激勵政策對企業(yè)稅務(wù)的影響試題及答案姓名：____________________

一、多項選擇題（每題2分，共20題）

1.下列哪些激勵政策對企業(yè)稅務(wù)有正面影響？

A.減免企業(yè)所得稅

B.提供研發(fā)費用加計扣除

C.減免增值稅

D.提供稅收優(yōu)惠政策

E.加征個人所得稅

2.企業(yè)在享受稅收優(yōu)惠政策時，以下哪些說法是正確的？

A.企業(yè)需符合政策規(guī)定的條件

B.企業(yè)需向稅務(wù)機關(guān)申報享受政策

C.稅務(wù)機關(guān)對企業(yè)享受政策進行審核

D.企業(yè)享受政策期限一般為3年

E.企業(yè)享受政策期間不得改變其經(jīng)營性質(zhì)

3.下列哪些情形會導(dǎo)致企業(yè)稅務(wù)負擔(dān)增加？

A.企業(yè)銷售收入增長

B.企業(yè)利潤增加

C.企業(yè)發(fā)生虧損

D.企業(yè)研發(fā)費用增加

E.企業(yè)投資固定資產(chǎn)

4.以下哪些措施可以降低企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險？

A.企業(yè)建立健全財務(wù)管理制度

B.企業(yè)加強稅務(wù)籌劃

C.企業(yè)合理選擇稅務(wù)顧問

D.企業(yè)及時了解稅收政策變化

E.企業(yè)按時足額繳納稅款

5.下列哪些政策對企業(yè)稅收有正面影響？

A.加征資源稅

B.減免環(huán)境保護稅

C.提供高新技術(shù)企業(yè)認定

D.加征增值稅

E.提供稅收優(yōu)惠貸款

6.企業(yè)在享受高新技術(shù)企業(yè)認定政策時，以下哪些說法是正確的？

A.企業(yè)需具備一定的高新技術(shù)研發(fā)能力

B.企業(yè)需向稅務(wù)機關(guān)申報認定

C.稅務(wù)機關(guān)對企業(yè)認定進行審核

D.企業(yè)認定有效期一般為3年

E.企業(yè)認定期間不得改變其經(jīng)營性質(zhì)

7.以下哪些情形會導(dǎo)致企業(yè)稅務(wù)負擔(dān)增加？

A.企業(yè)營業(yè)收入下降

B.企業(yè)利潤減少

C.企業(yè)發(fā)生虧損

D.企業(yè)研發(fā)費用減少

E.企業(yè)投資固定資產(chǎn)減少

8.下列哪些措施可以降低企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險？

A.企業(yè)建立健全財務(wù)管理制度

B.企業(yè)加強稅務(wù)籌劃

C.企業(yè)合理選擇稅務(wù)顧問

D.企業(yè)及時了解稅收政策變化

E.企業(yè)按時足額繳納稅款

9.以下哪些政策對企業(yè)稅收有正面影響？

A.加征資源稅

B.減免環(huán)境保護稅

C.提供高新技術(shù)企業(yè)認定

D.加征增值稅

E.提供稅收優(yōu)惠貸款

10.企業(yè)在享受高新技術(shù)企業(yè)認定政策時，以下哪些說法是正確的？

A.企業(yè)需具備一定的高新技術(shù)研發(fā)能力

B.企業(yè)需向稅務(wù)機關(guān)申報認定

C.稅務(wù)機關(guān)對企業(yè)認定進行審核

D.企業(yè)認定有效期一般為3年

E.企業(yè)認定期間不得改變其經(jīng)營性質(zhì)

11.以下哪些情形會導(dǎo)致企業(yè)稅務(wù)負擔(dān)增加？

A.企業(yè)營業(yè)收入下降

B.企業(yè)利潤減少

C.企業(yè)發(fā)生虧損

D.企業(yè)研發(fā)費用減少

E.企業(yè)投資固定資產(chǎn)減少

12.下列哪些措施可以降低企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險？

A.企業(yè)建立健全財務(wù)管理制度

B.企業(yè)加強稅務(wù)籌劃

C.企業(yè)合理選擇稅務(wù)顧問

D.企業(yè)及時了解稅收政策變化

E.企業(yè)按時足額繳納稅款

13.以下哪些政策對企業(yè)稅收有正面影響？

A.加征資源稅

B.減免環(huán)境保護稅

C.提供高新技術(shù)企業(yè)認定

D.加征增值稅

E.提供稅收優(yōu)惠貸款

14.企業(yè)在享受高新技術(shù)企業(yè)認定政策時，以下哪些說法是正確的？

A.企業(yè)需具備一定的高新技術(shù)研發(fā)能力

B.企業(yè)需向稅務(wù)機關(guān)申報認定

C.稅務(wù)機關(guān)對企業(yè)認定進行審核

D.企業(yè)認定有效期一般為3年

E.企業(yè)認定期間不得改變其經(jīng)營性質(zhì)

