1、本頁為著作的封面，下載以后可以刪除本頁!【最新資料Word版可自由編輯！ !2015年公司財務管理制度第一章總則第一條：為了建立健全公司的財務管理體系，全面、及時、準確地反映公司的經 營成 果，全面監督公司各項財產的使用及流轉，以維護公司的權益，特制定本制度。第二條：公司設立財務中心，全面負責公司財務工作的日常操作和管理；財務中心 直接對公司董事會負責，同時負責財務部具體工作流程及規章的制定和執行，并根據 實際情況及需要修訂本制度。第三條：公司各部門及直屬單位應積極配合財務中心的工作，促進本制度的有效實 行；全體工作人員應嚴格遵循本制度的精神及具體規定，其他各部門所制定的各項規 章制度除不得與

2、國家法律法規相抵觸外，還不得違反公司章程及本財務制度的相關規 定。第四條：適用范圍蘇州市凱文克萊服飾貿易有限公司及所屬各單位。第二章貨幣資金管理第一條：現金管理1. 公司應當按照國家現金管理的有關規定合理使用現金。2公司現金的使用范圍包括：支付工資、日常費用報銷、員工個人借款、預借差 旅費、支付小額購料款、公司備用現金等其他必須以現金支付的支出。3. 公司財務部常備現金的具體金額，由財務中心具體確定，報經董事長（或總經 理）批準后執行。4. 財務部出納是公司現金管理的主要執行者，出納應當嚴格按照現金付款程 序支 付現金；報銷、申請付款必須由申請人填寫報銷單或付款申請單，經相關部門主 管、經理審

3、核，并經財務部經理（或主辦會計）復核，由董事長（或總經理）批準 后，出納方可支付現金。5. 出納收到現金應填寫現金收款單，并有交款人簽名，對于所收現金數額較大 （超出公司規定的常備現金金額）的，應即時送存銀行，避免做支現金及風險。6. 出納在收、付現金時，應在現金收、付款單上詳細注明款項來源或用途，以便于財務做賬。7. 出納應對所收、付的現金及時登記現金流水賬，當天下班前結出賬面現金余額并 與實際庫存現金核對，確保賬款相符。8. 出納應定期（7天）將收、付現金單據送交財務中心審核，并定期與其他會計 對賬，不符時應即時上報財務中心并查明原因，做處相應處理。9對于出納保管的庫存現金發生長短款時，應

4、即時查明原因，并做出書面報告經財 務中心審核、董事長（或總經理）批準后再進行相應的賬務處理。第二條：銀行存款管理1公司辦理貨款支付及回收銷貨款，原則上均應通過銀行轉賬方式進行，其他 收、付款項金額較大的，也應通過銀行轉賬進行。2通過轉賬付款的，付款人填寫付款申請單，經部門負責人（一級部門）審批， 并經財務部復核，由董事長（或總經理）批準后，方可交出納辦理付款。3. 出納應定期（7天）將收、付銀行存款單據提交至財務中心，財務中心應安排 相關會計定期與銀行對賬單進行核對。4. 出現銀行存款賬面數與銀行對賬單不符時，必需查明原因，直至核對正確 為 止，并及時將相關情況上報財務中心，財務中心復核情況后

5、，及時上報董事長及總 經理。第三條：其他貨幣資金管理1 公司因業務需要使用或收到其他形式的貨幣資金，如支票、銀行本票等，應進 行款項登記管理，并及時將復印件提交財務經理審核，以安排財務入賬。2對于收到的其他貨幣資金，出納應即時辦理銀行入賬手續，以免超期；特殊情 況的，可以比照銀行存款管理的規定執行。3對于員工罰款以及對相關事項的捐款，財務部應專門立賬，專款專管；公司設 立內部的“愛心成長基金”，專款專用，具體用途參照公司愛心成長基金管理規 定執行。第三章費用報銷管理第一條：差旅費的借支和報銷規定1 差旅費：指公司業務人員、管理人員、技術人員等因公外出（本地或外地）所 發生的交通費、住宿費、餐飲

