2025年投資銀行業務保薦代表人之保薦代表人勝任能力模考預測題庫(奪冠系列)

單選題（共1500題）1、下列影響權益乘數的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B2、上市公司應披露年度報告期內發生的重大關聯交易事項，如果發生的交易屬不同類型，應按以下（）要求分別披露。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C3、創業板某上市公司擬申請非公開發行股票，以下屬于必備申請文件的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A4、以下屬于公司反收購策略中的管理層防衛策略的有（）。A.Ⅰ、ⅤB.Ⅲ、ⅤC.Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A5、以下關于股份公司召開臨時股東大會的說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、B.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D6、根據《北京證券交易所股票上市規則（試行）》，以下說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D7、下列關于創業板發行保薦書及成長性專項意見內容的說法，正確的有（）。A.ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ【答案】A8、以下情形將導致該上市公司不能非公開發行優先股的是（）。A.該公司2017年度財務報告被注冊會計師出具的審計報告為非標準審計報告的，所涉及事項在發行前重大不利影響已經消除B.該公司的權益被控股股東嚴重損害但已經消除C.2015年10月該公司受到中國證監會的行政處罰D.該公司2015年度至2017年度的加權平均凈資產收益率分別為8%、5%、6%，票面股息率為7%【答案】D9、A公司債券于2017年5月21日過會，6月21日拿到批文，分兩期發行，則下列發行的情況正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】B10、下列關于市凈率的說法中，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C11、下列關于合營安排的表述中，正確的是（）。A.ⅠB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A12、根據《證券發行上市保薦業務管理辦法》的相關規定，保薦機構輔導工作完成后，應由（）的中國證監會派出機構進行輔導驗收。A.發行人所在地（境內）B.保薦代表人所在地C.保薦機構所在地D.發行人上市地（境內）【答案】A13、某證券公司于2016年5月準備承接公司債券項目。根據《非公開發行公司債券項目承接負面清單指引》，下列屬于承接限制范圍的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B14、下列屬于非貨幣性資產交換的有（）。A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】C15、2018年12月，在上海交易所上市的甲公司擬申請公開發行2800萬元的可轉換公司債券，保薦人對該公司進行調查了解后，發現的下列事實中，構成可轉換公司債券發行障礙的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B16、上市公司非公開發行股票，下列發行對象中可以競價方式參與認購的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ【答案】C17、根據《北京證券交易所證券發行與承銷管理細則》，股票公開發行的，發行人和主承銷商可以采用超額配售選擇權。采用超額配售選擇權發行股票數量不得超過本次公開發行股票數量的（）。A.5%B.10%C.15%D.20%E.30%【答案】C18、下列屬于上市公司信息披露義務人的是（）。A.ⅠB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B19、根據《深圳證券交易所非公開發行公司債券業務管理暫行辦法》，下列關于非公開發行公司債券轉讓機制的說法，正確的是（）。A.債券單筆現券轉讓數量不低于5000張或者轉讓金額不低于500萬元B.債券以100元面值為1張，申報價格最小變動單位為0.01元C.債券轉讓申報的類型只有意向申報和定向申報D.債券采用全價轉讓的方式，轉讓價格范圍為前收盤價的上下30％【答案】D20、2018年10月，甲公司與客戶簽訂合同，為客戶裝修一棟辦公樓，包括安裝一部電梯，合同總金額為500萬元。甲公司預計的合同總成本為400萬元，其中包括電梯的采購成本150萬元。2018年12月31日，甲公司將電梯運達施工現場并經過客戶驗收，客戶已取得對電梯的控制權，但是根據裝修進度，預計到2019年2月才會安裝該電梯。截至2018年12月31日，甲公司累計發生成本200萬元（含電梯采購成本150萬元以及因采購電梯發生的運輸和人工等相關成本50萬元）。假定該裝修服務（包括安裝電梯）構成單項履約義務，并屬于在某一時段內履行的履約義務，甲公司是主要責任人，但不參與電梯的設計和制造。甲公司采用成本法確定履約進度。甲公司自2018年1月1日起執行新收入準則，不考慮稅費等其他因素的影響，下列關于甲公司會計處理的表述中錯誤的有（）。A.Ⅰ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】A21、下列各項關于市場參與者的說法中不正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、ⅣD.ⅠE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D22、投資者李強被某上市公司的股東大會選舉為該公司的董事，根據規定，李強應當從被選舉之日起（）內簽署《董事聲明及承諾書》，并報交易所和公司董事會備案。A.15日B.20日C.1個月D.3個月【答案】C23、根據《上市公司行業分類指引》，下列說法正確的是（）。[2016年5月真題]A.確定行業歸屬后，在沒有發生重大資產重組的情況下，不再變更B.教育業務收入占總收入40％，利潤占28％，且教育業務在所有業務中占比最高，該公司歸屬于教育行業C.教育業務收入占總收入35％，利潤占32％，且教育業務在所有業務中占比最高，該公司歸屬于教育行業D.教育業務收入占總收入40％，利潤占55％，體育業務收入占總收入60％，利潤占45％，該公司歸屬于綜合行業【答案】C24、首次公開發行股票采用詢價方式，下列關于網下初始發行比例的說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C25、根據《深圳證券交易所創業板上市公司重大資產重組審核規則》，以下正確的是（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B26、甲公司2016年度歸屬于普通股股東的凈利潤為5000萬元，發行在外普通股加權平均數為10000萬股。年初已發行在外的潛在普通股有：（1）股份期權8000萬份，每份股份期權擁有在授予日起5年后的可行權期間以2元的行權價格購買1股本公司新發股票的權利。當期普通股平均市場價格為10元；（2）按面值發行的5年期可轉換公司債券30000萬元，債券每張面值100元，票面年利率為4%，發行一年后按債券面值轉股，轉股價格為每股10元。不考慮權益成份與負債成份的分拆。下列關于甲公司2016年度的每股收益的表述中，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C27、某生產型企業，出口增值稅率征稅率為17％，退稅率為13％，其2012年2月份發生以下業務：采購貨物增值稅進項稅額300萬元，國內銷售貨物1000萬元，增值稅率17％，出口貨物1000萬元，退稅率13％，月初留抵稅20萬元，問該公司2月份繳納稅款情況（）A.退稅40萬元B.交稅130萬元C.退稅110萬元D.退稅130萬元E.交稅110萬元【答案】C28、以下關于上市公司重大資產重組的說法正確的有（）。A.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅱ.Ⅳ【答案】D29、以下關于證券交易的說法正確的有（）A.上市公司的董事、高級管理人員以及持股5％以上的股東，不得在在6個月內買入上市公司股票后又賣出或者賣出上市公司股票后6個月內又買入，監事不受此限制B.證券公司從業人員，在股票承銷期內和期滿后6個月內，不得買賣該種股票，超過6個月后可以買賣該股票C.為上市公司出具審計報告的注冊會計師，自接受上市公司委托之日起至審計報告公開后5日內內，不得買賣該上市公司股票D.證券公司因為包銷購入售后剩余股份而持有5％以上股份的，買賣該股票的時間不受6個月限制【答案】C30、下列關于首次公開發行股票采用詢價方式定價的表述中，不正確的是（）。A.符合條件的網下機構和個人投資者可以自主決定是否報價，主承銷商無正當理由不得拒絕B.網下投資者報價應當包含每股價格和該價格對應的擬申購股數，且只能有一個報價C.網下投資者報價后，發行人和主承銷商應當剔除擬申購總量中報價最高的部分，剔除部分不得低于本次發行總量的10%D.剔除部分不得參與網下申購【答案】C31、下列關于內部控制以及風險評估說法錯誤的是（）。A.自動化程序和控制可能降低了發生無意錯誤的風險，但是因內部控制的固有限制，并沒有消除個人凌駕于控制之上的風險B.內部控制雖由企業董事會、監事會、經理層和全體員工實施，但防止或發現并糾正內部控制的缺陷是企業管理層和治理層的責任C.企業針對財務報告目標的風險評估過程的作用是識別和評估企業經營風險D.企業應當結合風險評估結果，運用如不相容職務分離控制、授權審批控制和績效考評控制等控制措施，將風險控制在可承受度之內【答案】C32、根據《發行監管問答——關于首發、再融資申報文件相關問題與解答》的相關規定，以下不屬于首發受理環節申報文件的是（）。A.2份全套申報文件電子版B.2套部分申報文件單行本（復印件）C.1份全套書面材料（原件）D.2份全套書面材料（復印件）【答案】D33、甲公司發生的下列交易事項應當按照非貨幣性交換進行會計處理的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】B34、下列關于股票增長率模型的說法，正確的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】C35、上市公司在召開股東大會時，下列可以征集股東投票權的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A36、A公司按照規定在公司內部設立了審計委員會，任命王某為審計委員會主任。關于審計委員會的職責，下列說法錯誤的是（）。A.聘請或更換外部審計機構B.負責內部審計與外部審計之間的協調C.審核公司的財務信息及其披露D.評估公司的內部控制【答案】A37、關于保薦代表人問核程序，以下說法正確的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.ⅡD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D38、已知甲公司產品正常銷量為100萬件，銷售60件可實現盈虧平衡，產品單價為10元，單位變動成本為5元，則甲公司產品銷售利潤率為（）。A.30％B.20％C.60％D.40％【答案】B39、甲公司2×16年實現歸屬于普通股股東的凈利潤為1500萬元，發行在外普通股的加權平均數為3000萬股。甲公司2×16年有兩項與普通股相關的合同：（1）4月1日授予的規定持有者可于2×17年4月1日以5元／股的價格購買甲公司900萬股普通股的期權合約；（2）7月1日授予員工100萬份股票期權，每份期權于2年后的到期日可以3元／股的價格購買1股甲公司普通股。甲公司2×16年普通股平均市場價格為6元／股。不考慮其他因素，甲公司2×16年稀釋每股收益是（）。A.0.38元／股B.0.48元／股C.0.49元／股D.0.50元／股【答案】B40、上市公司召開董事會審議一個議案，甲董事由于出國委托乙董事投票，會議上乙代表甲投了贊成票，并在會議記錄上簽了乙的名字；丙對該議案表示了質疑或異議，并記錄在董事會會議記錄上，但是丙仍然投了贊成票，并最終形成決議。最后由于實施該決議給上市公司造成了損失，則以下說法正確的是（）。A.甲與乙需承擔賠償責任，丙不需承擔賠償責任B.乙與丙需承擔賠償責任，甲不需承擔賠償責任C.甲與丙需承擔賠償責任，乙不需承擔賠償責任D.甲、乙、丙均需承擔賠償責任【答案】D41、根據《證券發行上市保薦業務管理辦法》，下列關于持續督導期間的說法中，錯誤的是（）。A.創業板上市公司發行新股，持續督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后2個完整會計年度B.主板上市公司發行可轉換公司債券，持續督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后1個完整會計年度C.首次公開發行股票并在主板上市的，持續督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后2個完整會計年度D.首次公開發行股票并在創業板上市的，持續督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后2個完整會計年度【答案】D42、上市公司發行股份購買資產同時配套募集資金，以下說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅴ【答案】D43、以下關于中小板上市公司內部審計的說法正確的有（）A.上市公司應當配置專職人員從事內部審計工作，且專職人員應當不少于2人B.內部審計部門應當至少半年對募集資金的存放與使用情況進行一次審計，并對募集資金使用的真實性和合規性發表意見C.內部審計部門應當在業績快報對外披露后，對業績快報進行審計D.上市公司應當至少每年要求會計師事務所對內部控制設計與運行的有效性進行一次審計或者鑒證，出具內部控制審計報告或者鑒證報告【答案】A44、根據證券法的規定，股份有限公司申請股票上市．應當符合的條件，下列說法正確的有（）。A.Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C45、以下在銀行間債券市場發行的非金融企業債務融資工具中，有待償還余額不得超過企業凈資產的40%的規定的有（）。[2015年9月真題]A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C46、根據《深圳證券交易所公司債券上市規則》，下列關于債券上市審核的說法中，正確的是（）。A.深圳證券交易所在收到完備的債券上市申請文件后，應當在3個交易日內作出是否同意上市的決定B.發行人應當在債券上市之后，通過深圳證券交易所網站和相關指定信息披露網站或媒體披露上市公告書等相關文件C.債券發行人在提出上市申請至其債券上市交易前，未經深圳證券交易所同意不得擅自披露與債券上市有關的信息D.發行人可以在債券上市申請審核同意之前與深圳證券交易所簽訂上市協議【答案】C47、符合《國務院辦公廳轉發證監會關于開展創新企業境內發行股票或存托憑證試點若干意見的通知》相關規定的紅籌企業申請在上交所科創板上市，應達到的市值及財務指標是（）。A.預計市值不低于人民幣100億元B.最近一年營業收入不低于人民幣5億元C.預計市值不低于人民幣50億元，或最近一年營業收入不低于人民幣5億元D.預計市值不低于人民幣50億元，且最近一年凈利潤不低于人民幣5億元E.預計市值不低于人民幣10億元，且最近一年營業收入不低于人民幣5億元【答案】A48、以下關于公司法定代表人的說法正確的有（）。A.股份公司的法定代表人只能由董事長擔任B.不設董事會的有限公司的法定代表人只能由執行董事擔任C.公司可在《公司章程》中規定法定代表人由公司經理擔任D.不設董事會的有限公司的法定代表人只能由經理擔任【答案】C49、根據《非上市公眾公司信息披露內容與格式準則第7號——定向發行優先股說明書和發行情況報告書》，下列說法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C50、甲公司以定向增發股票的方式購買同一集團內另一企業持有的A公司80％股權。為取得該股權，甲公司增發2000萬股普通股，每股面值為1元，每股公允價值為5元；支付審計評估等費用100萬元，為發行股票另支付承銷商傭金50萬元。取得該股權時，A公司可辨認凈資產賬面價值為9000萬元，公允價值為12000萬元。假定甲公司和A公司采用的會計政策、會計期間相同，甲公司取得該股權時應確認的資本公積為（）萬元。