明確稅務(wù)師考試的備考信心構(gòu)建策略試題及答案姓名：____________________

一、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共20題）

1.下列關(guān)于稅務(wù)師職業(yè)資格考試的說法正確的是（）

A.稅務(wù)師是從事稅收籌劃、稅收咨詢等工作的專業(yè)人員

B.通過考試獲得稅務(wù)師資格的人員，可在全國范圍內(nèi)執(zhí)業(yè)

C.稅務(wù)師考試分為兩個(gè)階段，第一階段為專業(yè)知識階段，第二階段為綜合能力階段

D.稅務(wù)師考試合格標(biāo)準(zhǔn)為各科目成績均達(dá)到60分

2.稅務(wù)師在執(zhí)業(yè)過程中應(yīng)遵循的基本原則有（）

A.客觀公正

B.誠信為本

C.嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致

D.高效快捷

3.稅務(wù)師職業(yè)道德規(guī)范包括（）

A.誠實(shí)守信

B.公正廉潔

C.勤勉敬業(yè)

D.團(tuán)結(jié)互助

4.以下哪些屬于稅務(wù)師的工作范圍（）

A.企業(yè)納稅申報(bào)

B.稅收籌劃

C.稅收咨詢

D.稅務(wù)代理

5.稅務(wù)師在執(zhí)業(yè)過程中，應(yīng)如何處理與稅務(wù)機(jī)關(guān)的關(guān)系（）

A.積極溝通，尋求支持

B.維護(hù)自身合法權(quán)益

C.嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)

D.堅(jiān)決抵制違法行為

6.以下哪些屬于稅務(wù)師的專業(yè)技能（）

A.稅收法律法規(guī)知識

B.稅收籌劃能力

C.溝通協(xié)調(diào)能力

D.稅務(wù)審計(jì)能力

7.稅務(wù)師在為客戶提供稅收咨詢服務(wù)時(shí)，應(yīng)遵循的原則有（）

A.客觀公正

B.誠信為本

C.保守秘密

D.尊重客戶意愿

8.稅務(wù)師在執(zhí)業(yè)過程中，如何維護(hù)自身合法權(quán)益（）

A.依法執(zhí)業(yè)

B.提高自身素質(zhì)

C.加強(qiáng)與客戶的溝通

D.尋求法律援助

9.稅務(wù)師在處理稅務(wù)爭議時(shí)，應(yīng)遵循的原則有（）

A.依法依規(guī)

B.公平公正

C.誠信為本

D.高效快捷

10.以下哪些屬于稅務(wù)師的專業(yè)知識（）

A.稅收法律法規(guī)

B.企業(yè)財(cái)務(wù)管理

C.稅收籌劃

D.稅務(wù)審計(jì)

11.稅務(wù)師在為企業(yè)提供稅收籌劃服務(wù)時(shí)，應(yīng)關(guān)注哪些因素（）

A.企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略

B.企業(yè)經(jīng)營狀況

C.稅收政策環(huán)境

D.市場競爭狀況

12.稅務(wù)師在為企業(yè)進(jìn)行稅務(wù)審計(jì)時(shí)，應(yīng)關(guān)注哪些內(nèi)容（）

A.納稅申報(bào)的真實(shí)性

B.稅收政策執(zhí)行情況

C.稅收籌劃合規(guī)性

D.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范

13.稅務(wù)師在為企業(yè)提供稅收咨詢服務(wù)時(shí)，如何確保服務(wù)質(zhì)量（）

A.熟悉稅收政策

B.具備良好的溝通能力

C.關(guān)注客戶需求

D.及時(shí)反饋信息

14.稅務(wù)師在為企業(yè)進(jìn)行稅收籌劃時(shí)，應(yīng)關(guān)注哪些稅收優(yōu)惠政策（）

A.研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除

B.轉(zhuǎn)讓技術(shù)所得免稅

C.高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠

D.文化產(chǎn)業(yè)稅收優(yōu)惠

15.稅務(wù)師在為企業(yè)提供稅務(wù)代理服務(wù)時(shí)，應(yīng)關(guān)注哪些環(huán)節(jié)（）

A.納稅申報(bào)

B.稅收籌劃

C.稅收審計(jì)