6、費等相關費用。2. 出差人員應本著“合理、必要、節簡”的原則支付各項費用。3. 公司按高層、中層、基層將在職員工劃分為三個層級，出差人員應根據各自所 處層級與出差地，按公司規定的限額內報銷出差費用。4為鼓勵出差人員節省差旅費用，享有某一級別待遇的出差人員，如果實際采用 了下一級別出差人員待遇標準花費費用，公司可以將兩級待遇差額部分的50%以獎勵 的形式補償給出差人員。5. 出差人員外出，預計所需費用在300元（不含300元）以上的，可向公司借 支差旅費，300元以內的，公司不予借支；借支時，借支人應填寫借支單（見附 件一），由所在部門經理（一級部門）審核，經財務經理（或主辦會計）復核、報董 事

7、長（或總經理）批準后，到出納處支取。6借支差旅費在出差人員報銷時沖抵報銷款，報銷時實行多退少補的原則；對于 借支，財務部按“前款未清，不予再借”的原則執行，特殊情況的，須經董事長（或 總經理）特批后，方予以再借；出差人員報銷差旅費用，應該在回司后 三個工作口內 進行，同時結清借支，否則財務部將不予差旅費用報銷，借支費用將直接在出差人 的工資中扣回。7. 出差人員報銷差旅費用，必須附有效的出差申請單和經過部門經理（一 級部門）審批過的出差報告單，否則，財務部將拒絕報銷；特殊情況，經董 事長（或總經理）批準后方可報銷；因主管領導出差，相關單據無法審核的，報銷期限順 延。8. 出差費用報銷應嚴格按審

8、批流程執行；相關人員出差的具體審批權限如下：1）國內出差：1天以內的由該崗位直接上級審批；7天以內的，經其直接上 級 確認后，由部門總監審批；7天以上，15天以內的，經各級確認后，由行政 總監審批；15天以上的，經各級確認后，由董事長（或總經理）審批。2）國外出差：經逐級確認后，一律由董事長（或總經理）審批。3）中層以上（部門經理級別）管理人員出差，3天以內，由部門總監審批；3天以上，經部門總監審核后，一律由董事長（或總經理）審批。9對于超過差旅費用規定的標準而需要報銷的，經所在部門各級確認后，應 交財務部復核，財務部復核時應將超出具體金額用紅筆標出，提交董事長（或總經理）特 別批準后，才可到

9、出納處報銷領款。10.出差期限因故延長的，出差人應提前請準派遣人，并補辦相關手續；否則因 此而產生的一切費用，公司不予報銷。11員工出差的乘坐的交通工具原則上限于客車或火車（硬臥），情況特殊的，必須提前經過部門總監同意，經董事長（或總經理）批準，否則公司不予報銷交通費用 （也不按規定內費用報銷）。12. 差旅費用的報銷，一律須有發票或原始憑證（餐飲費用為固定補貼，不需發票）， 無票一律不許報銷，特殊情況，須經董事長（或總經理）批準后，方 予以報銷。13. 員工在市區內（出差地市區）一般應乘坐公交車；公司對乘坐出租車嚴格控制，乘坐出租車須事先經主管上級同意；報銷時須由主管上級在費用單據上 簽字

10、并注明具體情況，然后通過復核、審批，方予以報銷。14. 出差食宿費用的具體執行標準:別級別類省外縣級市及以下（除粵、蘇南縣級市”外）省外地級市、浙、 粵及蘇南縣級市省會城市、浙、粵 及蘇南地級市（除 廣州）直轄市、特區及廣州、南樂常熟市內住宿費餐飲費住宿費餐飲費住宿費餐飲費住宿費餐飲費餐貼基層80元/夜25元/天100 元 / 夜30元/天130 元 /夜35元/天150 元/夜40元/天25元/天中層100元/夜30元/天130 元 / 夜35元/天150 元 /夜40元/天180 元/夜45元/天30元/天高層130元/夜35元/天180 元 /夜40元/天200 元 / 夜45元/天26

