1、2017 年度服務業企業統計臺帳北京市統計局中華人民共和國統計法第二十一條規定：國家機關、企業事業單位和其他組織等統計調查對象，應當按照國家有關規定設置原始記錄、統計臺賬，建立健全統計資料的審核、簽署、交接、歸檔等管理制度。統計資料的審核、簽署人員應當對其審核、簽署的統計資料的真實性、準確性和完整性負責。中華人民共和國統計法 第四十二條規定：作為統計調查對象的國家機關、企業事業單位或者其他組織遲報統計資料, 或者未按照國家有關規定設置原始記錄、統計臺賬的，由縣級以上人民政府統計機構責令改正，給予警告。企業事業單位或者其他組織有前款所列行為之一的，可以并處一萬元以下的罰款。服務業企業臺賬使用說明

2、1臺賬資料必須根據國家規定的統一口徑和計算方法進行登記。臺賬數字要與原始記錄一致，不得隨意更改。2. 為保證臺賬資料的準確性，在臺賬表式后對主要的臺賬指標都做出詳細的指標解釋。臺賬資料必須及時填寫，可靈活 掌握按月或按季登記。3. 為了使臺賬適應性更強，本臺賬中附加了空白賬頁，使用的方法可根據企業需要建立服務項目分類統計臺賬，也可建 立歷年臺賬，歷年臺賬賬頁可逐年轉入新臺賬，便于年度對比分析。4. 本臺賬由北京市統計局、國家統計局北京調查總隊監制。臺賬經管、交接、檢查記錄單位名稱：統計負責人：統計人員姓名接管日期交出日期檢查日期檢杳單位名稱檢杳內容檢查結果6101組織機構代碼:102單位詳細名

3、稱：201單位負責人：207隸屬單位103行業類別單位基本情況105單位所在地市區鄉鎮街（村）、門牌號單位位于街道（鄉、鎮）社區居（村）委會郵政編碼：205登記注冊類型202開業（成立）時間年月10中央20市40區（縣）61街道62鎮63鄉71社區居委會72村委會90其它主要業務活動（或主要產品:）1.2.3. 行業代碼：(GB/T 4754-2011 )內資110國有120集體130股份合作141國有聯營142集體聯營143國有與集體聯營149其他聯營151國有獨資公司159-其他有限責任公193企業主要經濟指標160股份有限公司171私營獨資172私營合伙173私營有限責任公司174私營股

4、份有限公司190其他港澳臺商投資210與港澳臺商合資經營220與港澳臺商合作經營年份 營業收入20152016230港澳臺商獨資240港澳臺商投資股份有限公司 外商投資290其他港、澳、臺投資310中外合資經營320中外合作經營330外資企業340外商投資股份有限公司390其他外商投資單位：千元；人主營業務收入年末從業人員投資商國別（地區）名稱：（外商及港澳臺商投資企業填寫）企業基本情況變更變更項目變更日期變更前變更后備注目一、資產負債二、損益三、其他資料四、指標解釋五、補充臺賬六、企業大事記 7錄 9 13 15 22247亠、資產項目代碼上年實際第一季度第一月二月三月四月年初存貨101流動

5、資產合計201其中：貨幣資金BJ001其中：現金BJ002交易性金融資產BJ003應收賬款202存貨205固定資產原價209資產總計213負債合計217所有者權益合計218其中：實收資本219單位：千元二季度第三季度第四季度五月六月七月八月九月十月十一月十二月9 八損項目代碼上年實際第一季度第二季度月月1-2月累 計月1-3月累 計四月1-4月累計五月1-5月累計六 月1-6月累計營業收入301其中：主營業務收入302營業成本307其中：主營業務成本308營業稅金及附加309其中：主營業務稅金及附加310其他業務利潤311銷售費用312管理費用313其中：稅金314差旅費315財產保險費BJ0

