出粘貼紙，兩列之間不得重疊、大量累壓粘貼。原始單據應保持原樣粘貼，有獎發票應去掉對獎聯，個別規格參差不齊的憑證，可先裁邊整理后再行粘貼，但必須保證原始單據內容的完整性。對于規格較大、紙質較硬的原始單據（如證明文件、合同、會議通知等），將其左上角粘貼在相應的原始單據粘貼紙上。原始單據粘貼完畢，需將憑證張數、小計金額完整填列在每張粘貼紙上。匯總填制費用報銷單做封面，將單位名稱、日

9、期、費用類別、經費代碼、金額、張數和經手人簽字等內容填列完整，做到書寫正規、清楚，計算正確。將已填寫完畢的費用報銷單粘貼在已貼好的原始單據的空白粘貼紙上（將左上角對齊粘貼）。出差報銷憑證（如住宿費、過路過橋費、車船票等），均應使用差旅費報銷單做封面。粘貼時，應先將單據粘貼在空白粘貼紙上，然后加貼差旅費報銷單，不得直接在差旅費報銷單的背面粘貼報銷憑證。出差期間因工作需要支出的接待費憑證需單獨粘貼，不得混同于差旅費報銷。差旅費報銷單填制時，出差人不要填制伙食補貼、路途補貼金額、合計數大寫金額，會計人員會統一填寫。原始單據應使用優質膠水進行粘貼，以保證憑證的粘貼效果。粘貼憑證如果數量較多、厚度較高，

10、應在粘貼線外加粘貼條，粘貼好后及時用重物壓平，以防褶皺、膨松，確保憑證整體平整。對借款單、會議費、接待費、辦公耗材、設備購置等單張需轉賬支付的憑證，可不粘貼，簽字后，經辦人可持單據直接辦理。對報銷單據比較多的業務，應將轉賬支付的單據單獨粘貼在一張粘貼紙上，并在填制費用報銷單時在備注欄中注明。6、對原始單據的簽字要求有哪些？原始憑證及相關單據應按照下列要求進行簽字，不得隨意、無序簽字。負責人、經辦人、驗收人（或證明人）應使用藍黑色碳素筆簽字，不得使用圓珠筆、鉛筆、非藍黑色碳素筆等簽字，如單據背面無法簽字的情況下需在單據正面的右邊位置簽字，不得在憑證對獎聯及發票印章上簽字。簽字應清晰可辨并注明簽字

11、日期。對于粘貼在單據粘貼單上的憑證，原則上一票一簽字，不得壓簽，但對于金額較小數量較多的小額憑證（限小額車票、停車費），經辦人、驗收人（或證明人）一票一簽字后，在粘貼空白處注明憑證張數和金額，加貼費用報銷單封面，由負責人、經辦人在封面上簽字。差旅費報銷憑證由負責人、經辦人、出差人在差旅費報銷匯總單上簽字，出差人或經辦人在所附原始單據上簽字。7、預算經費的財務審批手續及使用范圍是怎樣的？768645預算經費是指學校從年度預算經費的公用經費中劃分出的，下達給部門自主管理的一部分事業正常維持費用及納入部門歸口管理的部分專項費用。各單位由一名主要負責人為本部門經費的財務責任人（即“一支筆”審批責任人）

12、，負責本單位經費的審批。其開支范圍主要用于維持各院系、部(職能處室)的正常運行，含辦公、資料印刷、差旅、會議、教學業務、學生實習、教學實驗設備、實驗耗材等。8、部門發展基金、福利基金、各項代管經費的財務審批手續及使用范圍是怎樣的？各院系、各單位創收收入劃入部門發展基金、福利基金、代管經費賬后，部門發展基金、福利基金、代管經費在指標控制額度內的支出，由各單位“一支筆”審批責任人負責簽字審批。部門發展基金用于彌補公用經費的不足，福利基金的開支范圍除可以彌補部門經費的不足外，還可以開支適當比例的招待費、勞務費、津貼補貼等。代管經費的開支范圍按其代管款項的性質和用途確定。9、科研課題經費的財務審批手續