11、0 元/ 夜50元/天35元/天備注：1 任何級別員工岀差，必須按上述規定標準執行，超岀部分自理；2. 多人岀差，要求同性兩人合宿一間，標準取高級別員工執行，如客戶支付費用的，不得另行報銷住宿費；3. 以享受實際餐費報銷的，同餐員工不得另報餐費；4. 餐飲費按每天2.5餐分攤，早餐取0.5,中晚餐各取1 ;5. 常熟市內或郊區范圍內外出，餐補同按 2.5餐分攤，按比例報銷。1 5出差交通費用的具體執行標準:類型級別、公交汽車出租汽車火車飛機高層實報實銷實報實銷實報實銷事前經董事長（或總經理）后憑票報銷。同意中層實報實銷事前經總監或分管領導同意后，憑票報銷。實報實銷事前經董事長（或總經理）后憑票

12、報銷。同意甘日 基7層實報實銷事前經部門經理或總監同意后，憑票報銷。實報實銷。事前經董事長（或總經理）后憑票報銷。同意第二條：業務招待費的支出和報銷規定1業務招待費指公司業務人員陪同、招待客戶用餐、住宿、交通、送禮等所 花費用，包括在本地與外地招待客戶所產生的各項費用。2業務人員應本著“必要、適當、合理、節簡”的原則，招待好公司的客戶 及其派出的代表。3業務招待進行前，必須事先請準行政中心，詳細申明招待理由、招待人員、招待事項安排及 招待費用預算，由人事行政部根據情況，填寫業務招待申請單（見附件二），報行政中心批準后執行；高標準招待（金額達2000以上的），由行政中心復核 后，報董事長（或總經

13、理）批準后執行。4業務招待費用的標準，由申請部門主管領導視具體情況決定后，由行政中心確定并通知申請 招待的部門或招待人。5. 業務招待申請經行政中心、董事長（或總經理）批準后，招待部門或招待人町以根據行政中心的通知，持經批準的業務招待申請單，按審批金額到財 務部辦理費用借支；對實際招待費用超出審批金額的部分，由招待人員自理；特 殊情況需要報銷 的，必須按費用報銷程序，逐級審核后，報董事長（或總經理）批準。6. 招待費用的報銷，必須單獨報銷，不得與其他費用混同報銷。第三條：業務公關費用的支出和報銷規定業務公關活動的申請、標準確定及費用支取等細節，與業務招待辦理類同，具體也由行政中心 組織申報和辦

14、理。具體參照業務公關申請單（見附件三）執行。第四條：工傷醫藥費的支出和管理規定1 工傷醫藥費是指公司員工在工作時間內、工作過程中或其他因公出現工傷 事故時發生的費 用，包括醫藥費、醫療費、工傷補償費等。2在職員工工作期間，發生工傷的，相關部門應及時送往相關醫院救治，醫療費用可先由員工個人墊付；員工個人無法墊付的，當事部門負責人應及時向公司申請，由公司先行墊付；費用的申辦按借支程序辦理。3工傷費用報銷一律須憑正規發票，繳納工傷保險的，由公司人事行政部代 為辦理向社保機構報銷；未繳納工傷保險的，由逐級確認后，經總經理批準后，到公司財務部報銷。4工傷治療期間，享受工傷保險津貼的，公司不再發放當事員工