15.以下哪些情形會導(dǎo)致企業(yè)稅務(wù)負擔(dān)增加？

A.企業(yè)營業(yè)收入下降

B.企業(yè)利潤減少

C.企業(yè)發(fā)生虧損

D.企業(yè)研發(fā)費用減少

E.企業(yè)投資固定資產(chǎn)減少

16.下列哪些措施可以降低企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險？

A.企業(yè)建立健全財務(wù)管理制度

B.企業(yè)加強稅務(wù)籌劃

C.企業(yè)合理選擇稅務(wù)顧問

D.企業(yè)及時了解稅收政策變化

E.企業(yè)按時足額繳納稅款

17.以下哪些政策對企業(yè)稅收有正面影響？

A.加征資源稅

B.減免環(huán)境保護稅

C.提供高新技術(shù)企業(yè)認定

D.加征增值稅

E.提供稅收優(yōu)惠貸款

18.企業(yè)在享受高新技術(shù)企業(yè)認定政策時，以下哪些說法是正確的？

A.企業(yè)需具備一定的高新技術(shù)研發(fā)能力

B.企業(yè)需向稅務(wù)機關(guān)申報認定

C.稅務(wù)機關(guān)對企業(yè)認定進行審核

D.企業(yè)認定有效期一般為3年

E.企業(yè)認定期間不得改變其經(jīng)營性質(zhì)

19.以下哪些情形會導(dǎo)致企業(yè)稅務(wù)負擔(dān)增加？

A.企業(yè)營業(yè)收入下降

B.企業(yè)利潤減少

C.企業(yè)發(fā)生虧損

D.企業(yè)研發(fā)費用減少

E.企業(yè)投資固定資產(chǎn)減少

20.下列哪些措施可以降低企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險？

A.企業(yè)建立健全財務(wù)管理制度

B.企業(yè)加強稅務(wù)籌劃

C.企業(yè)合理選擇稅務(wù)顧問

D.企業(yè)及時了解稅收政策變化

E.企業(yè)按時足額繳納稅款

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.企業(yè)在享受稅收優(yōu)惠政策期間，如果發(fā)生經(jīng)營性質(zhì)的變化，則不再享受該政策。（）

2.研發(fā)費用加計扣除政策僅適用于高新技術(shù)企業(yè)。（）

3.企業(yè)發(fā)生的虧損可以在未來5年內(nèi)結(jié)轉(zhuǎn)彌補。（）

4.稅務(wù)籌劃是指企業(yè)在合法的前提下，通過調(diào)整經(jīng)濟業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)來減少稅負。（）

5.企業(yè)在享受稅收優(yōu)惠政策時，如果被稅務(wù)機關(guān)查補稅款，則需自行承擔(dān)補繳稅款的責(zé)任。（）

6.企業(yè)購買環(huán)保設(shè)備可以享受加速折舊政策。（）

7.稅務(wù)機關(guān)對企業(yè)享受稅收優(yōu)惠政策進行年度審核。（）

8.企業(yè)在享受稅收優(yōu)惠貸款時，需按照規(guī)定用途使用貸款資金。（）

9.企業(yè)在申報稅收優(yōu)惠政策時，需提供相關(guān)證明材料。（）

10.企業(yè)在享受稅收優(yōu)惠政策期間，如果發(fā)生偷稅、逃稅行為，將失去享受政策資格。（）

三、簡答題（每題5分，共4題）

1.簡述稅收優(yōu)惠政策對企業(yè)研發(fā)投入的影響。

2.解釋稅務(wù)籌劃在企業(yè)財務(wù)管理中的作用。

3.描述稅務(wù)機關(guān)對企業(yè)享受稅收優(yōu)惠政策審核的主要內(nèi)容。

4.分析企業(yè)如何通過合法途徑減輕稅務(wù)負擔(dān)。

四、論述題（每題10分，共2題）

1.論述稅收優(yōu)惠政策對企業(yè)創(chuàng)新能力的影響及其作用機制。

2.分析在當(dāng)前經(jīng)濟環(huán)境下，如何運用稅收政策促進企業(yè)轉(zhuǎn)型升級。

試卷答案如下

一、多項選擇題

1.ABD

解析思路：減免企業(yè)所得稅、提供研發(fā)費用加計扣除、減免增值稅和提供稅收優(yōu)惠政策均能降低企業(yè)稅負，對企業(yè)稅務(wù)有正面影響。加征個人所得稅會增加企業(yè)稅負，不屬于正面影響。

2.ABCD

解析思路：企業(yè)需符合政策規(guī)定的條件，向稅務(wù)機關(guān)申報享受政策，稅務(wù)機關(guān)對企業(yè)進行審核，享受政策期限一般為3年，期間不得改變經(jīng)營性質(zhì)。

