會計實操文庫1/12記賬實操-分公司代總公司付款委托協議甲方（委托方/總公司）：公司名稱：[總公司全稱]統一社會信用代碼：[總公司代碼]法定代表人：[總公司法人姓名]地址：[總公司地址]聯系電話：[總公司電話]乙方（受托方/分公司）：公司名稱：[分公司全稱]統一社會信用代碼：[分公司代碼]負責人：[分公司負責人姓名]地址：[分公司地址]聯系電話：[分公司電話]鑒于甲方（總公司）與[收款方名稱]存在業務往來，需向其支付款項，現甲方特委托乙方（分公司）代其向收款方支付相關款項。經雙方友好協商，達成以下協議：一、委托事項甲方委托乙方代甲方向[收款方名稱]支付因[具體業務事項，如采購設備、支付技術服務費等]產生的款項，付款金額為人民幣[X]元整（大寫：[大寫金額]）。本次委托付款所涉及的業務背景及相關交易合同等文件，甲方應向乙方提供真實、完整的資料，以便乙方了解委托事項的真實性和合法性。二、付款時間及方式付款時間：乙方應在收到甲方書面付款指令及相關付款所需資料后的[X]個工作日內，完成款項支付。甲方應確保付款指令及資料的準確性和完整性，因甲方原因導致付款延誤的，乙方不承擔責任。付款方式：乙方通過[具體付款方式，如銀行轉賬、支票支付等]將款項支付至收款方指定的以下賬戶：收款方公司名稱：[收款方公司名稱]開戶銀行：[開戶銀行名稱]銀行賬號：[銀行賬號]三、雙方權利與義務甲方權利與義務權利：有權要求乙方按照本協議約定的時間和方式進行付款，并獲取付款憑證及相關付款信息。義務：向乙方提供真實、準確、完整的付款委托信息及相關業務資料，包括但不限于交易合同、發票、收款方賬戶信息等，確保委托付款事項的合法性和真實性。對委托付款事項涉及的業務及債務承擔最終法律責任。若因甲方原因導致乙方遭受任何損失或糾紛，甲方應負責賠償乙方因此遭受的全部損失，包括但不限于本金、利息、訴訟費、律師費等。在乙方完成付款后，按照雙方內部財務核算要求，及時與乙方進行賬務核對和處理，確認該筆代付款項在雙方財務賬目上的記錄準確無誤。乙方權利與義務權利：有權要求甲方提供與委托付款事項相關的詳細資料，核實業務真實性及付款金額準確性。義務：按照本協議約定的時間和方式，及時、準確地向收款方支付委托款項。若因乙方原因導致付款延誤或錯誤，乙方應承擔相應的責任，但因不可抗力等不可預見、不可避免的原因導致的除外。在完成付款后，及時向甲方提供付款憑證及相關付款信息，以便甲方進行財務核算和業務處理。對委托付款事項及所涉及的甲方商業信息嚴格保密，未經甲方書面同意，不得向任何第三方披露。四、賬務處理甲方應在乙方代付款項后，按照會計準則和財務制度的要求，及時在財務賬目上進行相應處理，確認該筆款項為乙方代付，并記錄相關往來賬目。乙方在代付完成后，將付款憑證及相關信息傳遞給甲方的同時，也應在自身財務賬目上準確記錄該筆代付款項，明確與甲方之間的債權債務關系。雙方應定期對代付款項的賬務進行核對，確保雙方賬目一致。如有差異，應及時查明原因并進行調整。五、違約責任若甲方提供的付款委托信息及相關業務資料存在虛假、錯誤或不完整，導致乙方無法正常付款或遭受損失的，甲方應承擔違約責任，向乙方支付違約金人民幣[X]元整（大寫：[大寫金額]），并賠償乙方因此遭受的全部損失。若乙方未按照本協議約定的時間和方式付款，每逾期一日，應按照未付款金額的[X%]向甲方支付違約金。逾期超過[X]個工作日的，甲方有權解除本協議，并要求乙方支付已逾期未付金額及相應違約金，同時乙方應承擔因逾期付款給甲方造成的全部損失。若任何一方違反本協議約定的保密義務，向第三方披露對方商業信息的，違約方應向守約方支付違約金人民幣[X]元整（大寫：[大寫金額]），并賠償守約方因此遭受的全部損失。六、協議變更與解除本協議的變更或補充需經雙方協商一致，并簽訂書面協議。在變更或補充協議未達成之前，原協議仍然有效。在履行本協議過程中，若發生不可抗力等不可預見、不可避免的客觀情況，導致本協議無法繼續履行或部分無法履行的，受不可抗力影響的一方有權通知對方解除本協議，且雙方互不承擔違約責任，但受不可抗力影響的一方應提供相關證明文件。