D.稅務(wù)爭議處理

16.稅務(wù)師在為企業(yè)進(jìn)行稅收籌劃時(shí)，如何提高籌劃效果（）

A.深入了解企業(yè)狀況

B.關(guān)注稅收政策變化

C.創(chuàng)新籌劃方法

D.加強(qiáng)與客戶的溝通

17.稅務(wù)師在為企業(yè)提供稅務(wù)代理服務(wù)時(shí)，如何提高服務(wù)質(zhì)量（）

A.嚴(yán)格遵循稅收法律法規(guī)

B.提高自身專業(yè)素養(yǎng)

C.及時(shí)了解企業(yè)需求

D.加強(qiáng)與其他稅務(wù)師的合作

18.稅務(wù)師在為企業(yè)進(jìn)行稅收審計(jì)時(shí)，如何提高審計(jì)質(zhì)量（）

A.選擇合適的審計(jì)方法

B.熟悉企業(yè)業(yè)務(wù)流程

C.關(guān)注稅收風(fēng)險(xiǎn)

D.加強(qiáng)與其他審計(jì)師的溝通

19.稅務(wù)師在處理稅務(wù)爭議時(shí)，如何提高爭議解決效果（）

A.熟悉稅收法律法規(guī)

B.溝通協(xié)調(diào)能力

C.誠信為本

D.維護(hù)客戶利益

20.稅務(wù)師在執(zhí)業(yè)過程中，如何樹立良好的職業(yè)道德形象（）

A.誠信為本

B.客觀公正

C.嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致

D.勤勉敬業(yè)

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.稅務(wù)師考試實(shí)行全國統(tǒng)一考試，考試科目和內(nèi)容在全國范圍內(nèi)保持一致。（）

2.稅務(wù)師資格考試報(bào)名條件中要求具有大學(xué)本科及以上學(xué)歷或者同等學(xué)歷。（）

3.稅務(wù)師考試通過后，合格人員可以直接在稅務(wù)機(jī)關(guān)擔(dān)任稅收管理員職務(wù)。（）

4.稅務(wù)師在執(zhí)業(yè)過程中，如果發(fā)現(xiàn)客戶的財(cái)務(wù)報(bào)表存在重大錯(cuò)誤，有義務(wù)及時(shí)告知客戶并協(xié)助改正。（）

5.稅務(wù)師在為企業(yè)提供稅收籌劃服務(wù)時(shí)，可以采取任何合法手段，以達(dá)到降低稅負(fù)的目的。（）

6.稅務(wù)師在執(zhí)業(yè)過程中，應(yīng)當(dāng)保守客戶的商業(yè)秘密，不得泄露給任何第三方。（）

7.稅務(wù)師在處理稅務(wù)爭議時(shí)，應(yīng)當(dāng)以維護(hù)國家稅收利益為首要原則。（）

8.稅務(wù)師在為企業(yè)進(jìn)行稅務(wù)審計(jì)時(shí)，可以自行決定審計(jì)的范圍和深度。（）

9.稅務(wù)師在執(zhí)業(yè)過程中，應(yīng)當(dāng)接受稅務(wù)機(jī)關(guān)的監(jiān)督管理，配合稅務(wù)機(jī)關(guān)的檢查。（）

10.稅務(wù)師在執(zhí)業(yè)過程中，如果發(fā)現(xiàn)自身行為違反職業(yè)道德規(guī)范，應(yīng)當(dāng)立即停止執(zhí)業(yè)并報(bào)告相關(guān)機(jī)構(gòu)。（）

三、簡答題（每題5分，共4題）

1.簡述稅務(wù)師在稅收籌劃中的主要職責(zé)。

2.闡述稅務(wù)師在為企業(yè)提供稅務(wù)咨詢服務(wù)時(shí)應(yīng)遵循的原則。

3.簡要介紹稅務(wù)師在處理稅務(wù)爭議時(shí)的主要步驟。

4.分析稅務(wù)師職業(yè)道德規(guī)范對企業(yè)稅務(wù)管理的重要性。

四、論述題（每題10分，共2題）

1.論述稅務(wù)師在促進(jìn)企業(yè)合規(guī)經(jīng)營中的作用及其重要性。

2.分析稅務(wù)師在應(yīng)對稅收政策變化時(shí)的應(yīng)對策略，并探討其對企業(yè)和國家稅收的影響。

試卷答案如下：

一、多項(xiàng)選擇題

1.ABCD

解析思路：稅務(wù)師是專業(yè)從事稅收相關(guān)工作的人員，通過考試獲得資格后可以在全國執(zhí)業(yè)，考試分為兩個(gè)階段，合格標(biāo)準(zhǔn)為各科目成績均達(dá)到60分。