6、12、人單位：千元第三季度第四季度全年為上年%七月1-7月累計八月1-8月累計九月1-9月累計十月1-10 月累計十一月1-11 月累計十二月1-12 月累計八損項目代碼上年實際第一季度第二季度月月1-2 月累計月1-3月累計四月1-4月累計五月1-5月累 計六 月1-6月累計財務費用317資產減值損失320公允價值變動收益321投資收益322營業利潤323政府補助324營業外收入325營業外支出326利潤總額327應交所得稅32812第三季度第四季度全年為上年%七月1-7月累計八月1-8月累計九月1-9月累計十月1-10 月累計十一 月1-11 月累計十二 月1-12 月累計單位：千元益（續

7、）13 、其他項目代碼上年實際第一季度第二季度月月1-2月累 計月1-3月累 計四月1-4月累計五月1-5月累 計六 月1-6月累計應付職工薪酬（貸方累計發生額）401其中：社會保險費BJ013其中：住房公積金BJ014應交增值稅402從事服務業活動的從業人員平均人數（人）610從事服務業活動的從業人員期末人數（人）BJ02314資料單位：千元第三季度第四季度全年為上年%七月1-7月累計八月1-8月累計九月1-9月累計十月1-10 月累計十一 月1-11 月累計十二 月1-12 月累計15四、指標解釋（一）資產負債存貨（ 101、 205） 指企業在日常活動中持有以備出售的產成品或商品、處在生

8、產過程中的在產品、在生產過程或提供勞務過程中耗用 的材料或物料等，通常包括原材料、在產品、半成品、產成品、商品以及周轉材料等。根據會計“資產負債表”中“存貨”項目的期末余額 數填報。其中： “年初存貨”根據會計“資產負債表”中“存貨”項目的年初余額數填報。注意： “存貨”具有實物形態，不屬于無形資產， 由于企業持有存貨的最終目的是為了出售，所以房地產開發企業（單位）購置的土地、尚未銷售的商品房等均計入“存貨” 。流動資產合計（ 201） 資產滿足以下條件之一應歸為流動資產： （ 1）預計在一個正常營業周期中變現、出售或耗用，主要包括存貨、應 收賬款等；（2）主要為交易目的而持有； （ 3）預計

9、在資產負債表日起一年內（含一年）變現；（ 4）自資產負債日起一年內，交換其他資產或清償負債的能力不受限制的現金或現金等價物。包括貨幣資金、應收票據、應收賬款、存貨等項目。根據會計“資產負債表”中“流動資產 合計”項目的期末余額數填報。貨幣資金（ BJ001） 指企業的各種現金、銀行存款和其他貨幣資金。根據會計“資產負債表”中的“貨幣資金”項目的期末余額數填報。 現金（ BJ002） 指企業的庫存現金。根據會計明細賬“現金”科目的期末余額數填報。交易性金融資產（ BJ003） 指企業為交易目的所持有的債券投資、股票投資、基金投資等交易性金融資產的公允價值。根據會計“資產 負債表”中的“交易性金融

10、資產”項目的期末余額數填報。未執行企業會計準則的企業，根據會計“資產負債表”中的“短期投資”項 目的期末余額數填報。應收賬款（ 202） 指企業因銷售商品、提供勞務等經營活動所形成的債權，包括應向客戶收取的貨款、增值稅款和為客戶代墊的運雜費 等。根據會計“資產負債表”中“應收賬款”項目的期末余額數填報。固定資產原價（ 209 ） 指固定資產的成本，包括企業在購置、自行建造、安裝、改建、擴建、技術改造某項固定資產時所發生的全部支 出總額。根據會計“固定資產”科目的期末借方余額填報。資產總計（ 213） 指企業過去的交易或者事項形成的、由企業擁有或者控制的、預期會給企業帶來經濟利益的資源。資產一般