13、及使用范圍是怎樣的？科研課題經費在款項到位并立項入賬分配后，由課題負責人簽批報銷。開支范圍按課題性質有所不同：縱向課題（Z、S開頭的經費代碼）按項目申報時經費開支預算內容確定，一般只能開支差旅費、設備費、資料費、印刷費、試驗耗材等費用。國家基金課題經費禁止開支招待費、勞務費、電話費、交通費等費用。請報賬人帶好項目申報的經費預算備查。S開頭的課題經費其中70%必須轉賬支付。校基金課題經費不得開支招待費、勞務費、電話費、交通費等費用。橫向課題（H開頭的經費代碼）可以開支與項目直接有關的差旅費、設備費、資料費、印刷費、試驗耗材、項目協作等費用，另外交通費、電話費、招待費、勞務費合計開支總額限制在項目

14、總經費的30%內。橫向課題經費結題后，提供科技處或社科處出具的結題報告，可以將剩余的經費全部開支勞務費（扣除個人所得稅）。教改課題（ZJ開頭的經費代碼）、基地課題（JD開頭的經費代碼）的開支范圍參照縱向課題。每年職稱評審時申報職稱材料需要計財處核定時，需提供課題經費本，計財處會計科只負責核定經費到帳情況。10、研究生業務費有哪些規定？研究生業務費主要是用于我校研究生培養方面的開支，平時由各學院根據研究生院的要求從學院預算經費中按學生人數將指標劃入研究生導師賬戶，由導師統籌安排使用、各學院主要行政領導為簽批人，主要開支范圍為資料費、打字復印費、查新費、論文評審費、答辯費等。11、報銷差旅費時，單

15、位主要負責人及科研課題負責人本人出差應由誰簽批？負責人本人出差時：行政差旅費應由各部門分管校領導審批，教學差旅費由分管教學校領導審批，科研課題旅費由課題負責人所在學院分管科研副院長審批。12、基建及維修工程報賬時應提供哪些憑據？凡立項工程項目的報銷和數額較大的零星維修支出，必須附有合同、正規的本地稅務發票和經學校審計處審計后的工程決算表等材料。13、設備采購的報銷程序是怎樣的？粘貼好原始單據，填制費用報銷單，履行完正常的審批手續后還須履行以下審批程序和提供附加資料作為原始單據。資產處審批的采購計劃執行表，按資產處的要求辦理審批手續。物資采購中心簽字蓋章的采購合同。資產處的固定資產入庫單。使用單

16、位的設備驗收單。14、如果有境外單據，應該怎么處理？境外單據應該提供：銀行出具的同時點的換匯水單。10911國際交流合作處簽字認可的同時點的匯率。境外發票的中文翻譯書（可寫在空白處、背面或另附頁）填制費用報銷單或差旅費報銷單時應境內境外兩部分分列。15、什么情況下需要通過銀行轉賬支付？根據國務院現金管理暫行條例的相關規定，凡對外交易金額在1000元以上的應當轉賬支付，不得向對方支付現金。嚴禁采取化整為零的方式支付現金，否則，會計人員有權拒付。如果在不了解此規定的情況下支付了現金給對方的，必須要求收款方退還現金，再按規定轉賬支付給對方。對于引進人才的購房補貼，確已支付現金給開發商或二手房東，可參

17、照計財處會計科的提示寫出情況說明后到前湖校區辦公樓209室計財處副處長辦公室簽批后辦理領取現金手續。超過1000元的論文版面費原則上須轉賬支付，對于未轉賬支付但能夠提供銀行匯款回單或郵局匯款回單的可予支付現金。16、外來經費如何辦理入賬手續？如果是直接將款項轉入學校銀行賬戶的按以下程序：按要求填寫經費到賬查詢單。每日上午到會計科2號柜臺查詢到賬情況。確已到賬，開具經費到賬通知單。到科技處或社科處登記領取科研經費本和分配單。計財處會計科辦理入賬手續和分配。如果是上級主管部門將款項打入學校財政專戶賬戶的按以下程序：持相關文件或復印件，沒有相關文件的寫好情況說明。到前湖校區辦公樓205室計財處綜合管