若甲方未按照本協議約定向乙方支付因代付款項產生的相關費用或存在其他嚴重違約行為，經乙方書面通知后在合理期限內仍未改正的，乙方有權解除本協議，并要求甲方立即償還已代付的款項及相應利息、違約金，同時甲方應承擔乙方因此遭受的全部損失。七、爭議解決本協議的簽訂、履行、解釋及爭議解決均適用[具體法律名稱]法律。如雙方在本協議履行過程中發生爭議，應首先通過友好協商解決；協商不成的，任何一方均有權向有管轄權的人民法院提起訴訟。八、其他條款本協議自雙方簽字（或蓋章）之日起生效，有效期為自生效日起至本次委托付款事項全部完成（包括賬務處理核對一致等）之日止。本協議一式兩份，甲乙雙方各執一份，具有同等法律效力。甲方（蓋章）：__________________法定代表人或委托代理人（簽字）：______日期：______年____月____日乙方（蓋章）：__________________負責人或委托代理人（簽字）：______日期：______年____月____日財務部會計工作流程詳解一、?核心業務流程?原始憑證處理?審核原始憑證的合法性及完整性，包括核對金額、簽名、單位簽章等要素，確保符合入賬標準?。根據原始憑證或原始憑證匯總表填制記賬憑證，并附相關原始單據?。賬務登錄?根據收付款憑證登錄?現金日記賬?和?銀行存款日記賬?，做到日清月結?。按記賬憑證登錄?明細分類賬?，詳細記錄每筆業務的借貸信息?。定期編制?科目匯總表?，試算平衡后登錄?總賬??。報表編制?期末根據總賬和明細分類賬數據，編制?資產負債表?、?利潤表?、?現金流量表?及?所有者權益變動表??。二、?月度周期管理?月初重點工作?完成增值稅申報：核對銷項發票與進項發票，計算應納稅額?。處理費用憑證、銷售合同開票、銀行回單往來賬務等基礎賬目?。日常操作?持續制作?費用憑證?、?成本憑證?，完成發票開具及往來賬務處理?。計提折舊、攤銷費用（如水電費、工資等），并進行賬務結轉?。月末結賬?損益類科目結轉?：將收入、成本、費用等科目余額轉入“本年利潤”科目?。對賬與調整?：確保賬證相符、賬賬相符、賬實相符，修正試算不平衡項?。三、?月末處理重點?計提與攤銷?計提職工福利費、教育經費、固定資產折舊及稅費（如城建稅、所得稅等）?。攤銷長期待攤費用及無形資產?。稅務處理?根據利潤總額計算企業所得稅，完成稅務申報憑證制作?。核對稅務申報數據與賬務記錄的一致性?。檔案管理?將記賬憑證按時間順序編號并裝訂成冊，便于后續查閱?。四、?其他注意事項?分工協作?：大型企業需劃分會計、資金、成本費用等崗位，明確職責邊界?。財務分析?：定期開展預算控制、財務預測及業績評價，支持管理決策?。軟件應用?：熟練使用財務軟件進行賬務處理及報表生成，提高效率?。流程圖示簡化版原始憑證→記賬憑證→明細賬→科目匯總→總賬→財務報表→歸檔?出納工作全流程一、?日常核心操作?現金收付處理?收款?：根據會計開具的收據/發票收款，核對金額、簽名后蓋章（如“現金收訖”“轉賬”章），登錄現金流水賬并傳遞憑證至對應會計崗?。付款?：審核付款憑證（如費用報銷單、借款單）的真實性，確認審批簽字后付款，在原始憑證加蓋“現金付訖”章并登錄流水賬?。銀行業務處理?存取款?：按日計劃開具現金支票提取現金，下午3:30前將超額現金送存銀行，并核對銀行賬戶余額?。轉賬結算?：簽發支票、匯票時需填寫付款申請書，核對賬戶信息并蓋章（財務章+法人章），登錄“支票領用登錄簿”?。二、?現金與票據管理?現金保管?每日盤存現金，確保賬實相符，編制《現金結報單》并留存備查?。大額現金支付需經審批，優先通過轉賬或匯兌處理?。票據管理?保管支票、發票、收據等空白票據，登錄使用情況，防止丟失或濫用?。收到銀行結算憑證（如進賬單）時需核查信息，補填缺失內容?。三、?報銷與借款流程?費用報銷?審核報銷單：檢查發票真偽、金額一致性、審批簽字，確保無涂改或混貼票據?。付款后加蓋“銀行付訖”或“現金付訖”章，登錄流水賬并傳遞憑證?。員工借款?借款人填寫《借款申請單》并經領導審批，出納核對無誤后付款，加蓋“付訖”章防止重復支付?。員工還款時需核對原借款單，沖銷往來賬務?。四、?月末重點工作?對賬與報表?核對銀行對賬單與日記賬，編制《銀行存款余額調節表》?。匯總現金、銀行流水賬數據，提交至會計