11、按流動性 （資產的變現或耗用時間長短）分為流動資產和非流動資產。其中流動資產可分為貨幣資金、交易性金融資產、應收票據、應收賬款、預付16款項、其他應收款、存貨等；非流動資產可分為長期股權投資、固定資產、無形資產及其他非流動資產等。根據會計“資產負債表”中“資 產總計”項目的期末余額數填報。執行企業會計準則或小企業會計準則的企業：資產總計=流動資產合計 +非流動資產合計；執行其他企業會計制度的企業資產包括流動資產、長期投資、固定資產、無形資產和其他資產等。負債合計（ 217） 指企業過去的交易或者事項形成的，預期會導致經濟利益流出企業的現時義務。負債一般按償還期長短分為流動負債 和非流動負債。根

12、據會計“資產負債表”中“負債合計”項目的期末余額數填報。執行企業會計準則或小企業會計準則的企業：負債合計=流動負債合計 +非流動負債合計；執行其他企業會計制度的企業負債包括流動負債和長期負債。所有者權益合計 （ 218） 指企業資產扣除負債后由所有者享有的剩余權益。 公司的所有者權益又稱股東權益。 包括實收資本、 資本公積、 盈余公積、未分配利潤等。根據會計“資產負債表”中“所有者權益合計”項目的期末余額數填報。實收資本（ 219） 指企業各投資者實際投入的資本（或股本）總額，包括貨幣、實物、無形資產等各種形式的投入。實收資本按投資主 體可分為國家資本、集體資本、法人資本、個人資本、港澳臺資本

13、和外商資本。根據會計“資產負債表”中“所有者權益”項下“實收資本” 的期末余額數填報。（二）損益營業收入（ 301） 指企業經營主要業務和其他業務所確認的收入總額。營業收入合計包括“主營業務收入”和“其他業務收入” 。根據 會計“利潤表”中“營業收入”項目的本期金額數填報。主營業務收入（ 302） 指企業確認的銷售商品、提供勞務等主營業務的收入。根據會計“主營業務收入”科目的期末貸方余額（結轉前）填報。執行企業會計準則或小企業會計準則的企業，如未設置該科目，以“營業收入”代替填報。營業成本（ 307） 指企業經營主要業務和其他業務所發生的成本總額。包括企業（單位）在報告期內從事銷售商品、提供勞

14、務等日常活動發生的各種耗費。包括“主營業務成本”和“其他業務成本”。根據會計“利潤表”中“營業成本”項目的本期金額數填報。主營業務成本（ 308） 指企業經營主要業務所發生的成本總額。根據會計“主營業務成本”科目的期末借方余額（結轉前）填報。執行 企業會計準則或小企業會計準則的企業，如未設置該科目，以“營業成本”代替填報。營業稅金及附加（ 309） 指企業因從事生產經營活動按稅法規定繳納的應從經營收入中抵扣的稅金和附加，包括營業稅、消費稅、城市 維護建設稅、教育費附加等。根據會計“利潤表”中“營業稅金及附加”項目的本期金額數填報。主營業務稅金及附加（ 310） 指企業經營主要業務應負擔的營業稅

15、、消費稅、城市維護建設稅、教育費附加等。根據會計“主營業務稅 金及附加”科目的期末借方余額（結轉前）填報。執行企業會計準則或小企業會計準則的企業，如未設置該科目，以“營業稅金及 附加”代替填報。其他業務利潤（ 311） 指企業經營除主要業務以外的其他業務實現的利潤。根據會計“其他業務收入”科目的期末貸方余額減“其他業 務成本”科目的期末借方余額計算填報。執行企業會計準則或小企業會計準則的企業，如果未設置該科目，則在此處填0。銷售費用（ 312） 指企業在銷售商品和材料、提供勞務的過程中發生的各種費用，包括保險費、包裝費、展覽費和廣告費、商品維修費、 預計產品質量保證損失、運輸費、裝卸費等以及為

