?財務收款流程管理制度一、總則（一）目的為加強公司財務管理，規范財務收款流程，確保公司資金及時、足額回收，保障公司正常運營，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有涉及財務收款的業務活動，包括但不限于銷售商品、提供勞務、收取租金、收回借款等。（三）基本原則1.合法性原則：收款活動必須符合國家法律法規及公司相關規定。2.準確性原則：確保收款信息準確無誤，包括客戶信息、金額、收款方式等。3.及時性原則：及時收取款項，避免逾期收款給公司造成損失。4.安全性原則：保障收款資金的安全，防止出現資金丟失、挪用等情況。二、收款流程職責分工（一）銷售部門1.負責與客戶簽訂銷售合同或協議，明確收款方式、收款期限等條款。2.跟蹤銷售業務進展，及時與客戶溝通，提醒客戶按時付款。3.對逾期未付款的客戶進行催款，并將相關情況及時反饋給財務部門。（二）財務部門1.負責制定收款計劃，并根據銷售合同或協議審核收款信息。2.辦理收款業務，包括收取現金、支票、匯票等，核對收款金額與相關憑證。3.記錄收款明細，及時更新客戶應收賬款臺賬，定期與銷售部門核對賬目。4.對逾期未收回的款項進行分析，協助銷售部門進行催收，并及時向管理層匯報。（三）其他相關部門如物流部門負責在發貨時確認客戶是否已完成付款手續，確保貨物發出與款項回收相匹配；法務部門負責審核銷售合同及收款過程中的法律合規性，提供法律支持等。三、收款方式及相關規定（一）現金收款1.客戶以現金方式付款時，財務人員應要求客戶填寫現金繳款單，并當面清點現金金額。2.核對現金繳款單上的客戶名稱、金額、款項來源等信息與銷售合同或相關業務憑證一致。3.在收到現金后，及時開具收款收據，并加蓋公司財務專用章。收款收據應一式三聯，一聯交客戶，一聯留存財務記賬，一聯交相關業務部門作為收款依據。4.每日下班前，財務人員應將收取的現金及時繳存銀行，并填寫現金交款單，注明收款日期、金額、客戶名稱等信息。（二）銀行轉賬收款1.財務部門應向客戶提供準確的銀行賬戶信息，包括開戶銀行名稱、賬號等。2.客戶通過銀行轉賬方式付款時，財務人員應及時查看銀行賬戶到賬情況。3.收到銀行到賬通知后，核對銀行回單上的付款人名稱、金額、款項用途等信息與銷售合同或相關業務憑證一致。4.對于銀行轉賬收款，財務人員應在銀行回單上加蓋"收訖"章，并據此登記客戶應收賬款臺賬。（三）支票收款1.收取支票時，財務人員應仔細審核支票的真實性、有效性。檢查支票的票面要素是否齊全，包括出票日期、收款人名稱、金額、出票人簽章等。2.查看支票是否在有效期內，背書是否連續、正確。3.對于收到的支票，應及時填寫進賬單，將支票送交銀行辦理托收手續。4.在支票款項到賬前，應密切關注支票的狀態，如出現退票情況，應及時與客戶聯系，了解原因并采取相應措施。（四）匯票收款1.收取匯票時，按照支票收款審核要求，對匯票的真實性、有效性進行審核。2.檢查匯票的票面金額、出票日期、到期日、出票人、收款人等信息是否準確無誤。3.收到匯票后，財務人員應根據匯票的種類和到期日，及時辦理相關托收或貼現手續。4.對于已貼現的匯票，應關注貼現資金的到賬情況，并做好相關記錄。四、收款流程具體操作（一）銷售業務發生時1.銷售部門與客戶簽訂銷售合同或協議，明確收款條款，包括收款方式、收款期限、逾期付款責任等。2.將銷售合同或協議副本提交給財務部門備案。（二）發貨前1.物流部門根據銷售合同或協議，確認客戶是否已完成付款手續。如客戶未付款，不得發貨。2.對于需要預付款的業務，銷售部門應在發貨前及時跟進客戶預付款項的到賬情況。（三）款項到期前1.財務部門根據銷售合同或協議約定的收款期限，提前制定收款計劃，并發送給銷售部門。2.銷售部門負責在款項到期前[x]天提醒客戶付款，并告知客戶逾期付款的后果。（四）款項收取1.客戶付款時，財務人員按照上述收款方式的相關規定辦理收款手續。2.對于當場收取現金的，應立即開具收款收據；對于銀行轉賬、支票、匯票等方式收款的，應在款項到賬后及時進行核對和處理。（五）收款記錄與核對1.財務人員在收取款項后，應及時在客戶應收賬款臺賬中記錄收款日期、金額、收款方式等信息。2.定期（每月至少一次）與銷售部門核對客戶應收賬款臺賬，確保雙方賬目一致。如發現差異，應及時查明原因并進行調整。（六）逾期收款處理1.當款項逾期未收回時，銷售部門應立即啟動催款程序，通過電話、郵件、函件等方式向客戶催款，并記錄催款過程。2.將逾期收款情況及時反饋給財務部門，財務部門對逾期款項進行分析，評估風險程度。3.對于逾期時間較長、催款無效的客戶，財務部門和銷售部門應共同制定進一步的催收措施，如發送律師函、采取訴訟手段等。同時，將相關情況及時向管理層匯報。五、應收賬款管理（一）應收賬款賬齡分析財務部門每月末對應收賬款進行賬齡分析，編制應收賬款賬齡分析表。賬齡分析表應清晰反映不同賬齡段的應收賬款金額、占比等情況。（二）壞賬準備計提根據公司財務政策和應收賬款的實際情況，合理計提壞賬準備。壞賬準備的計提方法一經確定，不得隨意變更。如需變更，應經公司管理層批準，并在財務報表附注中予以說明。（三）壞賬核銷對于確實無法收回的應收賬款，按照公司規定的壞賬核銷程序進行處理。壞賬核銷應取得充分、確鑿的證據，如法院判決書、客戶破產清算文件、工商注銷證明等。壞賬核銷申請應經相關部門審核，報公司管理層批準后進行賬務處理。（四）應收賬款風險管理1.建立應收賬款風險預警機制，設定合理的風險指標，如逾期應收賬款比例、壞賬率等。當指標出現異常時，及時發出預警信號，提醒相關部門采取措施。2.定期對客戶的信用狀況進行評估，根據客戶的經營情況、財務狀況、信用記錄等因素，調整客戶信用額度。對于信用狀況惡化的客戶，應及時降低信用額度或停止與其合作。六、收款流程監督與檢查（一）內部審計監督公司內部審計部門定期對財務收款流程進行審計，檢查收款業務的合規性、準確性和及時性。審計內容包括收款制度執行情況、收款記錄與賬目核對情況、逾期收款處理情況等。（二）財務自查財務部門應定期對收款流程進行自查，發現問題及時整改。自查內容包括收款業務操作的規范性、應收賬款管理的有效性等。（三）違規處理對于在收款流程中違反本制度規定的行為，視情節輕重給予相應的處罰。處罰措施包括警告、罰款、降職、辭退等。對于因違規行為給公司造成損失的，應追究相關人員的賠