商場柜組長財務基礎知識培訓演講人：日期：目錄財務管理概述財務報表與分析成本控制與管理資金管理稅務基礎知識財務軟件應用財務風險管理財務職業道德與合規01財務管理概述財務管理是在一定的整體目標下，關于資產的購置（投資），資本的融通（籌資）和經營中現金流量（營運資金），以及利潤分配的管理。財務管理的定義財務管理是企業管理的重要組成部分，能夠確保企業資金的合理運用，提高企業的經濟效益和抗風險能力，為企業的長期發展奠定堅實基礎。財務管理的重要性財務管理的定義與重要性資金管理負責企業資金的籌集、運用和監管，確保資金的安全和有效利用。成本控制通過對企業各項成本的核算、分析和控制，實現成本的最小化和效益的最大化。財務分析運用財務報表和相關數據，分析企業的財務狀況和經營成果，為管理層提供決策依據。風險防控識別企業面臨的財務風險，采取措施進行預防和控制，保障企業的穩健發展。財務管理的基本職能編制商場的預算計劃，控制各項開支，確保商場運營的資金需求。負責商場資金的收付、結算和調撥，保證商場資金的安全和流通。通過商品定價、成本控制等手段，實現商場的利潤最大化。定期分析商場的財務狀況和經營成果，為管理層提供決策支持，助力商場持續發展。財務管理在商場運營中的角色預算管理資金管理利潤管理財務分析02財務報表與分析資產負債表的結構與解讀資產負債表的基本結構資產負債表由資產、負債和所有者權益三大部分組成，資產總計等于負債及所有者權益總計。資產的分類與計量資產分為流動資產、長期資產等，計量屬性包括歷史成本、重置成本、可變現凈值等。負債的分類與計量負債分為流動負債、長期負債等，計量時需考慮時間價值、風險等因素。所有者權益的變動反映企業資本保值增值情況，包括股本、資本公積、盈余公積和未分配利潤等。01020304按照權責發生制原則，確認銷售收入，計量方法包括全額法和凈額法。利潤表的內容與分析營業收入的確認與計量關注利潤的穩定性和可持續性，分析盈利水平、利潤構成及變化趨勢。利潤的質量分析費用需按照性質歸類，分攤至相關產品或部門，以準確反映成本。費用的歸類與分攤利潤表由營業收入、營業成本、費用、所得稅等構成，體現企業的盈利能力。利潤表的基本結構現金流量表的作用與分析方法反映企業現金流入和流出情況，評價企業的現金流動狀況。現金流量表的基本功能現金流量分為經營、投資、籌資三類，編制時需調整利潤表中的非現金項目。現金流量狀況直接影響企業戰略的實施，需結合企業戰略進行現金流量管理。現金流量的分類與編制包括結構分析、比率分析、趨勢分析等，以評估企業的償債能力、運營效率和未來發展潛力。現金流量表的分析方法01020403現金流量與企業戰略的關系03成本控制與管理固定成本商品進貨成本、運輸費用、銷售費用等隨銷售變化而變化的支出。變動成本混合成本既包含固定成本又包含變動成本的支出，如電費、維修費等。租金、人工費用、折舊等不隨銷售變化而變化的支出。成本構成與分類成本核算方法加權平均法根據每種商品的數量和總成本計算平均成本。先進先出法（FIFO）后進先出法（LIFO）按照商品入庫的先后順序計算成本。按照商品入庫的逆順序計算成本。123成本控制策略提高銷售利潤通過提高銷售額、降低進貨成本等方式增加利潤。030201優化采購計劃根據銷售情況調整采購數量和批次，避免積壓和缺貨。節約費用開支降低不必要的開支，如減少辦公用品浪費、優化物流配送等。04資金管理掌握資金在商場內的流動規律，包括資金來源、運用和回流。資金流動與調度資金流動原理學習如何合理調配資金，確保各柜組運營順暢，避免資金鏈斷裂。資金調度技巧分析資金流動速度，評估資金使用效率，提出改進建議。資金流動性評估學習如何根據商場整體目標和柜組實際情況，制定合理的資金預算。資金預算與計劃預算編制方法掌握預算執行進度，及時發現偏差并調整，確保預算目標實現。預算執行監控根據商場運營周期和柜組特點，制定長期和短期資金計劃。