3.BC

解析思路：企業(yè)利潤增加會導(dǎo)致企業(yè)所得稅增加，發(fā)生虧損可以在未來5年內(nèi)結(jié)轉(zhuǎn)彌補，研發(fā)費用增加可以在計算應(yīng)納稅所得額時加計扣除。

4.ABCDE

解析思路：建立健全財務(wù)管理制度、加強稅務(wù)籌劃、合理選擇稅務(wù)顧問、及時了解稅收政策變化、按時足額繳納稅款都是降低企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險的有效措施。

5.BCE

解析思路：加征資源稅和增值稅會增加企業(yè)稅負，不屬于正面影響。減免環(huán)境保護稅和提供高新技術(shù)企業(yè)認定、稅收優(yōu)惠貸款能降低企業(yè)稅負，對企業(yè)稅收有正面影響。

6.ABCD

解析思路：企業(yè)需具備一定的高新技術(shù)研發(fā)能力，向稅務(wù)機關(guān)申報認定，稅務(wù)機關(guān)對企業(yè)認定進行審核，認定有效期一般為3年，期間不得改變經(jīng)營性質(zhì)。

7.BC

解析思路：企業(yè)營業(yè)收入下降和利潤減少會導(dǎo)致企業(yè)所得稅增加，發(fā)生虧損可以在未來5年內(nèi)結(jié)轉(zhuǎn)彌補。

8.ABCDE

解析思路：與第4題解析思路相同。

9.BCE

解析思路：與第5題解析思路相同。

10.ABCD

解析思路：與第6題解析思路相同。

11.BC

解析思路：與第7題解析思路相同。

12.ABCDE

解析思路：與第4題解析思路相同。

13.BCE

解析思路：與第5題解析思路相同。

14.ABCD

解析思路：與第6題解析思路相同。

15.BC

解析思路：與第7題解析思路相同。

16.ABCDE

解析思路：與第4題解析思路相同。

17.BCE

解析思路：與第5題解析思路相同。

18.ABCD

解析思路：與第6題解析思路相同。

19.BC

解析思路：與第7題解析思路相同。

20.ABCDE

解析思路：與第4題解析思路相同。

二、判斷題

1.×

解析思路：企業(yè)在享受稅收優(yōu)惠政策期間，如果發(fā)生經(jīng)營性質(zhì)的變化，可能會影響其是否符合政策條件，但并不會直接導(dǎo)致不再享受政策。

2.×

解析思路：研發(fā)費用加計扣除政策適用于所有企業(yè)，不僅限于高新技術(shù)企業(yè)。

3.×

解析思路：企業(yè)發(fā)生的虧損可以在未來5年內(nèi)結(jié)轉(zhuǎn)彌補，但并非所有情況下都可以結(jié)轉(zhuǎn)，具體需根據(jù)稅法規(guī)定。

4.√

解析思路：稅務(wù)籌劃是在合法的前提下，通過調(diào)整經(jīng)濟業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)來減少稅負，這是其定義。

5.√

解析思路：如果企業(yè)被稅務(wù)機關(guān)查補稅款，根據(jù)具體情況，企業(yè)可能需要自行承擔(dān)補繳稅款的責(zé)任。

6.√

解析思路：企業(yè)購買環(huán)保設(shè)備可以享受加速折舊政策，這是稅收政策對環(huán)保投資的鼓勵。

7.√

解析思路：稅務(wù)機關(guān)對企業(yè)享受稅收優(yōu)惠政策進行年度審核，以確保企業(yè)符合政策條件。

8.√

解析思路：企業(yè)享受稅收優(yōu)惠貸款時，需按照規(guī)定用途使用貸款資金，以保證貸款資金使用的合規(guī)性。

9.√

解析思路：企業(yè)在申報稅收優(yōu)惠政策時，需提供相關(guān)證明材料，以證明其符合政策條件。

10.√

解析思路：企業(yè)享受稅收優(yōu)惠政策期間，如果發(fā)生偷稅、逃稅行為，將違反稅收法律法規(guī)，失去享受政策資格。

三、簡答題

1.稅收優(yōu)惠政策對企業(yè)研發(fā)投入的影響主要體現(xiàn)在以下幾個方面：首先，稅收優(yōu)惠政策可以降低企業(yè)研發(fā)成本，增加研發(fā)投入的資金來源；其次，優(yōu)惠政策可以激勵企業(yè)加大研發(fā)力度，提高技術(shù)創(chuàng)新能力；最后，稅收優(yōu)惠政策有助于吸引社會資本投入研發(fā)領(lǐng)域，形成良好的創(chuàng)新環(huán)境。

2.稅務(wù)籌劃在企業(yè)財務(wù)管理中的作用包括：一是合理規(guī)劃企業(yè)的稅收負擔(dān)，確保企業(yè)稅負最小化；二是優(yōu)化企業(yè)財務(wù)結(jié)構(gòu)，提高資金使用效率；三是提高企業(yè)競爭力，增強市場地位；四是確保企業(yè)遵守稅