2.ABC

解析思路：稅務(wù)師應(yīng)遵循的基本原則包括客觀公正、誠信為本、嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致和高效快捷。

3.ABCD

解析思路：稅務(wù)師職業(yè)道德規(guī)范包括誠實(shí)守信、公正廉潔、勤勉敬業(yè)和團(tuán)結(jié)互助。

4.ABCD

解析思路：稅務(wù)師的工作范圍涵蓋企業(yè)納稅申報(bào)、稅收籌劃、稅收咨詢和稅務(wù)代理。

5.ABCD

解析思路：稅務(wù)師應(yīng)與稅務(wù)機(jī)關(guān)積極溝通，維護(hù)自身合法權(quán)益，遵守法律法規(guī)，抵制違法行為。

6.ABCD

解析思路：稅務(wù)師的專業(yè)技能包括稅收法律法規(guī)知識、稅收籌劃能力、溝通協(xié)調(diào)能力和稅務(wù)審計(jì)能力。

7.ABC

解析思路：稅務(wù)師在提供咨詢服務(wù)時(shí)，應(yīng)遵循客觀公正、誠信為本、保守秘密和尊重客戶意愿的原則。

8.ABCD

解析思路：稅務(wù)師在執(zhí)業(yè)過程中，應(yīng)依法執(zhí)業(yè)，提高自身素質(zhì)，加強(qiáng)與客戶的溝通，并在必要時(shí)尋求法律援助。

9.ABCD

解析思路：稅務(wù)師在處理稅務(wù)爭議時(shí)，應(yīng)依法依規(guī)、公平公正、誠信為本，并追求高效快捷的解決方式。

10.ABCD

解析思路：稅務(wù)師的專業(yè)知識包括稅收法律法規(guī)、企業(yè)財(cái)務(wù)管理、稅收籌劃和稅務(wù)審計(jì)。

11.ABCD

解析思路：稅務(wù)師在提供稅收籌劃服務(wù)時(shí)，應(yīng)關(guān)注企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營狀況、稅收政策環(huán)境以及市場競爭狀況。

12.ABCD

解析思路：稅務(wù)師在稅務(wù)審計(jì)中，應(yīng)關(guān)注納稅申報(bào)的真實(shí)性、稅收政策執(zhí)行情況、稅收籌劃合規(guī)性和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范。

13.ABCD

解析思路：稅務(wù)師在提供稅收咨詢服務(wù)時(shí)，應(yīng)熟悉稅收政策、具備良好的溝通能力、關(guān)注客戶需求并及時(shí)反饋信息。

14.ABCD

解析思路：稅務(wù)師在提供稅收籌劃服務(wù)時(shí)，應(yīng)關(guān)注研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除、轉(zhuǎn)讓技術(shù)所得免稅、高新技術(shù)企業(yè)所得稅優(yōu)惠和文化產(chǎn)業(yè)稅收優(yōu)惠等政策。

15.ABCD

解析思路：稅務(wù)師在提供稅務(wù)代理服務(wù)時(shí)，應(yīng)關(guān)注納稅申報(bào)、稅收籌劃、稅收審計(jì)和稅務(wù)爭議處理等環(huán)節(jié)。

16.ABCD

解析思路：稅務(wù)師在提供稅收籌劃服務(wù)時(shí)，應(yīng)深入了解企業(yè)狀況、關(guān)注稅收政策變化、創(chuàng)新籌劃方法并加強(qiáng)與客戶的溝通。

17.ABCD

解析思路：稅務(wù)師在提供稅務(wù)代理服務(wù)時(shí)，應(yīng)遵循稅收法律法規(guī)、提高自身專業(yè)素養(yǎng)、及時(shí)了解企業(yè)需求并加強(qiáng)與其他稅務(wù)師的合作。