16、銷售本企業商品而專設的銷售機構（含銷售網點、售后服務網點等）的職工薪酬、業務費、 折舊費等經營費用。建筑業企業銷售費用指企業從事施工生產活動過程中發生的各項費用，包括應由企業負擔的運輸費、裝卸費、包裝費、 保險費、維修費、展覽費、差旅費、廣告費和其他經費。房地產企業銷售費用指企業在從事主要經營業務過程中所發生的各項銷售費用，包 括轉讓、銷售、結算和出租開發產品等。執行企業會計準則或小企業會計準則的企業，根據會計“利潤表”中“銷售費用”項目的 本期金額數填報。執行其他企業會計制度的企業，根據會計“利潤表”中“營業費用（或經營費用） ”項目的本期金額數填報。管理費用（ 313） 指企業為組織和管理

17、企業生產經營所發生的費用，包括企業在籌建期間內發生的開辦費、董事會和行政管理部門在企 業經營管理中發生的，或者應當由企業統一負擔的公司經費等。根據會計“利潤表”中“管理費用”項目的本期金額數填報。稅金（ 314） 指企業按照規定從管理費用中支付的房產稅、印花稅、車船使用稅和土地使用稅。根據“管理費用明細賬”中“管理費用 稅金”科目的期末借方余額（結轉前）分析填報。差旅費（ 315 ） 指企業行政管理部門的差旅費，包括市內公出的交通費和外地出差的差旅費。根據“管理費用明細賬”或“業務及管理 費用明細賬（金融業）”中相關科目本期金額數填報。財產保險費 （BJ012） 指企業向保險公司投保所支付的財

18、產保險費用。 根據會計 “管理費用明細表” 或“業務及管理費明細表 （金融業） 18中相關科目期末借方余額分析填報。財務費用（ 317） 指企業為籌集生產經營所需資金等而發生的籌資費用，包括企業生產經營期間發生的利息支出（減利息收入） 、匯兌 損失（減匯兌收益）以及相關的手續費等。根據會計“利潤表”中“財務費用”項目的本期金額數填報。資產減值損失（ 320） 指企業計提各項資產減值準備所形成的損失。根據會計“利潤表”中“資產減值損失”項目的本期金額數填報。 未執行企業會計準則的企業可免填。公允價值變動收益（ 321） 指企業的交易性金融資產、交易性金融負債，以及采用公允價值模式計量的投資性房地

19、產、衍生工具、套期 保值業務等公允價值變動形成的應計入當期損益的利得或損失。根據會計“利潤表”中“公允價值變動收益”項目的本期金額數填報，或根 據“公允價值變動損益”會計科目的余額填報。余額在貸方，則為凈收益，余額在借方，則為凈損失，以“ - ”號記。未執行企業會計準則 的企業可免填。投資收益（ 322） 指企業確認的投資收益或投資損失，反映企業以各種方式對外投資所取得的收益。根據會計“利潤表”中“投資收益” 項目的本期金額數填報。如為投資損失以“ - ”號記。營業利潤（ 323） 指企業從事生產經營活動所取得的利潤。執行企業會計準則的企業，營業利潤為營業收入減去營業成本、營業稅 金及附加、銷

20、售費用、管理費用、財務費用、資產減值損失，再加上公允價值變動收益和投資收益；執行小企業會計準則的企業，營業 利潤為營業收入減去營業成本、營業稅金及附加、銷售費用、管理費用、財務費用，再加上投資收益的金額；執行其他企業會計制度的企業， 營業利潤為主營業務收入減去主營業務成本、主營業務稅金及附加，加上其他業務利潤后，再減去銷售費用、管理費用、財務費用后的金額。 根據會計“利潤表”中“營業利潤”項目的本期金額數填報。營業外收入（ 325） 指企業發生的與經營業務無直接關系的各項收入，包括非流動資產處置利得、非貨幣性資產交換利得、債務重組利 得、政府補助、盤盈利得、捐贈利得等。執行企業會計準則或小企業

21、會計準則的企業，根據會計“利潤表”中“營業外收入”項目 的本期金額數填報；執行其他企業會計制度的企業， “營業外收入”中不含“補貼收入” 。政府補助（ 324） 指企業從政府無償取得貨幣性資產或非貨幣性資產，但不包括政府作為企業所有者投入的資本。（ 1）執行企業會計準則或小企業會計準則的企業，如果會計“損益表”（利潤表）列示“營業外收入政府補助”項目，則填報該項目本年累計數；或者，可根據會計“營業外收入政府補助”科目填報，一般為年初至期末貸方累計發生額，反映企業自年初到19本期末收到的政府補助合計數； （ 2）執行其他企業會計制度的企業，填報會計“損益表”（利潤表） “補貼收入”項目本年累計數

