涉外稅務涉訴處理步驟試題及答案姓名：____________________

一、多項選擇題（每題2分，共20題）

1.涉外稅務涉訴處理的步驟包括哪些？

A.收集證據

B.進行法律咨詢

C.提交申訴

D.參加聽證會

E.法律訴訟

答案：ABCDE

2.在涉外稅務涉訴處理中，以下哪些是當事人應當履行的義務？

A.及時提供相關證據

B.積極配合稅務機關的調查

C.不得干擾稅務機關的正常工作

D.不得泄露國家秘密

E.不得采取過激行為

答案：ABCDE

3.涉外稅務涉訴案件中，稅務機關在調查取證過程中，下列哪些行為是合法的？

A.向當事人收集證據

B.向第三方調查取證

C.檢查當事人賬戶

D.傳喚當事人到稅務機關接受調查

E.采取強制措施

答案：ABCD

4.在涉外稅務涉訴案件中，以下哪些情形下，稅務機關可以采取稅收保全措施？

A.當事人未按照規定申報納稅

B.當事人存在逃避稅款的行為

C.當事人存在拖欠稅款的行為

D.當事人存在偷稅行為

E.當事人存在騙稅行為

答案：ABCDE

5.涉外稅務涉訴案件中，當事人對稅務機關的處罰決定不服，可以采取以下哪些措施？

A.向作出處罰決定的稅務機關申請復議

B.向人民法院提起訴訟

C.向上一級稅務機關申請復查

D.向有關部門投訴

E.采取集體行動

答案：ABCD

6.涉外稅務涉訴案件中，稅務機關在調查取證過程中，以下哪些行為是違法的？

A.采取強制措施

B.傳喚當事人到稅務機關接受調查

C.侵犯當事人隱私

D.違反法定程序

E.違反法律規定

答案：CDE

7.在涉外稅務涉訴案件中，當事人認為稅務機關的處罰決定違法，可以采取以下哪些措施？

A.向作出處罰決定的稅務機關申請復議

B.向人民法院提起訴訟

C.向上一級稅務機關申請復查

D.向有關部門投訴

E.采取集體行動

答案：ABCD

8.涉外稅務涉訴案件中，當事人對稅務機關的處罰決定不服，應當在什么時間內申請行政復議？

A.自知道處罰決定之日起60日內

B.自知道處罰決定之日起90日內

C.自知道處罰決定之日起30日內

D.自知道處罰決定之日起3個月內

E.自知道處罰決定之日起6個月內

答案：A

9.涉外稅務涉訴案件中，稅務機關在調查取證過程中，以下哪些證據可以采信？

A.當事人提供的證據

B.第三方提供的證據

C.證人證言

D.會計憑證

E.稅務機關自行收集的證據

答案：ABCDE

10.涉外稅務涉訴案件中，當事人對稅務機關的處罰決定不服，向人民法院提起訴訟，應當在什么時間內提出？

A.自知道處罰決定之日起30日內

B.自知道處罰決定之日起60日內

C.自知道處罰決定之日起90日內

D.自知道處罰決定之日起3個月內

E.自知道處罰決定之日起6個月內

答案：A

11.在涉外稅務涉訴案件中，稅務機關對當事人的違法行為，可以采取以下哪些措施？

