1、ARP系統綜合財務管理制度（試行）第一章 總則第一條 根據中國科學院關于ARP系統建設的相關規定以及中國科學院ARP系統綜合財務管理制度（試行），為了規范我所的財務行為，加強財務管理和會計核算，發揮財務在科研管理中的作用，提升管理水平，特制定本辦法。第二條 ARP系統綜合財務管理制度制訂后，所屬相關部門應嚴格執行系統操作規范，充分發揮財務管理和監督作用。第三條 本制度僅規范ARP系統綜合財務模塊的操作管理，具體費用借款、報銷審批管理辦法按照聲學所財務管理有關規定執行。第四條 本管理制度自下發之日起開始試行。第五條 本制度的解釋權屬聲學所財務處。第二章 會計科目管理第六條 中國科學院對會計科目表

2、實行統一管理。第七條 會計科目表由單位段、部門段、科目段、子目段、課題段和備用段六個段值構成。按照中國科學院統一的規則進行設置。統一的會計科目表不僅可以保證各單位會計信息的一致性和可比性，而且增強了各級管理所需會計信息的可見度，加強了預算、統計和分析的可操作性、時效性以及準確性。第八條 部門的虛擬課題部分由財務處統一按照規則在會計科目表中的課題段直接進行維護。第九條 會計科目表由所財務處統一管理維護，在使用過程中，如有科目需要變更，必須由財務總賬超級用戶統一修改維護。第三章 會計憑證管理第十條 為保證會計信息的時效性和真實性，當天發生的業務一般應在當前工作日或下一工作日錄入ARP系統，一般情況

3、下不得將大量業務累積到月底再進行錄入。第十一條 總賬憑證是ARP系統最終的記賬憑證，分為兩種：1、 手工在總賬模塊錄入的憑證；2、 從子模塊(應付、薪資、資產等模塊)導入的憑證。從子模塊導入的憑證如需要調整的，為了保證各子模塊和總賬模塊的一致性，應在各子模塊進行調整，然后重新過賬到總賬模塊。第十二條 批名的命名規則。總賬模塊、應付模塊中批名均按照“人員姓名拼音的第一個字母（如王萌萌，取wmm）”+“年月日”+“流水號”命名。第十三條 憑證編號的生成。憑證編號由ARP系統自動生成。總賬模塊手工錄入憑證在第一次存盤時生成，從子模塊(薪資、資產等模塊)導入的憑證在導入到總賬后生成。第十四條 憑證的錄

4、入。1、 錄入憑證時，新建一個批或查找到本日的批，并在該批中新建一張憑證（日記賬）并保存，保存后的憑證不允許刪除。2、 未過賬的憑證允許修改。過賬后的憑證不允許修改，如需修改要另做一張憑證進行更正調整。3、 員工借款的借款單在系統內錄入預付款發票，發票編號處填寫對沖號利于核銷。4、 對外部供應商支付的采購發票，發票編號處填寫真實的發票編號，在系統中對發票進行分配時，要充分反映發票上的明細內容。5、 固定資產采購報銷時，在錄入資產采購發票時要錄入入庫單號，便于月末與資產模塊對帳。6、 資產會計月末在資產模塊運行日記賬分錄導入，在總賬過賬后生成記賬憑證。7、 工資核算會計月末在薪資模塊運行導入，在

5、總賬過賬后生成記賬憑證8、 銀行存款科目貸方錄入時要錄入相應支票號，便于與銀行對賬。第十五條 憑證的過賬。1、 確認當月憑證已經全部錄入到ARP系統，當月應付模塊中的憑證已導入總賬模塊，與資產模塊進行固定資產對賬并核對一致后，將當月憑證進行過賬。第十六條 憑證的打印和保管。1、 每月定期打印記賬憑證，打印出的記賬憑證貼附相關原始單據后進行裝訂并歸檔保管。2、 未過賬的憑證修改后要將原打印的記賬憑證作廢重新打印。第四章 費用借款、報銷管理第十七條 機關各處室、研究室根據業務活動需要有具體業務人員或被授權人進行借款、報銷（簡稱借款、報銷人）。第十八條 機關各處室、研究室的借款、報銷人的費用報銷處理