18、理科查詢到賬情況。確已到賬，計財處綜合管理科開具經費到賬通知單。憑到賬通知單到計財處會計科辦理入賬手續17、計財處什么日期不辦理借款和報賬業務？每星期二下午為計財處業務學習時間，不辦理有關借款報賬業務。每月月末最后一個工作日下午、次月月初頭2-3個工作日為計財處每月結賬時間，不辦理有關借款報賬業務。年末結賬時間不辦理有關借款報賬業務，具體時間另行通知。學校寒暑假值班期間，只辦理借款業務，不辦理報賬業務，辦公地點另行通知。18、博士及人才科研啟動費的報銷有哪些規定？1、報銷程序使用者填寫費用報銷單，將發票附在報銷單背面，分項計算報銷金額后在報銷單及所有發票背面本人簽字確認；所在單位分管科研的領導

19、對發票及費用報銷單審核并簽字確認；到學校計財處辦理審核報銷手續。2、使用范圍科研啟動經費主要用于教師購買教學及實驗設備、實驗易耗品、圖書資料、支付核心及以上期刊論文版面費、參加學術會議等。餐費、汽油費及出租車費不在報銷之列。3、經費使用注意事項：購買設備須到資產管理處辦理設備申購計劃手續，申購計劃由學院（單位）行政領導審核簽字后報資產管理處。購買設備的報銷應到資產管理處辦理入庫手續后，憑入庫單、合同、發票等到學校財務處報銷（購置設備時不得申購數碼相機，非碩士生導師限購電腦壹臺）；實驗易耗品、圖書資料、辦公用品的報銷應提供發票出具單位的物品清單；131214圖書報銷須先到學校圖書館或學院資料室入

20、庫，資料員須在發票背面簽字確認；論文報銷特指中文核心及以上期刊，須提供論文錄用通知，并到人事處師資科審核認定；參加學術會議需提供會議通知。19、學生畢業實習費用如何報銷？由學院經辦人員造冊，分班級按“學生姓名、學號、畢業設計（論文）費用、畢業實習費用、合計金額、建行卡號、簽名”欄目造表，標準不得超過每年教務處下達的畢業生畢業設計（論文）和實習經費預算額度。學院院長簽字，經辦人簽字，加蓋學院公章，金額超過2萬元（含2萬元）的還須分管本科教學校領導和計財處處長審核簽字。對于非畢業生參加教學社會實踐，還須到教務處實踐科審核簽字才能報銷。20、差旅費報銷有哪些規定？按照江西省省直機關和事業單位差旅費管

21、理辦法并結合我校實際情況，制定了如下規定：差旅費開支范圍包括城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費。城市間交通費和住宿費在規定標準內憑據報銷，伙食補助費和公雜費實行定額包干。 出差人員要按照規定等級乘坐交通工具，憑據報銷城市間交通費。未按規定等級乘坐交通工具的，超支部分自理。 出差人員乘坐交通工具的等級見下表: 交通工具級別 火車(包括全列軟席列車)輪船不包括旅游船飛機其他交通工具(不包括出租小汽車)副省級及相當職務的人員軟席(軟座、全列軟席列車一等軟座、軟臥)一等艙頭等艙憑據報銷省直機關廳(局)級，以及相當職務人員;教授，研究員，主任醫師，藝術一級等人員以及崗位工資在四級以上的管理人員。軟

22、席(軟座、全列軟席列車一等軟座、軟臥)二等艙普通艙(經濟艙)憑據報銷其余人員硬席、全列軟席列車軟席(硬座、硬臥;全列軟席列車二等軟座、軟臥)三等艙普通艙(經濟艙)憑據報銷乘坐火車(包括全列軟席列車)，從當日晚8時至次日晨7時乘車5小時以上的，或連續乘車超過7小時的，可購買和報銷同席臥鋪票;符合規定而未購買臥鋪票的，按實際乘坐的硬座票價的80給予補助，乘坐全列軟席列車，符合乘坐臥鋪規定而改乘軟座的，按軟座票價的40給予補助；可以乘坐軟臥而改乘硬臥的，不再給予補助。乘坐飛機，往返機場的專線客車費用、民航機場管理建設費和航空旅客人身意外傷害保險費(限每人每次一份)，憑據報銷。乘飛機和火車軟臥的須分管