A.罰款

B.收繳違法所得

C.責令改正

D.強制執行

E.追究刑事責任

答案：ABCDE

12.涉外稅務涉訴案件中，當事人對稅務機關的處罰決定不服，向人民法院提起訴訟，人民法院在什么情形下可以裁定中止訴訟？

A.當事人申請撤訴

B.當事人申請執行

C.當事人提供新的證據

D.當事人申請調解

E.當事人申請延期審理

答案：CDE

13.在涉外稅務涉訴案件中，稅務機關在調查取證過程中，以下哪些行為是違法的？

A.采取強制措施

B.傳喚當事人到稅務機關接受調查

C.侵犯當事人隱私

D.違反法定程序

E.違反法律規定

答案：CDE

14.涉外稅務涉訴案件中，當事人對稅務機關的處罰決定不服，可以采取以下哪些措施？

A.向作出處罰決定的稅務機關申請復議

B.向人民法院提起訴訟

C.向上一級稅務機關申請復查

D.向有關部門投訴

E.采取集體行動

答案：ABCD

15.涉外稅務涉訴案件中，稅務機關在調查取證過程中，以下哪些證據可以采信？

A.當事人提供的證據

B.第三方提供的證據

C.證人證言

D.會計憑證

E.稅務機關自行收集的證據

答案：ABCDE

16.在涉外稅務涉訴案件中，當事人對稅務機關的處罰決定不服，向人民法院提起訴訟，應當在什么時間內提出？

A.自知道處罰決定之日起30日內

B.自知道處罰決定之日起60日內

C.自知道處罰決定之日起90日內

D.自知道處罰決定之日起3個月內

E.自知道處罰決定之日起6個月內

答案：A

17.涉外稅務涉訴案件中，稅務機關對當事人的違法行為，可以采取以下哪些措施？

A.罰款

B.收繳違法所得

C.責令改正

D.強制執行

E.追究刑事責任

答案：ABCDE

18.在涉外稅務涉訴案件中，當事人對稅務機關的處罰決定不服，向人民法院提起訴訟，人民法院在什么情形下可以裁定中止訴訟？

A.當事人申請撤訴

B.當事人申請執行

C.當事人提供新的證據

D.當事人申請調解

E.當事人申請延期審理

答案：CDE

19.涉外稅務涉訴案件中，當事人對稅務機關的處罰決定不服，向人民法院提起訴訟，人民法院在什么情形下可以裁定終結訴訟？

A.當事人達成調解協議

B.當事人申請撤訴

C.當事人申請執行

D.當事人提供新的證據

E.當事人申請延期審理

答案：AB

20.涉外稅務涉訴案件中，稅務機關在調查取證過程中，以下哪些行為是違法的？

A.采取強制措施

B.傳喚當事人到稅務機關接受調查

C.侵犯當事人隱私

D.違反法定程序

E.違反法律規定

答案：CDE

姓名：____________________

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.涉外稅務涉訴處理的第一步是當事人對稅務機關的處罰決定不服，可以向作出處罰決定的稅務機關申請行政復議。（）