A.5150B.5200C.7550D.76000【答案】A51、下列與會計估計審計相關的程序中，注冊會計師應當在風險評估階段實施的是（）。A.確定管理層是否恰當運用與會計估計相關的財務報告編制基礎B.復核上期財務報表中會計估計的結果C.評價會計估計的合理性D.確定管理層做出會計估計的方法是否恰當【答案】B52、發行人在IPO前，進行同一控制下的重組，計劃2019年3月報材料，下列符合規定的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B53、下列情形中，不需要首發中介機構履行復核程序的有（）。A.發行人保薦機構等中介機構因首發、再融資、并購重組業務涉嫌違法違規被中國證監會立案調查，或者被司法機關偵查，尚未結案擬申請恢復審查的B.發行人中介機構最近12個月內被中國證監會行政處罰的C.發行人的簽字保薦代表人、簽字律師、簽字會計師、簽字資產評估師最近6個月內被中國證監會行政處罰的D.發行人的中介機構或中介機構簽字人員涉嫌違法違規被中國證監會立案調查、被司法機關偵查等情形，更換相關中介機構或簽字人員后擬申請恢復審查的【答案】B54、甲公司是在上海證券交易所發行股票的上市公司，根據規定，甲公司必須制定年度內部控制檢查監督計劃，總經理指定秘書小李擬定一個計劃草案，小李擬定草案時，必須包括()等事項。A.Ⅰ,ⅢB.Ⅰ,Ⅱ,ⅣC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,ⅤD.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C55、甲公司擬收購乙上市公司。根據證券法律制度的規定，下列投資者中，如無相反證據，屬于甲公司一致行動人的有（）。[2015年9月真題]A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C56、根據《創業板首次公開發行股票注冊管理辦法（試行）》，下列（）情形下，交易所或者中國證監會應當終止相應發行上市審核程序或者發行注冊程序。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B57、公司發行股票前，發行人應提供會后重大事項說明，（）應就公司在通過發審會審核后是否發生重大事項分別出具專業意見。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B58、上市公司的下列人員中，應當出席股東大會的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A59、如果月末在產品數量很小，對生產成本在完工產品與在產品之間進行分配可以采用的方法包括（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、ⅢE.Ⅰ、Ⅳ【答案】A60、下列關于上市公司股東權利的說法中，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D61、企業發生的下列交易或事項中，會引起當期資本公積（資本溢價）發生變動的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C62、在下列情況下，有限公司股東可以請求公司按照合理的價格收購其股權的有（）。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅳ【答案】C63、A公司是上市公司B公司旗下的一個子公司，為了打開國外市場，B公司擬讓A公司在美國申請上市，根據規定，A公司若要申請成功，B公司最近1個會計年度合并報表中按權益享有的A公司的凈利潤不得超過上市公司合并報表凈利潤的()。A.30%B.50%C.75%D.80%【答案】B64、根據《北京證券交易所上市公司證券發行注冊管理辦法（試行）》，上市公司發行證券采用競價方式的，下列哪些人員不得參與競價？（）A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ【答案】A65、下列資產減值屬于《企業會計準則第8號——資產減值》規范的有（）。A.Ⅱ、Ⅳ、VB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、VD.Ⅰ、Ⅳ、VE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C66、甲企業以1300萬元收購無關聯乙企業30％的股權，乙企業2013年1月1日的凈資產賬面價值6000萬元，公允價值5000萬元，公允價值的下降是由于乙企業存貨賬面價值3000萬元，發生了跌價，其公允價值為2000萬元。2013年，乙企業全年實現利潤2000萬元，向股東派發現金股利2500萬元。不考慮其他情況，以下說法正確的有（）。A.ⅡB.Ⅰ、ⅡC.Ⅰ、ⅢD.Ⅰ、Ⅳ【答案】C67、下列關于在組合方式下進行的債務重組的表述中，不正確的是（）。A.債務人所清償債務的賬面價值與轉讓資產的賬面價值以及權益工具和重組債務的確認金額之和的差額，記入“投資收益”科目B.對于權益工具，債務人應當在初始確認時按照權益工具的公允價值計量，權益工具的公允價值不能可靠計量的，應當按照所清償債務的公允價值計量C.債務重組采用組合方式進行的，一般可以認為債權人對全部債權的合同條款做出了實質性修改D.對于債務人，組合中以資產清償債務或者將債務轉為權益工具方式進行的債務重組，如果債務人清償該部分債務的現時義務已經解除，應當終止確認該部分債務【答案】A68、企業發生的下列交易或事項中，會引起當期資本公積（資本溢價）發生變動的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C69、原材料賬面價12萬元/套，市價為10萬元/套。每套原材料加工成產品要花15萬元，每件成品估計的銷售稅費為1.2萬元，產品售價30萬元/套，期末該原材料應計提跌價準備（）萬元。A.0B.2C.1.8D.3.8【答案】A70、當出現發行人實際控制人以及沒有或者難以認定實際控制人時，有關發行人股東所持股票的鎖定期安排表述錯誤的是（）。A.要求發行人的股東按持股比例從高到低依次承諾其所持股份自上市之日起鎖定36個月，直至鎖定股份的總數不低于發行前A股股份總數的51%B.非發行人第一大股東且符合一定條件的創業投資基金股東也應當承諾其所持股份自上市之日其鎖定36個月C.對于作為實際控制人親屬的股東所持的股份，應當比照實際控制人自發行人上市之日起鎖定36個月D.對于存在刻意規避股份限售期要求的，本所將按照實質重于形式的原則，要求相關股東參照控股股東、實際控制人的限售期進行股份鎖定E.員工持股計劃、持股5%以下的位列于應予以鎖定51%股份范圍的股東，不適用于36個月鎖定期【答案】C71、關于財務報告附注中關聯方和關聯交易的披露，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C72、上市公司非公開發行股票，下列發行對象中可以競價方式參與認購的有（）A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B73、經并購重組委審核后獲得核準的重大資產重組實施完畢后，上市公司申請公開發行新股或者公司債券，重大資產重組前的業績在審核時可以模擬計算應符合的條件包括（）。[2015年11月真題]A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】A74、根據《證券公司投資銀行類業務內部控制指引》規定，下列說法錯誤的是（）。A.《證券公司投資銀行類業務內部控制指引》是依據《證券法》《證券公司監督管理條例》《證券發行上市保薦業務管理辦法》《上市公司并購重組財務顧問業務管理辦法》《非上市公眾公司監督管理辦法》和《公司債券發行與交易管理辦法》等規定制定的B.質量控制為內部控制的第一道防線，應當對投資銀行類業務風險實施過程管理和控制，及時發現、制止和糾正項目執行過程中的問題C.證券公司開展投資銀行類業務，應當按照《證券公司內部控制指引》和本指引的規定，建立健全內部控制體系和機制，保證內部控制有效執行D.證券公司投資銀行類業務內部控制應當遵循健全、統一、合理、制衡、獨立的原則，確保內部控制有效E.