18.ABCD

解析思路：稅務(wù)師在提供稅務(wù)審計(jì)服務(wù)時(shí)，應(yīng)選擇合適的審計(jì)方法、熟悉企業(yè)業(yè)務(wù)流程、關(guān)注稅收風(fēng)險(xiǎn)并加強(qiáng)與其他審計(jì)師的溝通。

19.ABCD

解析思路：稅務(wù)師在處理稅務(wù)爭議時(shí)，應(yīng)熟悉稅收法律法規(guī)、具備良好的溝通協(xié)調(diào)能力、誠信為本并維護(hù)客戶利益。

20.ABCD

解析思路：稅務(wù)師在執(zhí)業(yè)過程中，應(yīng)誠信為本、客觀公正、嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、勤勉敬業(yè)，以樹立良好的職業(yè)道德形象。

二、判斷題

1.√

解析思路：稅務(wù)師考試實(shí)行全國統(tǒng)一考試，考試科目和內(nèi)容在全國范圍內(nèi)保持一致。

2.√

解析思路：稅務(wù)師資格考試報(bào)名條件要求具有大學(xué)本科及以上學(xué)歷或者同等學(xué)歷。

3.×

解析思路：稅務(wù)師資格考試合格人員并不能直接在稅務(wù)機(jī)關(guān)擔(dān)任稅收管理員職務(wù)，需通過其他途徑或資格認(rèn)定。

4.√

解析思路：稅務(wù)師有義務(wù)維護(hù)客戶的合法權(quán)益，包括在發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)報(bào)表錯(cuò)誤時(shí)及時(shí)告知并協(xié)助改正。

5.×

解析思路：稅務(wù)師在提供稅收籌劃服務(wù)時(shí)，雖然旨在降低稅負(fù)，但必須遵守法律法規(guī)，不得采取任何違法手段。

6.√

解析思路：稅務(wù)師有責(zé)任保守客戶的商業(yè)秘密，不得泄露給任何第三方。

7.√

解析思路：稅務(wù)師在處理稅務(wù)爭議時(shí)，應(yīng)以維護(hù)國家稅收利益為首要原則，同時(shí)兼顧客戶權(quán)益。

8.×

解析思路：稅務(wù)師在稅務(wù)審計(jì)中，審計(jì)的范圍和深度應(yīng)根據(jù)具體情況和法律法規(guī)要求確定，而非自行決定。

9.√

解析思路：稅務(wù)師有義務(wù)接受稅務(wù)機(jī)關(guān)的監(jiān)督管理，配合稅務(wù)機(jī)關(guān)的檢查。

10.√

解析思路：稅務(wù)師在執(zhí)業(yè)過程中，若發(fā)現(xiàn)自身行為違反職業(yè)道德，應(yīng)立即停止執(zhí)業(yè)并報(bào)告相關(guān)機(jī)構(gòu)。

三、簡答題

1.解析思路：稅務(wù)師在稅收籌劃中的主要職責(zé)包括研究稅收政策、評估稅收風(fēng)險(xiǎn)、提供稅收籌劃方案、協(xié)助客戶實(shí)施籌劃方案以及跟蹤評估籌劃效果。

2.解析思路：稅務(wù)師在提供稅務(wù)咨詢服務(wù)時(shí)應(yīng)遵循的原則包括遵守法律法規(guī)、客觀公正、誠信為本、保守秘密、尊重客戶意愿、關(guān)注客戶需求、提供專業(yè)意見和及時(shí)溝通反饋。

3.解析思路：稅務(wù)師在處理稅務(wù)爭議時(shí)的主要步驟包括了解爭議情況、分析爭議原因、搜集相關(guān)證據(jù)、與客戶溝通、與稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通協(xié)商、準(zhǔn)備爭議解決方案以及協(xié)助客戶實(shí)施解決方案。

4.解析思路：稅務(wù)師職業(yè)道德規(guī)范對企業(yè)稅務(wù)管理的重要性體現(xiàn)在維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益、提高稅務(wù)管理水平、增強(qiáng)企業(yè)合規(guī)意識、促進(jìn)稅收政策執(zhí)行和樹立企業(yè)良好形象等方面。

四、論述題

1.解析思路：稅務(wù)師在促進(jìn)企業(yè)合規(guī)經(jīng)營中