6、，其具體操作步驟規定如下：1、 借款、報銷人完成對原始發票的整理、計算、粘貼等工作。2、 對于屬于ARP網上報銷范圍的業務，借款、報銷人在ARP網上報銷系統中錄入借款單或費用報銷單并提交，同時打印紙質單據并附原始單據送交財務處審核。3、 對于不屬于ARP網上報銷范圍的業務，借款、報銷人按原財務流程填寫紙質單據并附原始單據送交財務處審核。4、 對于來報銷費用的員工和需要核銷借款的員工不一致的情況，如果借款員工的借款確實要轉移給其他員工，要在系統中做借款轉移，如果來報銷員工只是代替借款人報銷，在系統中要錄入原借款人，可以在經手人處注明來報銷的人員。第十九條 財務處負責制定本單位的部門費用報銷管理辦

7、法，明確費用報銷類型、報銷時間，不允許費用單據長期滯留在業務部門，應監督各業務部門及時錄入系統。第五章 系統月末關賬的規定第二十條 財務處負責執行應付模塊、總賬模塊的具體關賬工作。第二十一條 每月末在固定資產數據與資產模塊核對一致，資產模塊關賬后進行財務模塊的關賬工作。第二十二條 具體的關賬順序與執行步驟。 1、 應付模塊關賬1) 財務人員在關賬之前將本期發生的應付業務全部錄入ARP系統應付模塊；2) 財務人員運行相關過賬程序，將應付模塊本期尚未導入總賬的業務信息導入總賬 形成會計憑證；3) 財務人員運行應付模塊月末關賬檢查報表，確認無誤后，財務應付超級用戶關閉應付會計期。2、 總賬模塊關賬1

8、) 財務人員在關賬之前將本期發生的總賬業務全部錄入ARP系統總賬模塊；2) 財務人員確認應付模塊本期業務信息已全部導入總賬 形成會計憑證，固定資產數據與資產模塊核對一致；3) 財務人員在“日記賬過賬”界面對本期未過賬的憑證進行過賬；4) 財務人員提交“試算平衡表”，審核賬戶余額是否平衡，特別注意系統中轉科目的余額應結清為零；5) 財務人員審核并打印“資產負債表”等；6) 財務總賬超級用戶關閉總賬會計期。參考以下列表:關帳順序責任人模塊關閉后是否可以打開1應付超級用戶應付是2總賬超級用戶總賬是第六章 賬簿、報表日常管理工作第二十三條 報表體系統一管理。ARP系統中財務報表和財務賬簿的打印格式及內

9、容由所財務處集中管理和維護。第二十四條 根據中科院及聲學所關于會計基礎工作規范化的相關文件的要求，定期打印會計賬簿、報表并做好會計檔案的歸檔工作。第二十五條 在ARP系統與原財務系統并行期間，賬簿與會計報表的打印和歸檔等必須同時進行。第七章 網上報銷第二十六條 網上報銷基礎設置（包括基礎數據維護、基礎類別維護）由財務處基礎數據維護管理員統一進行。第二十七條 對于屬于ARP網上報銷范圍的業務，借款、報銷人在ARP網上報銷系統中錄入借款單或費用報銷單并提交，同時打印紙質單據并附原始單據送交財務處審核。第二十八條 借款、報銷人在ARP網上報銷系統中錄入借款單或費用報銷單內容時應遵守有關保密管理規定，

10、涉密內容不在網上填寫。第二十九條 財務人員在借款、報銷人將附有原始單據的紙質單據送交財務時對網上單據及原始單據一并進行審核。第三十條 對于審核發現有誤的網上借款單或費用報銷單，財務人員無權修改，應將存在問題的借款單或費用報銷單注明錯誤原因后駁回，由借款、報銷人自行修改并重新打印和提交審核。第三十一條 課題負責人根據業務需要可在網上報銷系統中對課題組人員進行完全授權或子課題授權，由被授權人進行網上報銷操作。第三十二條 對于網上報銷系統接收的憑證財務人員定期導入ARP系統，生成記賬憑單。第八章 ARP系統財務各模塊處理業務內容第三十三條 在應付模塊處理的業務包括：1、 員工借款2、 員工交納各種押金3、 員工核銷借款的報銷4、 員工退還各種押金5、