內控員管理制度?一、總則（一）目的為加強公司內部控制，規范內控員工作行為，確保公司各項業務活動合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進公司實現發展戰略，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內部所有從事內控相關工作的人員，包括各部門設置的兼職內控員以及內控管理部門的專職內控員。（三）基本原則1.合法性原則：內控工作應符合國家法律法規、監管要求以及公司內部規章制度。2.全面性原則：涵蓋公司各項業務活動、各個部門和崗位，貫穿決策、執行和監督全過程。3.重要性原則：關注重要業務事項和高風險領域，合理確定控制的范圍和重點。4.制衡性原則：確保不同部門、崗位之間相互制約、相互監督，避免權力過度集中。5.適應性原則：根據公司內外部環境變化，及時調整和完善內部控制體系。6.成本效益原則：在內控設計和運行過程中，權衡實施成本與預期效益，以合理成本實現有效控制。二、內控員職責與權限（一）職責1.制度建設與執行協助完善公司內部控制制度，參與制定各項業務流程、操作規范和風險防控措施。監督檢查公司內部控制制度的執行情況，及時發現并糾正違規行為和內部控制缺陷。2.風險識別與評估對公司面臨的各類風險進行識別、分析和評估，包括但不限于市場風險、信用風險、操作風險、合規風險等。定期撰寫風險評估報告，提出風險應對建議，為公司決策提供參考依據。3.監督檢查對公司各項業務活動進行定期或不定期的監督檢查，包括財務收支、采購銷售、資產管理、項目運作等。檢查業務流程的合規性和有效性，核實相關文件、記錄和數據的真實性與完整性。針對監督檢查中發現的問題，提出整改意見和建議，并跟蹤整改落實情況。4.信息溝通與協調負責與公司內部各部門之間的信息溝通與協調，及時傳達內部控制要求和相關信息。收集、整理各部門反饋的內控相關問題和建議，協調解決跨部門的內控事項。定期向上級領導匯報內控工作進展情況和存在的問題。5.培訓與宣傳組織開展內部控制培訓工作，提高公司員工的內控意識和風險防范能力。宣傳內部控制知識和理念，營造良好的內控文化氛圍。6.檔案管理負責整理、歸檔內控相關文件、資料、報告等，建立健全內控工作檔案。確保檔案資料的完整性、準確性和保密性，便于查詢和追溯。（二）權限1.知情權：有權獲取與內部控制相關的各類文件、資料、數據和信息，各部門應予以配合。2.檢查權：有權對公司各部門的業務活動、財務狀況、內部控制執行情況等進行檢查，被檢查部門應如實提供相關資料和情況。3.建議權：有權就內部控制制度建設、風險防控、業務流程優化等方面提出建議和意見，公司應認真研究并合理采納。4.督促整改權：對監督檢查中發現的問題，有權督促相關部門限期整改，并對整改情況進行跟蹤復查。三、內控員工作流程（一）計劃制定1.年初，內控管理部門根據公司年度戰略目標、業務發展計劃以及內外部監管要求，制定年度內控工作計劃。2.年度內控工作計劃應明確工作目標、工作內容、工作重點、工作安排以及責任部門和責任人等。3.各部門兼職內控員根據本部門業務特點和實際情況，制定本部門的內控工作計劃，并報內控管理部門備案。（二）風險識別與評估1.內控員通過查閱資料、問卷調查、實地訪談、數據分析等方式，對公司各項業務活動進行風險識別。2.運用定性與定量相結合的方法，對識別出的風險進行分析和評估，確定風險發生的可能性和影響程度。3.根據風險評估結果，對風險進行分類排序，確定重點關注的風險領域和關鍵風險點。（三）控制活動設計與執行1.針對識別出的風險，內控員協助相關部門設計相應的控制活動，包括但不限于不相容職務分離、授權審批、會計系統控制、財產保護控制、預算控制、運營分析控制和績效考評控制等。2.各部門按照設計好的控制活動要求，嚴格執行各項內部控制措施，確保業務活動在受控狀態下進行。3.內控員定期對控制活動的執行情況進行檢查，核實控制措施是否有效運行，是否能夠有效防范風險。（四）監督檢查1.內控管理部門定期或不定期組織開展全面的內控監督檢查工作，檢查內容包括內部控制制度的執行情況、風險防控措施的落實情況、業務流程的合規性等。2.各部門兼職內控員負責對本部門的業務活動進行日常自查，并及時向內控管理部門報告自查情況。3.對于監督檢查中發現的問題，內控員應及時記錄，并下達整改通知書，明確整改要求和整改期限。（五）整改跟蹤1.被檢查部門應按照整改通知書的要求，制定整改措施，明確整改責任人，認真組織實施整改工作。2.內控員負責對整改情況進行跟蹤檢查，定期了解整改工作進展情況，核實整改措施是否落實到位，整改問題是否得到有效解決。3.對于整改不力或拒不整改的部門和責任人，內控員應及時向上級領導報告，提出嚴肅處理建議。（六）報告與反饋1.內控員定期撰寫內控工作報告，向上級領導匯報內控工作進展情況、風險評估結果、控制活動執行情況、監督檢查發現的問題及整改情況等。2.針對內控工作中發現的普遍性問題和重大風險隱患，及時提出改進建議和措施，為公司管理層決策提供參考依據。3.定期收集公司員工對內控工作的意見和建議，及時反饋給內控管理部門，不斷完善內部控制體系。