22、；或者，可根據會計“補貼收入”科目填報，一般為年初至期末貸方累計發生額，反映企業自年初到本期末收到的補貼收入合計數。營業外支出（ 326） 指企業發生的與經營業務無直接關系的各項支出，包括非流動資產處置損失、非貨幣性資產交換損失、債務重組損 失、公益性捐贈支出、非常損失、盤虧損失等。根據會計“利潤表”中“營業外支出”項目的本期金額數填報。利潤總額（ 327） 指企業在一定會計期間的經營成果，是生產經營過程中各種收入扣除各種耗費后的盈余，反映企業在報告期內實現的 盈虧總額。根據會計“利潤表”中“利潤總額”項目的本期金額數填報。執行企業會計準則或小企業會計準則的企業，利潤總額為 營業利潤加上營業外

23、收入，減去營業外支出后的金額；執行其他企業會計制度的企業，利潤總額為營業利潤加上投資收益、補貼收入、營業 外收入，再減去營業外支出后的金額。應交所得稅（ 328） 指企業按稅法規定，應從生產經營等活動的所得中繳納的稅金。執行企業會計準則或小企業會計準則的企 業，根據會計“利潤表”中“所得稅費用”項目的本期金額數填報；執行其他企業會計制度的企業，根據會計“利潤表”中“所得稅”項目 的本期金額數填報。（三）其他資料 應付職工薪酬（貸方累計發生額） （ 401） 指企業為獲得職工提供的服務而給予各種形式的報酬以及其他相關支出。包括職工工資、獎 金、津貼和補貼，職工福利費，醫療保險費、養老保險費、失業

24、保險費、工傷保險費和生育保險費等社會保險費，住房公積金，工會經費和 職工教育經費，非貨幣性福利，因解除與職工的勞動關系給予的補償，其他與獲得職工提供的服務相關的支出。執行企業會計準則或小 企業會計準則的企業，根據會計科目“應付職工薪酬”的本年貸方累計發生額填報；執行其他企業會計制度的企業，應將本年上述職工薪 酬包含的科目歸并填報。社會保險費（ BJ013） 指企業根據國家規定的標準向社會保障部門和保險公司為職工個人繳納的社會保險費。具體包括基本養老保險、 補充養老保險（年金） 、基本醫療保險、補充醫療保險、生育險、失業險、工傷險以及其他人身險。根據企業“應付職工薪酬”項下的相關指 標或會計成本

25、、費用中的相關項目計算填報。住房公積金（ BJ014） 指企業在報告期為職工交納的住房公積金。根據企業“應付職工薪酬”項下的相關指標或會計成本、費用中相關項目計算填報。應交增值稅（ 402） 指按照稅法規定，以銷售貨物、服務、無形資產、不動產或提供加工、修理修配勞務的增值額和貨物進口金額為計 稅依據而課征的一種流轉稅。填報本指標時，應按權責發生制核算企業本期應負擔的增值稅，有兩種計算方法，可選其一，一旦確定，原則 上不得更改。計算方法一：根據本期會計科目（ 1）“銷項稅額”、“進項稅額轉出”、“出口退稅”年初至期末貸方累計發生額（一般與期末貸方余額相等，因為 年初貸方余額為零），（ 2）“進項稅額”年初至期末借方累計發生額，即期末借方余額 年初借方余額，（ 3）“出口抵減內銷產品應納稅額”、“減免稅款”年初至期末借方累計發生額（一般與期末借方余額相等，因為年初借方余額為零），取值后按照下述公式計算填報：應交增值稅 = 銷項稅額 （進項稅額 進項稅額轉出） 出口抵減內銷產品應納稅額 減