3.2人工成本管理業務流程3.2人工成本管理業務流程一、業務目標1經營目標1.1控制人工成本,提高人工成本使用效率。1.2員工結構、數量與公司發展目標相適應。2財務目標2.1真實、準確、完整核算人工成本。3合規目標3.1工資、福利、保險等符合國家有關法律、法規及股份公司內部規章制度。3.2勞動合同符合國家有關規定。二、業務風險1經營風險1.1人工成本使用不合理，降低分配和激勵機制效率,影響員工積極性和股份公司穩定。1.2未經審核，變更合同文本中涉及權利、義務的條款所導致的勞動爭議。2財務風險2.1人工成本未按規定核算，導致財務信息失真。3合規風險3.1違反工資、保險、福利等法律、法規受到處罰；或違反合同約定，引起勞動爭議及法律訴訟。三、業務流程步驟與控制點1 用工計劃1.1人事部根據法律、法規和公司發展戰略，制定股份公司人力資源總體規劃及分（子）公司年度用工計劃，經股份公司總裁辦公會審定后組織實施。1.2根據人力資源總體規劃和年度用工計劃，分（子）公司人事部門制定內部用工管理辦法及用工指標具體分解方案，經分（子）公司分管經理審核同意后，分解下達，并組織落實。2工資總額及勞務費總額計劃2.1人事部制訂內部經營目標考核及工資總額兌現辦法，擬定年度工資總額使用計劃，報股份公司總裁辦公會批準后組織實施。2.2人事部根據經營目標考核結果，提出工資總額和勞務費總額的具體意見，按規定權限審批后，核定下達各分(子)公司年度工資總額以及勞務費總額計劃。年度工資總額及勞務費總額計劃的提出和確定應與股份公司年度預算工作同步進行。2.3分(子)公司人事部門或績效考核部門根據股份公司內部經營目標考核及工資總額兌現辦法制訂內部經濟責任制考核兌現辦法，按照人事部下達的年度工資總額計劃和勞務費總額計劃，擬定本公司的工資總額和勞務費總額考核兌現意見，報分公司經理辦公會審批或子公司董事會審議后執行。3制定工資、福利、保險及其他人工成本政策3.1分(子)公司人事部門根據所在地地方政府及股份公司政策規定，結合市場調查，制訂本公司內部分配制度，根據授權,改革分配方案先報人事部審批，再經職代會審議或分(子)公司經理辦公會同意后實施。實施方案報人事部備案。日常配套或完善的有關制度、規定，經分(子)公司經理辦公會同意后實施。3.2人事部會同財務部制訂補充養老保險、補充醫療保險指導意見（總體規劃），按規定權限審批后組織實施。3.3分(子)公司根據股份公司補充養老保險和補充醫療保險指導意見（總體規劃），制定本公司具體方案，經人事部、財務部同意后，報分（子）公司經理辦公會審批、職代會審議后實施。3.4 分（子）公司人事部門及財務部門根據股份公司和地方政府有關文件規定，擬定或調整住房公積金等重大福利制度，上報人事部和財務部審批后，經分（子）公司經理辦公會同意、職代會審議。 社會基本保險按屬地原則管理。4實施人工成本控制4.1分（子）公司按照股份公司下達的用工計劃、減員指標，嚴格控制用工總量和新增人員，執行股份公司有關減員分流政策。4.2子公司應與職工簽訂勞動合同，分公司在授權范圍內與職工簽訂勞動合同。勞動合同標準文本由法律事務部會同人事部共同審定或采用地方勞動部門審定的勞動合同標準文本。4.3分（子）公司人事部門設立考勤制度，考勤記錄或報表由各單位及人事部門負責審核。4.4分（子)公司人事部門負責工資、獎金、勞務費及有關保險的計算、監督和審核，財務部門審核人事部門提供的計算表，發放工資、獎金，交納各種保險費，支付勞務費用。4.5分（子）公司財務部門按月編制人工成本報表，經財務部門、人事部門負責人審核后上報財務部。5人工成本核算 5.1分（子）公司財務部門依據人事部門審批的工資發放匯總表、勞務費核算表以及其他社會保險計算表，按照股份公司內部會計制度進行賬務處理。5.2分（子）公司按照股份公司核準的年度預算和時間進度計提工資、獎金及其他人工成本。超過規定計提的，必須經分（子）公司總會計師和分管經理同意，并上報人事部和財務部審批。6人工成本考核、分析6.1股份公司有關部門每年對分（子）公司相關經營目標執行情況進行考核，人事部匯總各部門的考核結果。6.2分（子）公司人事部門組織相關部門至少每半年對員工的工作表現進行考核、評價，提出考核兌現意見，報經理批準后執行。6.3分（子）公司人事部門會同財務部門每季度進行人工成本分析，報分管經理。年度人工成本執行情況分析經分管經理審核后，報人事部和財務部。四、相關制度目錄（制度后標號為內控手冊配套規章制度匯編目錄索引號）1 關于印發中國石油化工股份有限公司關于控制用工總量、規范用工管理的試行辦法的通知（石化股份人規200450號） -2.3.32 關于印發關于改進和完善工資總額及有關費用管理的暫行辦法的通知（石化股份人薪200352號）-2.3.13 關于做好醫療保險制度改革工作有關問題的通知（石化股份人薪200351號） -2.3.24 關于印發中國石油化工股份有限公司內部會計制度（2006）的通知（石化股份財 2006 508號） -1.6.115 關于印發基層單位內部分配制度改革指導意見的通知（石化股份人200384號） -1.3.16