資金計劃安排資金風險與控制資金風險識別了解并識別商場運營中可能面臨的資金風險，如信用風險、市場風險等。風險評估與應對對識別出的風險進行評估，制定相應的應對措施和預案。內部控制機制建立健全的資金內部控制機制，確保資金安全，防范風險發生。05稅務基礎知識稅收征管法對稅收征管法進行細化和解釋，明確各項規定的具體實施方式。稅收征管法實施細則其他相關稅收法規包括稅種法、稅收優惠政策等，對特定稅種或行業有特殊規定的法律文件。規定稅收征收管理的基本程序和方法，保障稅務機關的執法權力和納稅人的合法權益。稅務法規概述對商品生產、流通、勞務服務等環節新增價值征收的稅種，計算方法為銷項稅額減去進項稅額。對企業所得收入扣除各項成本、費用后的凈利潤征收的稅種，計算方法為應納稅所得額乘以稅率。對個人所得收入進行征收的稅種，根據不同所得項目采用不同稅率和計算方法。如消費稅、營業稅（已逐步被增值稅取代）、城市維護建設稅等，根據具體規定進行計算和繳納。常見稅種及其計算增值稅企業所得稅個人所得稅其他稅種稅務籌劃與合規稅務籌劃在合法合規的前提下，通過合理的稅務安排和稅務策略，降低企業或個人稅負的行為。包括選擇合適的稅務政策、調整企業組織架構和業務流程等。稅務合規稅務風險防范指企業或個人在稅務方面遵守相關法律法規和規章制度，確保稅務申報和繳納的準確性和及時性。包括建立完善的稅務內控制度、進行稅務風險評估等。通過加強稅務合規管理，及時發現和糾正潛在的稅務風險，避免因稅務違法行為而引發的經濟損失和法律責任。12306財務軟件應用財務軟件的基本操作登陸與退出熟悉軟件的登陸與退出流程，確保數據安全。030201界面與菜單掌握軟件界面布局及菜單功能，方便進行各項操作。新建與保存掌握如何新建賬套、單據等，并正確保存相關文件。準確錄入會計憑證，包括借貸方金額、科目、摘要等信息。數據錄入與管理憑證錄入及時錄入往來賬款，方便查詢和核對。往來賬款管理錄入庫存商品信息，實現庫存的實時監控和動態管理。庫存管理自動生成資產負債表、利潤表等財務報表。報表生成與分析報表生成對生成的報表進行仔細審核，確保數據的準確性。報表審核利用報表數據進行財務指標分析，為企業管理提供決策支持。財務分析07財務風險管理識別內部風險包括市場風險、政策風險、競爭風險、自然災害風險等。識別外部風險識別財務風險的癥狀如財務報表異常、內部控制混亂、資金流動性差等。包括財務風險、經營風險、管理風險、合規風險等。財務風險的識別財務風險的評估根據歷史數據、行業狀況、市場變化等因素，評估風險發生的概率。評估風險發生的可能性分析風險發生后可能造成的損失和影響，包括直接損失和間接損失。評估風險的影響程度通過定性和定量相結合的方法，對財務風險進行全面、系統的評估。建立風險評估模型風險規避通過調整經營策略、優化業務流程、加強內部控制等方式，降低風險發生的可能性。風險轉移通過購買保險、外包等方式，將風險轉移給其他實體或個人。風險承擔在評估風險的基礎上，合理承擔風險，以獲得更高的收益或市場份額。風險對沖通過投資、套期保值等方式，對沖風險，降低損失。財務風險的應對策略08財務職業道德與合規財務職業道德的重要性樹立誠信意識財務人員應秉持誠實守信的原則，保證財務報告的真實性和可靠性，從而贏得公司內外部的信任。遵守法律法規保守商業秘密財務人員應具備法律法規意識，嚴格遵守相關財務法規和會計準則，確保公司財務活動的合規性。財務人員應妥善保管公司財務信息，不泄露給未經授權的人員，維護公司的商業利益。123財務報告應真實、準確地反映公司的財務狀況和經營成果，避免虛假陳述和誤導性信息。財務信息應全面、完整，不得遺漏或隱瞞重要事項，以確保財務信息的準確性和可靠性。財務信息應及時傳遞和處理，確保財務報告的時效性，避免因信息滯后導致的決策失誤。在財務處理過程中，應保持謹慎態度，對不確定事項進行充分估計和判斷，確保財務安全。財務合規的基本原則真實性原則完整性原則及時性原則謹慎性原則財務違規的后果與預防違規后果嚴重財