四、內控員考核與激勵（一）考核原則1.客觀公正原則：以實際工作表現和工作成果為依據，全面、客觀、公正地評價內控員的工作績效。2.定量與定性相結合原則：將定量指標與定性評價相結合，綜合考量內控員的工作業績、工作能力、工作態度等方面。3.激勵與約束并重原則：通過考核，激勵內控員積極履行職責，提高工作效率和質量，同時對工作不力的內控員進行約束和鞭策。（二）考核主體內控員考核工作由內控管理部門負責組織實施，上級領導、相關部門負責人以及其他相關人員參與評價。（三）考核內容與指標1.工作業績（50%）風險評估報告質量（15%）：風險識別的準確性、風險評估方法的合理性、風險評估結果的可靠性等。監督檢查工作成效（15%）：發現問題的數量和質量、整改問題的完成率、違規行為的發生率等。內部控制制度完善程度（10%）：提出的制度優化建議被采納的數量和效果、制度執行情況的改善程度等。內控培訓與宣傳效果（10%）：培訓計劃完成率、員工內控知識知曉率、內控文化氛圍營造情況等。2.工作能力（30%）專業知識水平（10%）：對內部控制、風險管理、法律法規等相關知識的掌握程度。分析判斷能力（10%）：對復雜業務問題的分析能力、風險識別和評估能力、問題解決能力等。溝通協調能力（5%）：與各部門之間的溝通效果、跨部門協調解決問題的能力等。文字表達能力（5%）：撰寫風險評估報告、內控工作報告等文件的質量和水平。3.工作態度（20%）責任心（10%）：對待工作的認真程度、負責精神、主動承擔工作任務的積極性等。團隊合作精神（5%）：與同事之間的協作配合情況、團隊凝聚力等。學習進取精神（5%）：自我學習能力、對新知識新技能的學習熱情和掌握程度等。（四）考核周期內控員考核周期為年度考核，每年年末進行一次全面考核。（五）考核程序1.內控員按照考核要求，認真撰寫個人年度工作總結，填寫考核自評表，提交給內控管理部門。2.內控管理部門組織相關人員對內控員進行考核評價，通過查閱工作記錄、實地考察、征求意見等方式，獲取考核所需信息。3.內控管理部門根據考核評價情況，綜合計算內控員的考核得分，確定考核等級。4.將考核結果反饋給內控員本人，內控員如有異議，可在規定時間內提出申訴。（六）考核等級考核結果分為優秀（90分及以上）、良好（8089分）、合格（6079分）、不合格（60分以下）四個等級。（七）激勵措施1.薪酬獎勵：對于考核結果為優秀的內控員，給予一定的薪酬獎勵，包括績效獎金增加、崗位津貼提高等。2.晉升機會：在同等條件下，優先考慮將考核優秀的內控員晉升到更高一級的崗位。3.培訓與發展：為考核優秀的內控員提供更多的培訓機會和職業發展支持，幫助其提升專業能力和綜合素質。4.榮譽表彰：對考核優秀的內控員進行公開表彰，頒發榮譽證書，樹立榜樣，激勵全體內控員積極工作。（八）約束措施1.績效改進計劃：對于考核結果為不合格的內控員，下達績效改進計劃，明確改進目標和改進措施，限期整改。2.崗位調整：經過績效改進后仍不能達到工作要求的內控員，可根據實際情況進行崗位調整。3.辭退處理：對于嚴重違反公司內部控制制度、給公司造成重大損失或不良影響的內控員，予以辭退處理。五、培訓與發展（一）培訓目標1.提高內控員的專業知識水平和業務能力，使其熟悉國家法律法規、監管要求以及公司內部控制制度。2.增強內控員的風險識別、評估和應對能力，提升內部控制工作的質量和效果。3.培養內控員的溝通協調能力、團隊合作精神和創新意識，打造一支高素質的內控工作隊伍。（二）培訓內容1.法律法規與監管要求：國家相關法律法規、行業監管政策、公司適用的法律法規和監管規定等。2.內部控制理論與方法：內部控制的基本原理、方法和技術，如風險評估、控制活動設計、監督檢查等。3.公司業務知識：公司各業務領域的業務流程、操作規范、風險特點等。4.溝通技巧與團隊協作：溝通技巧、團隊建設、跨部門協作等方面的知識和技能。5.職業道德與職業素養：內控員應具備的職業道德規范、職業操守和職業素養。（三）培訓方式1.內部培訓：由內控管理部門組織內部培訓課程，邀請公司內部專家或外部專業講師進行授課，培訓內容包括內部控制基礎知識、公司業務知識、風險評估方法等。2.外部培訓：根據工作需要，選派內控員參加外部專業培訓機構舉辦的培訓課程、研討會、講座等，學習最新的內部控制理念和方法，拓寬視野。3.在線學習：利用網絡學習平臺，提供豐富的內控學習資源，包括視頻課程、電子書籍、案例分析等，方便內控員自主學習。4.實踐鍛煉：安排內控員參與公司重大項目、專項檢查等工作，通過實踐鍛煉提高其實際工作能力和解決問題的能力。（四）培訓計劃1.內控管理部門每年年初制定年度培訓計劃，明確培訓目標、培訓內容、培訓方式、培訓時間、培訓對象等。2.培訓計劃應根據公司業務發展需求、內控工作重點以及內控員的實際情況進行制定，確保培訓的針對性和實效性。3.各部門應積極配合內控管理部門組織的培訓工作，按照培訓計劃安排內控員參加培訓，并督促其認真學習，將所學知識運用到實際工作中。（五）職業發展規劃1.為內控員提供明確的職業發展路徑，鼓勵其不斷提升自身能力和素質，實現個人職業目標與公司發