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文檔簡介

采購審計與合規性檢查重點基礎知識點一、采購審計概述1.a.采購審計的定義：采購審計是對采購活動進行系統、全面、獨立的審查，以評估采購活動的合規性、效益和風險。b.采購審計的目的：確保采購活動符合法律法規、公司政策和程序，提高采購效率，降低采購成本，防范采購風險。c.采購審計的范圍：包括采購計劃、采購程序、采購合同、采購執行和采購評價等環節。2.a.采購審計的原則：獨立性、客觀性、全面性、連續性和保密性。b.采購審計的方法：現場審計、文件審查、訪談、問卷調查等。c.采購審計的報告：審計報告應包括審計發現、審計結論、改進建議和跟蹤落實情況。二、合規性檢查重點1.a.合規性檢查的定義：合規性檢查是對采購活動是否符合法律法規、公司政策和程序進行審查。b.合規性檢查的目的：確保采購活動合法合規，防范法律風險。c.合規性檢查的范圍：包括采購計劃、采購程序、采購合同、采購執行和采購評價等環節。2.a.合規性檢查的內容：①審查采購計劃是否符合公司戰略目標和預算安排；②審查采購程序是否符合公司采購政策和程序；③審查采購合同是否符合法律法規和公司政策；④審查采購執行過程是否符合合同約定。3.a.合規性檢查的方法：①文件審查：審查采購計劃、采購程序、采購合同、采購執行等相關文件；②現場審計：對采購活動進行實地觀察和調查；③訪談：與采購相關人員訪談，了解采購活動的實際情況；④問卷調查：對采購活動進行問卷調查，了解采購活動的合規性。三、基礎知識點1.a.采購計劃：①采購計劃的編制：根據公司戰略目標和預算安排，制定采購計劃；②采購計劃的審批：采購計劃需經相關部門審批；③采購計劃的調整：根據實際情況，對采購計劃進行調整。2.a.采購程序：①采購需求的提出：明確采購需求，包括采購物品、數量、質量、價格等；②供應商的選擇：根據采購需求，選擇合適的供應商；③采購合同的簽訂：與供應商簽訂采購合同，明確雙方的權利和義務；④采購合同的履行：按照合同約定，履行采購合同。3.a.采購合同：①合同條款的明確：合同條款應明確采購物品、數量、質量、價格、交貨時間、付款方式等；②合同履行情況的監督：對合同履行情況進行監督，確保合同履行到位；③合同變更的處理：在合同履行過程中，如需變更合同，應按照規定程序進行。[1]，.采購審計與合規性檢查[M].北京：經濟科學出版社，2018.[2]，趙六.采購管理[M].上海：上

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