15、工資；不享 受工傷保險津貼的，工傷期間，公司按月發放當事員工的基本工資。5重大工傷事故，由行政中心根據國家工傷保險條例及相關地方法規的 規定，提擬具體處理方案，報董事長（或總經理）批準后，給予一次性處理。6工傷的認定和補償，由公司人事行政部參照法律、法規的具體規定辦理。第五條：其他費用的支出和報銷管理規定參照本章第一條進行。第四章固定資產管理第一條：固定資產指單位價值較高，使用期限在一個會計年度以上的房屋、機器 設備、工具、配件等資產。第二條：固定資產是公司的重要財產，對其加強管理主要表現在對資產的安全性及使用功能上的管理，防止各種資產被盜、丟失及被損壞。第三條：財務部應對公司的所有固定資產詳

16、細登記，制定固定資產目錄表，建立固定資產管理檔案，固定資產應指定專人負責日常管理，保證固定資產的既定使用功能。第四條：固定資產應進行相應的分類，根據會計準則、公司規定及實際情況對固定資產采用適當的折舊方法計提折舊第五條：對于不能使用而需報廢的固定資產，使用部門應提岀 報廢，經主管部門審核和批準并作出處理意見后，由財務部進行賬務處理；對于丟失或多出的固 定 資產，使用部門及時報告，經主管部門審核、批準并作出處理意見后，由財務部 進行賬務處理。第六條：財務部應組織人員定期對公司的固定資產進行盤點，全面清盤的次數每年至少一次，對盤盈或盤虧的資產，由資產管理人員填寫盤盈/虧報表，經財務 經理簽屬處理意

17、見，報總經理批準后，由財務部做出相應賬務處理。第五章盤點及盈虧處理第一條：財務部根據工作需要，負責倉庫的盤點計劃和安排；倉庫根據財務部的要求，組織盤點 工作；財務部負責監盤和抽盤，并負責盤點數據有效性、準確性的復核和審查。第二條：全面盤點每年至少安排一次，非全面性的局部盤點，由財務部根據工作需要，具體計劃 和安排。更多資料在資料搜索網( )海量資料下載第三條：盤點實盤數量與財務賬面不符的，倉庫應制作盤點盈虧處理意見申請報告，詳細說明原 因，報主管部門審核，并經總經理批準后，交由財務部按審批意 見進行相應的賬務處理。第六章財務報表及報告第一條：財務報表是反映公司資產狀況、經營成果及現金流量等信息

18、的基本資料，財務部應對公司 的各項經濟業務活動進行全面準確的核算，并按公司規定的時間提交上月的資產負債表、利潤表、 現金流量表、費用支出表、銷售報表及其他相關報表提交董事長、總經理及董事會其他成員。第二條：財務部在全面監督管理公司的財產及經營活動過程中，對發現的重要問題，應擬寫相關財 務報告送交董事長、總經理，并及時反饋相關信息，以促進問題的解決或改善。第三條：財務部除應定期向董事長、總經理及董事會其他成員提交財務報表外，還應定期擬寫工作 報告，向董事會及總經理詳細反映及說明公司生產經營過程中存在的問題和不足，提出解決方案或 參考建議，并向董事長、總經理反映財務部監督、管理工作的執行情況。第七

19、章財務工作紀律、細則及處罰規定第一條：財務部銀行賬戶必須遵守銀行的規定開設和使用。銀行賬戶只供本單位 經營業務收支結算 使用，嚴禁借賬戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉賬套現。第二條：公司的銀行賬戶的賬號必須保密，非因業務需要不準外泄；銀行賬戶印鑒的使用實行分管 并用制，即財務章由出納保管，法人代表和會計私章由會計保管，不準由一人統一保管使用；印鑒 保管人臨時出差由其委托他人代管；公司各類章印的分工保管，具體由財務中心根據實際情況確申請時間:借支人:定，報董事長、總經理批準 后執行。第三條：財務部對已獲批準的付款款項，不得改變支付方式和用途；非經收款單位書面正式委托并 經董事長（或總經理）批準，不準改變收款單位（人）。第四條：財務部及相關個人未經董事長及董事會批準，嚴禁為外單位（含合資、合作企業）或個人 擔保貸款。第五條：財務部應嚴格執行中華人民共和國會計法 、會計