本指引所稱證券公司投資銀行類業務內部控制是指證券公司根據法律法規的規定和中國證監會的監管要求，對投資銀行類業務經營管理和執業活動過程中的風險進行識別、評價和管理的制度安排、組織體系和控制措施【答案】B75、某公司擬首次公開發行股票并在上交所科創板上市，本次公開發行股票8000萬股，下列發行安排符合規定的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B76、關于上市公司發行可轉換債券，以下說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅳ【答案】C77、下列關于城市停車場建設專項債券的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A78、下列關于上交所科創板股票公開發行自律委員會工作規則的說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、ⅤE.Ⅳ、Ⅴ【答案】A79、根據《北京證券交易所向不特定合格投資者公開發行股票注冊管理辦法（試行）》，以下說法錯誤的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C80、某掛牌公司擬掛牌即采用做市轉讓方式，掛牌時總股本為3000萬股。關于初始做市商合計持有的股份，以下情形正確的是（）。A.初始做市商為5家，1家做市商持有30萬股，其他4家每家持有10萬股B.初始做市商為4家，每家持有20萬股C.初始做市商為5家，1家做市商持有60萬股，1家持有40萬股，其他3家每家持有5萬股D.初始做市商為4家，1家做市商持有40萬股，其他4家每家持有20萬股【答案】D81、在全國中小企業股份轉讓系統掛牌的公司可以采取下列（）方式轉讓股票。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C82、下列各項中，屬于會計估計變更的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅳ、ⅥD.Ⅰ、Ⅱ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ、Ⅵ【答案】D83、下列有關收入確認的表述中，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C84、下列關于固定資產折舊會計處理的表述中，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D85、內部研發形成符合加計扣除的無形資產形成（）A.可抵扣暫時性差異B.應納稅暫時性差異C.確認遞延所得稅資產D.確認遞延所得稅負債E.永久性差異【答案】A86、下列說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】C87、下列說法中，在其他情況不變的情況下，導致安全邊際量和盈虧平衡銷量同時變動的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D88、甲上市公司2009年7月1日向其50名高管每人授予1000份認股權證，該認股權證將于2013年末期滿時行權，行權時高管將以3元每股購入該公司股票，該認股權證在授予日的公允價值為5元。2009年和2010年12月31日，該公司股票公允價值均為6元每股，2011年和2012年12月3113該公司股票公允價值均為8元每股，股票面值為1元。2013年12月31日該公司股票公允價值為10元每股。假定預計10％的高管會離職，甲公司因該項股份支付應計入2009年管理費用的金額為（）。A.15000元B.25000元C.30000元D.45000元【答案】B89、假定不考慮其他因素，僅就下列選項中的單個信息，以下可以擔任董、監、高的有（）。A.IB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B90、假定不考慮其他因素，僅就下列選項中的單個信息，以下可以擔任董監高的有（）A.謝某擔任某企業法定代表人，因未按規定期限辦理工商年檢被吊銷營業執照，謝某負有個人責任，營也執照被吊銷未逾3年；B.公司技術副經理17歲，為發明天才，已經擁有4項發明專利，并從15歲起從事發明創造負擔家庭生活；C.李某為甲公司經理，因公司經營不善，導致公司破產，自申請破產清算之日起已超過3年D.張某在擔任甲公司法定代表人期間，因公司輸油管道發生爆炸，導致5人死亡，張某負有重大過失責任，被判處刑罰，執行期滿未逾5年。【答案】A91、甲公司20×6年經董事會決議作出的下列變更中，屬于會計估計變更的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C92、根據《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第36號——創業板上市公司向特定對象發行證券募集說明書和發行情況報告書（2020年修訂）》，以下說法不正確的是（）。A.申請向特定對象發行證券并在創業板上市的公司，應按本準則的規定編制募集說明書并于注冊后二個工作日內，在交易所網站和符合中國證監會規定條件的網站披露B.向特定對象發行證券募集說明書應當披露董事會關于本次募集資金使用的可行性分析C.向特定對象發行可轉債的，應當約定可轉債期滿后十個工作日內辦理完畢償還債券余額本息的事項D.上市公司向特定對象發行證券結束后，應在二個工作日內，按本準則第三章的要求編制發行情況報告書，并在交易所網站和符合中國證監會規定條件的網站披露E.向特定對象發行可轉債，擬變更募集說明書約定的，應當召開債券持有人會議【答案】C93、關于“上市公司的財務狀況良好”，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅥC.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、ⅥD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅥE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B94、根據《企業會計準則解釋第3號》（財會[2009]8號文）關于利潤表調整的事項，說法錯誤的是（）。A.企業應當在利潤表“每股收益”項下增列“其他綜合收益”項目和“綜合收益總額”項目B.“其他綜合收益”項目，反映企業根據企業會計準則規定未在損益中確認的各項利得和損失扣除所得稅影響后的凈額C.企業應當在附注中詳細披露其他綜合收益各項目及其所得稅影響，以及原計入其他綜合收益、當期轉入損益的金額等信息D.企業合并利潤表中，應在“綜合收益總額”項目下單獨列示“歸屬于母公司所有者的綜合收益總額”項目E.“綜合收益總額”項目，反映企業凈利潤與其他綜合收益的合計金額【答案】D95、根據《創業板上市公司證券發行注冊管理辦法（試行）》，下列關于發行承銷的特別規定正確的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、ⅤD.Ⅰ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】D96、關于證券公司短期融資券的發行，下列說法錯誤的是（）。A.證券公司應在短期融資券發行前和存續期間履行信息披露義務B.證券公司應于兌付日前5個工作日發布兌付公告C.對短期融資券存續期間發生可能影響其償債能力的重大事項，證券公司應第一時間向證監會報告D.證券公司不得以自己發行的短期融資券為標的資產進行債券交易，但依據有關規定或合同進行提前贖回的除外【答案】C97、甲公司2015年凈資產為40億元，近三年平均可分配利潤為6500萬元。公司擬申請發行企業債券，募集資金投資于棚戶區改造項目，項目投資總額為20億元，假設本次債券票面利率為5％，則發行規模最高為（）。A.12億元B.13億元C.14億元D.16億元【答案】B98、下列屬于資產支持證券管理人職責的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A99、上市公司申請可轉換公司債券在證券交易所上市，應當符合的條件有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C100、關于遞延所得稅，以下說法正確的是（）。A.資產的賬面價值大于計稅基礎時，應確認遞延所得稅負債B.負債的賬面價值小于計稅基礎時，應確認遞延所得稅資產C.資產負債表上資產和負債的賬面價值和計稅基礎的差異都是暫時性差異D.當期的所得稅和遞延所得稅都記人當期的所得稅費用【答案】C101、根據《首發辦法》，以下關于發行人主體資格的說法中，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C102、2020年12月31日，甲公司存在一項未決訴訟。