23、校領導審核簽字（科研除外）。住宿費：出差人員按照副省級人員每人每天600元，廳局級人員每人每天300元，縣處級每人每天150元憑據報銷。縣處級以下人員報銷標準省外為每人每天150元、省內為100元。學校補充規定對于住宿費教授及相應技術職稱人員報銷標準每人每天300元，副教授及相應技術職稱人員標準每人每天150元。出差人員無住宿費發票，一律不予報銷住宿費。161517伙食補助費：出差人員的伙食補助費按出差自然(日歷)天數實行定額包干，每人每天50元。為鼓勵出差人員乘坐火車，少乘飛機，節約開支，對到省外出差的人員，乘火車且乘車時間達到5小時以上的，可憑車票加發伙食補助費，具體標準按照學校補充規定執

24、行。核算核定由會計人員執行，出差人員不要填寫在差旅費報銷單上。出差人員由接待單位統一安排伙食的，不實行包干辦法。出差人員應向接待單位交納伙食費，回所在單位如實申報，每人每天在補助標準以內憑接待單位收據據實報銷。接待單位收取的伙食費用于抵頂招待費開支。汽車駕駛員出車報銷規定。汽車駕駛員在非出差期間出車，按實際出車天數報銷出車補助，每人每天6元。夜班伙食補助費。值小夜班(到午夜12點以后)每人每晚報銷伙食補助費6元;值大夜班(至次日凌晨8時)報銷伙食費9元。公雜費：出差人員的公雜費按出差自然(日歷)天數實行定額包干，每人每天30元，用于補助市內交通、通訊等支出。出差人員由所在單位、接待單位或其他單

25、位免費提供交通工具的，應如實申報，公雜費減半發放。具體核算核定由會計人員執行，請出差人在填制差旅費報銷單時不要填寫。參加會議等的差旅費：工作人員外出參加會議，會議統一安排食宿的，會議期間的住宿費、伙食補助費和公雜費由會議主辦單位按會議費規定統一開支。在途期間的住宿費、伙食補助費和公雜費回所在單位按照差旅費規定報銷。小型調查研究會等不統一安排食宿的。會議期間和在途期間的住宿費、伙食補助費和公雜費均回所在單位按照差旅費規定報銷。工作人員參加單位指派統一安排食宿的學習和非學歷培訓，不發放公雜費，住宿費回所在單位按照規定報銷。伙食補助費按照以下標準給予補助: 到省外學習和培訓的，每人每天補助伙食費18

26、元;到省內省級和設區市培訓基地參加學習和培訓的，每人每天補助伙食費9元;到縣(市、區)培訓基地學習培訓的，每人每天6元。凡在工作單位所在地參加學習和培訓，不集中食宿的，按每人每天6元發給公雜費，主要用于往返交通。 到上級政府單位掛職鍛煉(簡稱上掛人員)、到基層單位實(見)習、工作鍛煉、支援工作以及各種工作隊等人員，在途期間的住宿費、伙食補助費和公雜費按照差旅費開支規定執行;上掛和在基層單位工作期問，上掛人員每人每天報銷伙食補助費15元，在縣(市、區)和鄉鎮以下掛職鍛煉等人員每人每天報銷伙食補助費9元，不報銷住宿費和公雜費。其他：工作人員出差或調動工作期間，事先經單位領導批準就近回家省親辦事的，

27、其繞道交通費，扣除出差直線單程交通費，多開支的部分由個人自理。繞道和在家期間不予報銷住宿費、伙食補助費和公雜費。工作人員出差期間，因游覽或非工作需要的參觀而開支的費用，均由個人自理。 21、如何在前湖校區辦理辦理現金支票提現手續？有兩種方式可供選擇。您在計財處出納科開好支票后，一是持現金支票并攜帶本人身份證到前湖校區學生宿舍9棟建行辦理，缺點是可能需要排隊等候取現；二是直接在出納科出示南昌市建行存折或銀行卡，然后由出納科開出轉賬支票轉至您存折或卡上（一般需要3個工作日到賬）。22.科研課題經費入學校哪個銀行賬戶？學校科研課題經費專用賬戶戶名：南昌大學開戶行：工商銀行南昌市青山湖支行賬號：150220900902492346923、橫向課題經費需要發票如何辦理？一種情況是課題主持人持與協作單位簽訂的并經科技廳認定的技術開發和技術轉讓合同，到計財處開具轉讓無形資產發票。另一種情況是課題主持人持與協作單位簽訂的合同到紅谷灘地稅局開具稅務發票