銀行從業(yè)資格證的審計(jì)知識(shí)試題及答案姓名：____________________

一、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）

1.以下哪些屬于審計(jì)的四大基本職能？（）

A.評(píng)價(jià)

B.驗(yàn)證

C.分析

D.監(jiān)督

2.審計(jì)的目的是什么？（）

A.提高財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性

B.保障企業(yè)資產(chǎn)的安全

C.促進(jìn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理

D.防范和發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)舞弊

3.審計(jì)依據(jù)主要包括哪些？（）

A.會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

B.企業(yè)規(guī)章制度

C.相關(guān)法律法規(guī)

D.審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)

4.審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)包括哪些方面？（）

A.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

D.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控

5.以下哪些屬于內(nèi)部審計(jì)？（）

A.財(cái)務(wù)審計(jì)

B.經(jīng)營(yíng)審計(jì)

C.法規(guī)審計(jì)

D.風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)

6.審計(jì)程序包括哪些階段？（）

A.審前調(diào)查

B.審計(jì)實(shí)施

C.審計(jì)報(bào)告

D.審計(jì)后續(xù)

7.審計(jì)證據(jù)的來(lái)源包括哪些？（）

A.內(nèi)部證據(jù)

B.外部證據(jù)

C.直接證據(jù)

D.間接證據(jù)

8.審計(jì)報(bào)告的基本要素包括哪些？（）

A.審計(jì)意見

B.審計(jì)范圍

C.審計(jì)依據(jù)

D.審計(jì)發(fā)現(xiàn)

9.審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范的主要內(nèi)容有哪些？（）

A.獨(dú)立性

B.客觀性

C.實(shí)事求是

D.保密性

10.審計(jì)質(zhì)量控制主要包括哪些方面？（）

A.審計(jì)計(jì)劃

B.審計(jì)程序

C.審計(jì)證據(jù)

D.審計(jì)報(bào)告

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.審計(jì)工作可以替代企業(yè)的內(nèi)部控制。（）

2.審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)保持職業(yè)懷疑態(tài)度，對(duì)審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的疑點(diǎn)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行調(diào)查核實(shí)。（）

3.審計(jì)意見是對(duì)被審計(jì)單位財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性、公允性發(fā)表的總體性評(píng)價(jià)。（）

4.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于被審計(jì)單位的其他部門，以確保審計(jì)的客觀性。（）

5.審計(jì)證據(jù)必須充分、適當(dāng)，以保證審計(jì)意見的可靠性。（）

6.審計(jì)人員可以對(duì)被審計(jì)單位的經(jīng)營(yíng)決策進(jìn)行評(píng)價(jià)。（）

7.審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)在審計(jì)工作完成后立即提交給被審計(jì)單位。（）

8.審計(jì)人員可以接受被審計(jì)單位提供的禮品和招待。（）

9.審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)保守被審計(jì)單位的商業(yè)秘密。（）

10.審計(jì)質(zhì)量控制的目的是確保審計(jì)工作符合相關(guān)法律法規(guī)和審計(jì)準(zhǔn)則的要求。（）

三、簡(jiǎn)答題（每題5分，共4題）

1.簡(jiǎn)述審計(jì)的基本程序。

2.什么是審計(jì)證據(jù)？審計(jì)證據(jù)的收集有哪些要求？

3.內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)有哪些區(qū)別？

4.審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范的主要內(nèi)容有哪些？

四、論述題（每題10分，共2題）

1.論述審計(jì)在提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平中的作用。

2.結(jié)合實(shí)際案例，分析審計(jì)在防范和打擊財(cái)務(wù)舞弊方面的作用。

五、單項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）

1.審計(jì)的起源可以追溯到哪個(gè)時(shí)期？（）

A.古代

B.中世紀(jì)

C.近代

D.現(xiàn)代初期

2.下列哪個(gè)不是審計(jì)的四大基本職能？（）

A.評(píng)價(jià)

B.驗(yàn)證

C.分析

D.監(jiān)管

3.審計(jì)人員的主要職責(zé)不包括以下哪項(xiàng)？（）

A.保持獨(dú)立性

B.遵守職業(yè)道德

C.提供財(cái)務(wù)咨詢服務(wù)

D.執(zhí)行內(nèi)部審計(jì)

4.審計(jì)報(bào)告的結(jié)論部分不包括以下哪項(xiàng)內(nèi)容？（）

A.審計(jì)意見

B.審計(jì)發(fā)現(xiàn)

C.審計(jì)依據(jù)

D.審計(jì)范圍

5.下列哪種審計(jì)屬于合規(guī)性審計(jì)？（）

A.財(cái)務(wù)審計(jì)

B.經(jīng)營(yíng)審計(jì)

C.法規(guī)審計(jì)

D.風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)

6.審計(jì)證據(jù)的可靠性通常取決于以下哪個(gè)因素？（）

A.證據(jù)的來(lái)源

B.證據(jù)的數(shù)量

C.證據(jù)的形態(tài)

D.證據(jù)的保管

7.審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)如何處理在審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的舞弊行為？（）

A.直接向管理層報(bào)告

B.向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告

C.向注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)報(bào)告

D.保持沉默，不采取任何行動(dòng)

8.下列哪種審計(jì)方法適用于檢查固定資產(chǎn)的存在性？（）

A.審計(jì)抽樣

B.審計(jì)觀察

C.審計(jì)詢問

D.審計(jì)函證

9.審計(jì)人員在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，通常關(guān)注以下哪個(gè)方面？（）

A.風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性

B.風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失

C.風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重程度

D.以上都是

10.下列哪個(gè)不屬于審計(jì)質(zhì)量控制的內(nèi)容？（）

A.審計(jì)計(jì)劃

B.審計(jì)程序

C.審計(jì)報(bào)告

D.審計(jì)人員的專業(yè)勝任能力

試卷答案如下

一、多項(xiàng)選擇題答案

1.ABD

2.ABCD

3.ABCD

4.ABCD

5.ABCD

6.ABCD

7.ABCD

8.ABCD

9.ABCD

10.ABCD

二、判斷題答案

1.×

2.√

3.√

4.√

5.√

6.×

7.×

8.×

9.√

10.√

三、簡(jiǎn)答題答案

1.審計(jì)的基本程序包括：審計(jì)計(jì)劃、現(xiàn)場(chǎng)工作、審計(jì)報(bào)告和后續(xù)工作。

2.審計(jì)證據(jù)是指審計(jì)人員為支持其審計(jì)意見和結(jié)論所獲取的信息。收集審計(jì)證據(jù)的要求包括：證據(jù)的充分性、適當(dāng)性和可靠性。

3.內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)的區(qū)別主要體現(xiàn)在獨(dú)立性、職責(zé)范圍、報(bào)告對(duì)象和目的等方面。

4.審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范的主要內(nèi)容有：獨(dú)立性、客觀性、專業(yè)勝任能力、保密性、誠(chéng)信和公正。

四、論述題答案

1.審計(jì)在提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)