根據類似案例的經驗判斷，該項訴訟敗訴的可能性為90%。如果敗訴，甲公司將須賠償對方100萬元并承擔訴訟費用5萬元，同時基本確定可從保險公司收到賠償款120萬元。2020年12月31日，甲公司以下處理正確的是（）。A.確認預計負債100萬元B.確認預計負債105萬元C.確認其他應收款120萬元D.確認應收賬款105萬元E.確認應付賬款105萬元【答案】B103、關于上市公司要約收購，下列說法正確的是（）。A.要約收購期限屆滿前3個交易日內，預受股東不得撤回其對要約的接受B.收購人2019年11月上報要約收購報告書，2020年1月發布取消收購的公告，收購人2020年12月可以收購同一公司C.部分要約是向部分股東發出的收購其部分股份的要約D.自愿全面要約收購上市公司股份的比例不得低于30％【答案】A104、根據《證券發行上市保薦業務管理辦法》的規定，下列關于證券公司申請保薦機構資格應當具備的條件，說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B105、保薦機構推薦發行人證券上市時提交的上市保薦書的主要內容包括（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B106、根據上市規則，下列有關上交所上市公司定期報告的說法，正確的是（）。A.在下半年申請公開發行股票的，中期報告中的財務會計報告應當進行審計B.公司董事、監事、高級管理人員應當對定期報告簽署書面確認意見，明確表示是否同意定期報告的內容C.如果公司未能在規定期限內披露季度報告，公司股票及其衍生品種應當停牌，直至公司披露相關季度報告D.上市公司應當向交易所預約定期報告的披露時間，并應當按照交易所安排的時間辦理定期報告披露事宜。如需變更披露時間的，應當提前五個交易日向交易所提出書面申請【答案】D107、上市公司董事會應根據股東大會的授權，在收到中國證監會不予核準的決定后（），就是否修改或終止本次重組方案做出決議。A.10日內B.30日內C.6個月內D.12個月內【答案】A108、個人申請注冊登記為財務顧問主辦人時，其需要滿足的資格條件不包括（）。A.獲得證券從業資格證書B.未負有到期未清償的債務C.最近36個月未因執業行為違法違規受到處罰D.參加中國證監會認可的財務顧問主辦人勝任能力考試且成績合格【答案】B109、證券公司公開發行的債券，在債券銷售期內售出的債券面值總額占擬發行債券面值總額的比例不足（），視為發行失敗。A.20%B.30%C.50%D.60%【答案】C110、根據《首次公開發行股票承銷業務規范》，下列關于配售的說法正確的是（）。A.公募社保類、年金保險類有效申購不足安排數量的，發行人應中止發行B.公募社保類投資者的配售比例應當不低于其他投資者的配售比例C.同類配售對象獲得配售的比例可以不相同D.主承銷商對承諾12個月及以上限售期投資者單獨設定配售比例的，公募社保類投資者的配售比例應當不高于其他承諾相同限售期的投資者【答案】B111、下列關于上交所科創板股票公開發行自律委員會工作規則的說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、ⅤE.Ⅳ、Ⅴ【答案】A112、甲公司是上市公司，以下與甲是一致行動人的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅣC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】B113、關于最佳估計數，下列說法中正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C114、20×7年2月1日，甲公司以增發1000萬股本公司普通股股票和一臺大型設備為對價，取得乙公司25％股權。其中，所發行普通股面值為每股1元，公允價值為每股10元。為增發股份，甲公司向證券承銷機構等支付傭金和手續費400萬元。用作對價的設備賬面價值為1000萬元，公允價值為1200萬元。當日，乙公司可辨認凈資產公允價值為40000萬元。假定甲公司能夠對乙公司施加重大影響。不考慮其他因素，甲公司該項長期股權投資的初始投資成本是（）。A.10000萬元B.11000萬元C.11200萬元D.11600萬元【答案】C115、下列關于創業板上市公司應披露的重大訴訟和仲裁的表述中，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A116、關于首次公開發行股票并上市公司招股說明書財務報告審計截止日后主要信息的披露說法正確的有()。A.Ⅰ,Ⅱ,ⅣB.Ⅰ,ⅢC.Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】A117、關于投資者及其一致行動人擁有權益股份的說法正確的有（）。A.ⅠB.Ⅰ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C118、2015年1月1日，長城公司支付2360萬元購入360萬元購入甲公司于當日發行的5年期債券20萬張，每張面值100元，票面利率7%，每年年末付息，到期一次還本，另支付相關交易費用20萬元。長城公司將其劃分為持有至到期投資，經計算確定其實際利率為3%。則2016年末甲公司因該債券應確認的投資收益金額為（）萬元。A.62.4B.71.4C.69.342D.140【答案】C119、承租人在計算最低租賃付款額的現值選擇折現率時，不考慮的因素有（）。A.Ⅰ、ⅣB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B120、根據《北京證券交易所股票上市規則（試行）》，以下說法正確的是（）。A.Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C121、首次公開發行的發行人應在招股說明書中披露本次發行的基本情況，其中主要包括()等。A.Ⅱ,Ⅲ,ⅥB.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅤC.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,ⅥD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ【答案】C122、下列關于非公開發行股票的說法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B123、根據《外商投資準入特別管理措施（負面清單）》的規定，不考慮其他因素，下列關于外商投資準入特別管理的說法，正確的是（）。A.投資有股權要求的領域，可以設立外商投資合伙企業，同時須進行外資準入許可B.證券公司的外資股比不超過51%，且在2022年取消外資股比例限制C.境外自然人不得投資成為國內律師事務所合伙人D.境外自然人可以以個人獨資企業投資人形式從事投資經營活動【答案】C124、某公司總資產1個億，資產負債率為70％，為降低資產負債率，擬股本融資4000萬元。則融資后的權益乘數為（）A.2倍B.3.33倍C.4.67倍D.0.5倍【答案】A125、下列資產中，不可以作為基礎資產的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B126、根據《首次公開發行股票承銷業務規范》，下列關于首次公開發行股票投資價值研究報告的做法，合規的有（）。A.某研究所在發行人所屬行業知名度高，主承銷商使用其撰寫的投資價值研究報告推介B.以每份20萬元支付給研究部員工C.證券分析師參與撰寫投資價值研究報告前履行跨墻審批手續D.在招股意向書公告前，向VIP客戶提供投資價值研究報告【答案】C127、甲證券公司接受乙公司委托，為乙公司申請首次公開發行股票并上市提供保薦服務。2018年3月1日，甲證券公司及乙公司向乙公司所在地的中國證監會派出機構申請上市輔導備案并提交了相應的輔導文件；2018年11月1日，甲證券公司與乙公司簽訂保薦協議，該保薦協議自當日起生效；2018年12月1日，甲證券公司及乙公司制作完畢全部發行申請文件，相關機構及人員于當日在發行申請文件上簽字蓋章；2018年12月5日，甲證券公司及乙公司向中國證監會提交發行申請文件；2018年12月10日，中國證監會向甲證券公司及乙公司出具發行申請文件受理通知。根據《證券發行上市保薦業務管理辦法》，甲證券公司及其保薦代表人開始承擔相應的責任的時點為（）。