答案：正確

2.在涉外稅務涉訴案件中，稅務機關調查取證時，可以不經當事人同意，直接向第三方收集證據。（）

答案：錯誤

3.涉外稅務涉訴案件中，當事人對稅務機關的處罰決定不服，可以在知道處罰決定之日起90日內向人民法院提起訴訟。（）

答案：正確

4.涉外稅務涉訴案件中，稅務機關在調查取證過程中，可以采取強制措施，如查封、扣押財產。（）

答案：正確

5.當事人在涉外稅務涉訴案件中，有權要求稅務機關提供證據，以證明其處罰決定的合法性。（）

答案：正確

6.涉外稅務涉訴案件中，稅務機關對當事人的違法行為，可以采取罰款、沒收違法所得等行政處罰措施。（）

答案：正確

7.涉外稅務涉訴案件中，當事人對稅務機關的處罰決定不服，可以向人民法院提起訴訟，但必須先經過行政復議程序。（）

答案：錯誤

8.在涉外稅務涉訴案件中，如果當事人拒絕提供證據，稅務機關可以強制收集。（）

答案：錯誤

9.涉外稅務涉訴案件中，當事人申請行政復議或者提起訴訟的，不影響稅務機關依法履行職責。（）

答案：正確

10.涉外稅務涉訴案件中，稅務機關作出的處罰決定，當事人逾期不履行，稅務機關可以申請人民法院強制執行。（）

答案：正確

姓名：____________________

三、簡答題（每題5分，共4題）

1.簡述涉外稅務涉訴處理的基本原則。

答案：涉外稅務涉訴處理的基本原則包括：依法行政原則、公正原則、公開原則、效率原則、保護當事人合法權益原則。

2.簡述涉外稅務涉訴處理中的證據收集程序。

答案：涉外稅務涉訴處理中的證據收集程序包括：稅務機關調查取證、當事人提供證據、第三方提供證據、證人證言、會計憑證等。

3.簡述涉外稅務涉訴處理中行政復議的程序。

答案：涉外稅務涉訴處理中行政復議的程序包括：當事人提出申請、稅務機關受理申請、調查取證、作出復議決定、送達復議決定。

4.簡述涉外稅務涉訴處理中人民法院訴訟的程序。

答案：涉外稅務涉訴處理中人民法院訴訟的程序包括：當事人提起訴訟、人民法院受理案件、調查取證、開庭審理、作出判決或裁定。

姓名：____________________

四、論述題（每題10分，共2題）

1.論述涉外稅務涉訴處理中，稅務機關與當事人之間權利義務的平衡。

答案：涉外稅務涉訴處理中，稅務機關與當事人之間的權利義務平衡是確保稅務行政公正、高效和合法的重要環節。稅務機關作為執法機關，享有調查取證、作出處罰決定的權力，而當事人則享有知情權、陳述權、申辯權、申請復議和提起訴訟的權利。在處理涉外稅務涉訴案件時，應遵循以下原則：

（1）依法行政原則：稅務機關在處理涉外稅務涉訴案件時，必須嚴格按照法律法規的規定行使權力，確保行政行為的合法性。

（2）公正原則：稅務機關在處理涉外稅務涉訴案件時，應保持中立，公平對待當事人，確保案件處理的公正性。

（3）公開原則：稅務機關在處理涉外稅務涉訴案件時，應公開案件處理過程，接受社會監督。

（4）效率原則：稅務機關在處理涉外稅務涉訴案件時，應提高工作效率，確保案件得到及時處理。

（5）保護當事人合法權益原則：稅務機關在處理涉外稅務涉訴案件時，應充分尊重當事人的合法權益，確保當事人合法權益不受侵害。

在實踐中，稅務機關應合理行使權力，尊重當事人的權利，通過合法、公正、高效的行政行為，實現稅務機關與當事人之間權利義務的平衡。

2.論述涉外稅務涉訴處理中，如何有效保障當事人的合法權益。

答案：涉外稅務涉訴處理中，有效保障當事人的合法權益是確保稅務行政公正、高效和合法的關鍵。以下措施可以有助于保障當事人的合法權益：

（1）加強法律法規的宣傳和培訓：稅務機關應加強對法律法規的宣傳和培訓，提高當事人對稅收法律法規的認識，使其能夠更好地維護自身合法權益。

（2）規范稅務機關的調查取證行為：稅務機關在調查取證過程中，應嚴格遵守法定程序，不得侵犯當事人的合法權益。

（3）充分保障當事人的知情權、陳述權、申辯權：稅務機關在處理涉外稅務涉訴案件時，應充分保障當事人的知情權、陳述權、申辯權，確保當事人能夠充分表達自己的意見和訴求。

（4）設立行政復議和訴訟機制：當事人對稅務機關的處罰決定不服時，可以通過行政復議和訴訟途徑維護自己的合法權益。

（5）加強監督和問責：對稅務機關工作人員在處理涉外稅務涉訴案件中的違法行為，應依法予以查處，追究其責任。

通過以上措施，可以有效保障涉外稅務涉訴處理中當事人的合法權益，促進稅收行政的公正、高效和合法。

試卷答案如下：

一、多項選擇題（每題2分，共20題）

1.ABCDE

2.ABCDE

3.ABCD

4.ABCDE

5.ABCD

6.CDE

7.ABCD

8.A

9.ABCDE

10.A

11.ABCDE

12.CDE

13.CDE

14.ABCD

15.ABCDE

16.A

17.ABCDE

18.CDE

19.CDE

20.CDE

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.正確

2.錯誤

3.正確

4.正確

5.正確

6.正確

7.錯誤

8.錯誤

9.正確

10.正確

三、簡答題（每題5分，共4題）

1.依法行政原則、公正原則、公開原則、效率原則、保護當事人合法權益原則。

2.稅務機關調查取證、當事人提供證據、第三方提供證據、證人證言、會計憑證等。

3.當事人提出申請、稅務機關受理申請、調查取證、作出復議決定、送達復議決定。

4.當事人提起訴訟、人民法院受理案件、調查取證、開庭審理、作出判決或裁定。

四、論述題（每題10分，共2題）

1.稅務機關與當事人之間的