A.2018年3月1日B.2018年11月1日C.2018年12月1日D.2018年12月5日E.2018年12月10日【答案】D128、根據《全國中小企業股份轉讓系統投資者適當性管理辦法》，下列屬于自然人參與基礎層股票發行和交易條件的是（）。A.申請權限開通前10個交易日，本人名下證券賬戶和資金賬戶內的資產日均人民幣200萬元以上（含該投資者通過融資融券融入的資金和證券）B.申請權限開通前20個交易日，本人名下證券賬戶和資金賬戶內的資產日均人民幣200萬元以上（含該投資者通過融資融券融入的資金和證券）C.申請權限開通前10個交易日，本人名下證券賬戶和資金賬戶內的資產日均人民幣200萬元以上（不含該投資者通過融資融券融入的資金和證券）D.申請權限開通前20個交易日，本人名下證券賬戶和資金賬戶內的資產日均人民幣100萬元以上（不含該投資者通過融資融券融入的資金和證券）【答案】C129、甲公司股票發行申請經核準后，以下情形表述正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B130、2016年1月1日，甲公司以1500萬元的價格購入乙公司30%股權，能對乙公司施加重大影響。當日，乙公司可辨認凈資產的公允價值為4800萬元，與其賬面價值相同。2016年度，乙公司實現凈利潤800萬元，其他綜合收益增加300萬元；乙公司從甲公司購入某產品并形成年末存貨900萬元（未發生減值），甲公司銷售該產品的毛利率為25%。2017年度，乙公司分派現金股利400萬元，實現凈利潤1000萬元，上年度從甲公司購入的900萬元產品全部對外銷售。甲公司投資乙公司前，雙方不存在關聯方關系。不考慮稅費及其他因素，甲公司對乙公司股權投資在其2017年末合并資產負債表中應列示的金額是（）。A.1942.50萬元B.2062.50萬元C.2077.50萬元D.2010.00萬元【答案】D131、根據《北京證券交易所向不特定合格投資者公開發行股票注冊管理辦法（試行）》，存在（）情形的，北交所或者證監會應當中止相應發行上市審核程序或者發行注冊程序。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B132、上交所科創板發行人應當披露董事、監事、高級管理人員及核心技術人員的（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D133、下列哪些情況屬于公開發行證券（）。A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅱ.ⅢC.Ⅰ.Ⅲ.ⅣD.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】B134、根據上交所募集資金管理辦法，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ.ⅡB.Ⅰ.ⅣC.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】A135、在我國首次公開發行股票并上市過程中，關于律師及律師事務所從事證券業務的說法正確的是（）。[2015年9月真題]A.Ⅱ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅲ、ⅣD.Ⅴ【答案】D136、根據《公司債券發行與交易管理辦法》，下列屬于合格投資者的是（）。A.Ⅰ、Ⅲ、B.Ⅲ、C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、D.Ⅳ【答案】A137、持續督導工作結束后，保薦機構報送的保薦總結報告書應當包括（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C138、下列各項中，體現實質重于形式這一會計信息質量要求的是（）。A.確認預計負債B.對外公布財務報表時提供可比信息C.對存貨計提跌價準備D.把企業集團作為會計主體編制合并財務報表【答案】D139、以協議方式進行上市公司收購的，自簽訂收購協議起至相關股份完成過戶的期間為上市公司收購過渡期，下列關于上市公司協議收購過渡期內的做法中，正確的是（）。A.收購人乙公司資金暫時緊張，被收購上市公司為收購人提供擔保從而使得收購人從銀行取得貸款，支付收購款項B.收購人丁公司為了挽救被收購上市公司的財務危機，通過關聯方向該上市公司購買積壓存貨C.收購人丙公司擬收購的上市公司面臨嚴重財務困難，但該上市公司不得進行重大資產出售D.在有充分理由的情況下，收購人甲公司改選了被收購上市公司董事會、擬收購上市公司董事會由9名董事組成，改選后來自收購人的董事為4名【答案】B140、甲股份有限公司2010年年度財務報告批準對外報出日為2011年3月30日，實際對外報出日為2011年4月3日。該公司2011年1月1日至4月3日發生的下列事項中，應當作為資產負債表日后事項中的調整事項的有（）。A.Ⅰ.ⅢB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.ID.Ⅰ.Ⅱ【答案】C141、以下關于上市公司募集資金的管理和使用需要經股東大會審議的有（）。A.Ⅲ.ⅣB.Ⅱ.ⅣC.Ⅱ.ⅢD.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】B142、下列關于首次公開發行股票審核過程中有關事項的說法，錯誤的是（）。A.首發公開發行的申請文件中記載的財務資料已過有效期且逾期3個月未更新的，終止審查B.發行人主動申請中止審查的，中止審查事項消失后，發行人及中介機構應當在5個工作日內提交恢復審查申請C.發行人及保薦機構應當在中國證監會第一次書面反饋意見發出之日起1個月內提交書面回復意見，確有困難的，可以申請延期，延期原則上不超過2個月D.發行人及保薦機構應當在中國證監會告知函發出之日起1個月內提交書面回復意見【答案】D143、下列關于企業債券發行的說法正確的有（）。A.Ⅱ、Ⅳ、ⅤB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B144、根據現行會計準則的規定，下列各項中，計入管理費用的是（）。A.ⅠB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】A145、國債登記結算公司應于每個交易日向市場披露下一交易日日終，單一投資者持有短期融資券的數量且超過該期總托管量()的投資者名單和持有比例。A.20%B.25%C.30%D.50%【答案】C146、關于深交所創業板上市公司募集資金管理，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、ⅡC.ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C147、甲上市公司2014年凈利潤為6000萬元，投資收益為1000萬元，與籌資活動相關的財務費用為500萬元，經營性應收項目增加750萬元，經營性應付項目減少250萬元，固定資產折舊為400萬元，無形資產攤銷為100萬元。假定固定資產的折舊，無形資產的攤銷均影響當期凈利潤，沒有其他影響經營活動現金流量的項目，則該上市公司當期經營活動產生的現金流量凈額為（）萬元。A.4000B.8500C.4500D.5000【答案】D148、某公司可轉換債券的面值為1000元，當前可轉債的市場價格為1200元，轉換價格為25元，則該可轉換公司債券的轉換平價為（）元。A.10B.20C.30D.40【答案】C149、保薦機構應當與發行人簽訂（），明確雙方的權利和義務，按照行業規范協商確定履行保薦職責的相關費用。A.保薦合同B.保薦協議C.上市計劃書D.商業計劃書【答案】B150、某上市公司發行股份購買資產，董事會決議公告日前20個交易日、30個交易日、60個交易日、120個交易日的公司股票交易均價分別為20元每股、22元每股、25元每股和30元每股，則以下發行股份的價格符合相關規定的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A151、甲公司以一項廠房交換乙公司的一臺設備、一項對丙公司股權投資及一批存貨。甲公司換出廠房的賬面原值為3600萬元，累計折舊為600萬元，未計提減值準備，公允價值為4000萬元。乙公司換出設備賬面原值1200萬元，累計折舊為200萬元，計提減值準備100萬元，公允價值無法可靠計量；換出對丙公司股權投資賬面價值為860萬元，公允價值為1480萬元，換出存貨賬面價值為1600萬元，公允價值同樣無法可靠取得。假定該交易具有商業實質，不考慮其他因素，則甲公司換入的固定資產的入賬價值為（）萬元。A.900B.907.2C.1071.43D.1130.4【答案】B152、下列交易屬于非貨幣性資產交換的是（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅣB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.ⅡD.Ⅲ.Ⅳ【答案】D153、下列各項中，屬于資本公積核算內容的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、VB.Ⅲ、Ⅳ、VC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、V【答案】D154、證券評級機構信用評審委員會委員及評級從業人員在開展證券評級業務期間有下列（）情形之一的，應當回避。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B155、關于上市公司重大資產重組方案中基于相關資產實際盈利數超過利潤預測數而設置對標的資產交易對方、管理層或核心技術人員的獎勵對價、超額業績獎勵等業績獎勵安排，下列說法正確的是（）。A.獎勵總額不應超過其超額業績部分的100%，或不超過其交易作價的20%B.獎勵總額不應超過其超額業績部分的100%，且不超過其交易作價的50%C.獎勵總額不應超過其超額業績部分的100%，或不超過其交易作價的50%D.獎勵總額不應超過其超額業績部分的100%，且不超過其交易作價的20%【答案】D156、關于會計政策變更的追溯調整法和未來適用法，下列說法中正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C157、企業應當披露對其他主體實施控制、共同控制或重大影響的重大判斷和假設，包括下列內容（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A158、以下關于證券公司次級債的說法正確的有（）。A.Ⅰ.ⅡB.Ⅰ.ⅢC.Ⅲ.ⅣD.Ⅱ.Ⅳ【答案】A159、以下所述事項中屬于會計政策變更的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C160、主板發行人向中國證監會報送的發行申請文件有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏的，中國證監會將采取終止審核并在（）個月內不受理發行人的股票發行申請的監管措施。A.6B.12C.18D.36【答案】D161、關于同一控制下的企業合并的定義，下列說法正確的是()。A.參與合并的企業在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制且該控制并非暫時性的B.參與合并的企業在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制但該控制可能是暫時性的C.參與合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制D.參與合并的各方在合并前不受同【答案】A162、以下關于股份公司設立說法正確的有（）。A.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅱ.ⅣC.Ⅰ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】B163、財務顧問主辦人采取不正當競爭手段進行惡性競爭時，中國證監會可以采取的措施有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、VC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C164、發行人在IPO前，進行同一控制下的重組，計劃2019年3月報材料，下列符合規定的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B165、根據《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第36號——創業板上市公司向特定對象發行證券募集說明書和發行情況報告書（2020年修訂）》，以下說法不正確的是（）。A.申請向特定對象發行證券并在創業板上市的公司，應按本準則的規定編制募集說明書并于注冊后二個工作日內，在交易所網站和符合中國證監會規定條件的網站披露B.向特定對象發行證券募集說明書應當披露董事會關于本次募集資金使用的可行性分析C.向特定對象發行可轉債的，應當約定可轉債期滿后十個工作日內辦理完畢償還債券余額本息的事項D.上市公司向特定對象發行證券結束后，應在二個工作日內，按本準則第三章的要求編制發行情況報告書，并在交易所網站和符合中國證監會規定條件的網站披露E.向特定對象發行可轉債，擬變更募集說明書約定的，應當召開債券持有人會議【答案】C166、根據《證券發行上市保薦業務管理辦法》，下列關于保薦機構輔導工作的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D167、A上市公司2012年末，未分配利潤0萬元、盈余公積500萬元、資本公積800萬元(其中資本溢價500萬元)，經股東大會批準，A公司以5元每股現金回購本公司股票200萬股并注銷，下列會計處理正確的是（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅢB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】D168、根據《上市公司股東發行可交換公司債券試行規定》，對于預備用于交換的上市公司股票應符合的條件，說法正確的有（）。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C169、上市公司發行新股的，持續督導工作結束后，保薦機構應當在發行人公告年度報告之日起的（）個工作日內向中國證監會、證券交易所報送“保薦總結報告書”。A.2B.3C.7D.10【答案】D170、某上市公司股本總額為1億股，擬實行股權激勵計劃，則下列說法不符合相關規定的有()。A.Ⅱ,ⅢB.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅣC.Ⅰ,Ⅲ,ⅣD.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ【答案】B171、甲公司于2014年11月接受一項產品安裝任務，提供勞務的交易結果能夠可靠計量，預計安裝期14個月，合同總收入200萬元，合同預計總成本為158萬元。至2015年底已預收款項160萬元，余款在安裝完成時收回，至2015年12月31日實際發生成本152萬元，預計還將發生成本8萬元。201．4年已確認收入80萬元，則以下說法正確的是（）。A.Ⅰ.ⅣB.Ⅲ.ⅣC.Ⅱ.ⅣD.Ⅳ【答案】C172、以下事項中，需要聘請保薦機構保薦的有（）。[2015年5月真題]A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C173、下列關于附等待期的股份支付會計處理的表述中，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】C174、下列關于綠色企業債券和PPP項目專項債券的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B175、甲上市公司于2016年9月實行股權激勵計劃，并采取限制性股票方式，則下列說法正確的是（）A.甲上市公司的實際控制人可以成為激勵對象B.甲上市公司應當設立績效考核指標作為激勵對象行使權益的條件C.甲上市公司發行公司債券期間，不得實行股權激勵計劃D.經股東大會特別決議，某名激勵對象通過全部在有效期內的股權激勵計劃獲授的本公司股票，累計為公司股本總額的2%E.授予價格不得低于股權激勵計劃草案公布前1個交易日、20個交易日、60個交易日或120個交易日的股票交易均價之一的50%中的最高者【答案】D176、關于公司債券上市的條件，下列說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D177、中小非金融企業集合票據發行時必須披露的信息包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C178、根據《上市公司收購管理辦法》，關于通過證券交易所的證券交易，擁有權益的股份達到一個上市公司已發行股份的5%的投資者及其一致行動人，下列說法正確的有（）A.ⅡB.Ⅱ、ⅣC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、ⅡE.Ⅰ、Ⅴ【答案】A179、上市公司在一年內擔保金額超過公司資產總額一定比例的，應當由股東大會作出決議，并經出席會議的股東所持表決權的三分之二以上通過方能實施。根據《公司法》，該比例為（）。A.20%B.50%C.30%D.10%【答案】C180、以下關于或有事項的說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅳ【答案】B181、關于可轉債的期權價值的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C182、根據《北京證券交易所向不特定合格投資者公開發行股票注冊管理辦法（試行）》，以下說法錯誤的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C183、地方政府專項債券7年和10年期債券的合計發行規模不得超過專項債券全年發行規模的（）。A.30％B.40％C.50％D.60％【答案】C184、上市公司非公開發行股票，下列發行對象中可以競價方式參與認購的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B185、深圳證券交易所主板某上市公司甲與關聯人乙之間有交易，交易雙方均認為權利義務明確所以進行了口頭約定，后甲公司獨立董事丙和監事丁懷疑甲乙之間的交易有損害甲公司利益之處，丙和丁遂要求每月查閱一次甲乙之間的資金往來情況，倆人在查賬過程中發現了問題，并提請公司董事會處理，上述行為中不正確的是()。A.甲乙關聯交易未簽訂書面協議B.獨立董事丙要求每月查閱一次甲乙之間的資金往來情況C.監事丁要求每月查閱一次甲乙之間的資金往來情況D.丙和丁發現問題后，提請董事會處理【答案】A186、超額配售選擇權中，發行新股數量的計算公式是（）。A.本次發行的新股數量=發行包銷股份數量+超額配售選擇權累計行使數量一主承銷商從集中競價交易市場購買發行人股票的數量B.本次發行的新股數量=發行包銷股份數量+超額配售選擇權累計行使數量C.本次發行的新股數量=發行包銷股份數量+超額配售選擇權累計行使數量+主承銷商從集中競價交易市場購買發行人股票的數量D.本次發行的新股數量=發行包銷股份數量一超額配售選擇權累計行使數量+主承銷商從集中競價交易市場購買發行人股票的數量【答案】A187、根據《全國中小企業股份轉讓系統掛牌公司信息披露細則》，下列創新層掛牌公司中應當在年度報告披露前及時進行業績預告的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B188、根據《關于在上海證券交易所設立科創板并試點注冊制的實施意見》，下列關于科創板投資者適當性要求的說法，不正確的是（）。A.個人投資者股票證券賬戶及資金賬戶持有資產規模應當達到規定標準B.個人投資者應當向中國證券業協會注冊，接受中國證券業協會自律管理C.個人投資者應具備相關股票投資經驗和相應的風險承受能力D.具體標準可由上海證券交易所制定，并可根據科創板運行情況作適當調整【答案】B189、甲公司為一上市公司，2016年1月1日，甲公司向其50名管理人員每人授予40萬份股票期權，這些人員自2016年1月1日起在該公司連續服務滿3年，即可以每股10元的價格購買40萬股甲公司股票，從而獲益，甲公司估計每份期權在授予日的公允價值為15元。第一年有10名管理人員離開公司，預計3年中離職人員比例將達到30%。2016年12月31日每份期權的公允價值為16元，則2016年年末甲公司因該股份支付應確認的“資本公積—其他資本公積”科目貸方發生額為（）萬元。A.7000B.9000C.10000D.13000【答案】A190、某發行人首次公開發行5億股股票，發行人及其主承銷商采取先向戰略投資者配售、然后網下配售與網上發行相結合的方式發行股票，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B191、下列關于網上、網下回撥的說法中，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】C192、根據《北京證券交易所證券發行與承銷管理細則》，以下說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C193、項目投資內部收益率原則上應大于8%，下列（）情形的內部收益率要求可適當放寬，但原則上不低于6%。A.Ⅱ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B194、甲公司2015年銷售凈利率比2014年的銷售凈利率上升5%，總資產周轉率降低10%，2015年產權比率是1.5，2014年產權比率是1，則2015年權益凈利率比2014年提高（）。A.18.125%B.36.25%C.5.5%D.41.75%【答案】A195、甲公司2015年1月1日以3000萬元的價格購入乙公司30％的股份，另支付相關費用15萬元。購入時乙公司可辨認凈資產的公允價值為11000萬元（假定乙公司各項可辨認資產、負債的公允價值與賬面價值相等）。乙公司2015年實現凈利潤600萬元。甲公司取得該項目投資后對乙公司具有重大影響。假定不考慮其他因素，該投資對甲公司2015年度利潤總額的影響為（）萬元。A.165B.180C.465D.480【答案】C196、保薦機構應當于每年（）月份向中國證監會報送年度執業報告A.4B.6C.5D.7【答案】A197、投資者要求的必要報酬率為10％，則以下債券收益率最低的是（）。A.面值1000，票面利率11%兩年到期，每年付息一次B.面值1000，票面利率11％兩年到期，每半年付息一次C.面值1000，票面利率12％兩年到期，到期一次還本付息D.面值1000，無付息，兩年到期，以810折價發行【答案】A198、2016年12月1日，A公司與B公司簽訂購銷合同，籌措研發新藥品所需資金。合同規定：B公司購入A公司積存的100箱甲種藥品，每箱銷售價格為20萬元。A公司已于當日收到B公司開具的銀行轉賬支票，并交付銀行辦理收款。甲種藥品每箱銷售成本為10萬元(未計提跌價準備)。同時，雙方還簽訂了補充協議，補充協議規定：A公司于2017年9月30日按每箱26萬元的價格購回全部甲種藥品。A公司2016年應確認的財務費用為（）萬元。A.60B.100C.160D.260【答案】A199、鴻運公司是在深圳證券交易所交易上市的一家主要從事服裝業務的公司，2016年7月，證券交易所發現該公司最近2年連續虧損，交易所決定對其實行退市風險警示。下列各項屬于退市風險警示可以采取的措施的有（）。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】A200、根據《上市公司股權激勵管理辦法》，下列說法正確的有（）A.最近一個會計年度財務會計報告被出具否定意見的審計報告，上市公司不得實行股權激勵B.上市公司在推出股權激勵計劃時，可以設置預留權益，預留比例不得超過本次股權激勵計劃擬授予權益數量的10%C.上市公司應當聘請獨立財務顧問對股權激勵事項發表專業意見D.上市公司可以同行業可比公司指標作為公司業績指標對照依據，選取的對照公司應不少于2家E.上市公司實施增發新股期間，不得實行股權激勵計劃【答案】A201、根據《證券發行上市保薦業務管理辦法》，保薦代表人出現下列情形之一的，中國證監會可以采取認定為不適當人選的監管措施；情節嚴重的，對其采取證券市場禁入的措施。下列屬于上述相關情形的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、ⅣE.Ⅳ、Ⅴ【答案】A202、下列各項中，甲公司應按非貨幣性資產交換進行會計處理的是（）。A.以持有的應收賬款換取乙公司的產品B.以持有的商品換取乙公司的產品作為固定資產使用C.以持有的應收票據換取乙公司的電子設備D.以持有的準備持有至到期的債權投資換取乙公司的一項股權投資【答案】B203、上市公司共11名董事，5名是關聯董事，審議關聯事項最低出席和最低通過的董事人數為（）。A.ⅢB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A204、甲公司2012年1月1日專門借款2000萬，年利率為5％，當日支付1600萬元工程款，假設尚未動用的專門借款