吸取教訓(xùn)的試題與答案總結(jié)姓名：____________________

一、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共20題）

1.下列哪些屬于企業(yè)常見的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？（）

A.納稅申報(bào)錯(cuò)誤

B.稅收優(yōu)惠政策利用不當(dāng)

C.納稅人主體資格不符合規(guī)定

D.稅收籌劃不當(dāng)

2.稅務(wù)登記的主要內(nèi)容包括哪些？（）

A.納稅人名稱

B.住所地址

C.法定代表人姓名

D.營(yíng)業(yè)執(zhí)照號(hào)碼

3.下列哪些屬于增值稅的征稅范圍？（）

A.銷售貨物

B.提供加工、修理修配勞務(wù)

C.銷售不動(dòng)產(chǎn)

D.銷售無(wú)形資產(chǎn)

4.下列哪些屬于企業(yè)所得稅的納稅義務(wù)人？（）

A.企業(yè)

B.個(gè)人獨(dú)資企業(yè)

C.合伙企業(yè)

D.非居民企業(yè)

5.下列哪些屬于個(gè)人所得稅的征稅對(duì)象？（）

A.工資、薪金所得

B.勞務(wù)報(bào)酬所得

C.利息、股息、紅利所得

D.財(cái)產(chǎn)租賃所得

6.下列哪些屬于營(yíng)業(yè)稅的征稅范圍？（）

A.銷售貨物

B.提供加工、修理修配勞務(wù)

C.銷售不動(dòng)產(chǎn)

D.銷售無(wú)形資產(chǎn)

7.下列哪些屬于消費(fèi)稅的征稅范圍？（）

A.煙、酒、高檔化妝品

B.貴重首飾及珠寶玉石

C.高檔手表

D.攝像機(jī)

8.下列哪些屬于關(guān)稅的征稅范圍？（）

A.進(jìn)口貨物

B.出口貨物

C.境內(nèi)貨物

D.境外貨物

9.下列哪些屬于土地增值稅的征稅范圍？（）

A.土地使用權(quán)出讓

B.土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓

C.土地使用權(quán)出租

D.土地使用權(quán)抵押

10.下列哪些屬于契稅的征稅范圍？（）

A.土地使用權(quán)出讓

B.土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓

C.土地使用權(quán)出租

D.土地使用權(quán)抵押

11.下列哪些屬于房產(chǎn)稅的征稅范圍？（）

A.房產(chǎn)

B.房地產(chǎn)

C.房屋附屬設(shè)施

D.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)

12.下列哪些屬于車輛購(gòu)置稅的征稅范圍？（）

A.車輛購(gòu)置

B.車輛轉(zhuǎn)讓

C.車輛租賃

D.車輛抵押

13.下列哪些屬于城鎮(zhèn)土地使用稅的征稅范圍？（）

A.城鎮(zhèn)土地

B.農(nóng)村土地

C.建設(shè)用地

D.未利用地

14.下列哪些屬于印花稅的征稅范圍？（）

A.貨物運(yùn)輸合同

B.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同

C.技術(shù)合同

D.土地使用權(quán)出讓合同

15.下列哪些屬于關(guān)稅的減免稅情形？（）

A.關(guān)稅減免

B.關(guān)稅優(yōu)惠

C.關(guān)稅豁免

D.關(guān)稅免征

16.下列哪些屬于增值稅的減免稅情形？（）

A.增值稅減免

B.增值稅優(yōu)惠

C.增值稅豁免

D.增值稅免征

17.下列哪些屬于企業(yè)所得稅的減免稅情形？（）

A.企業(yè)所得稅減免

B.企業(yè)所得稅優(yōu)惠

C.企業(yè)所得稅豁免

D.企業(yè)所得稅免征

18.下列哪些屬于個(gè)人所得稅的減免稅情形？（）

A.個(gè)人所得稅減免

B.個(gè)人所得稅優(yōu)惠

C.個(gè)人所得稅豁免

D.個(gè)人所得稅免征

19.下列哪些屬于營(yíng)業(yè)稅的減免稅情形？（）

A.營(yíng)業(yè)稅減免

B.營(yíng)業(yè)稅優(yōu)惠

C.營(yíng)業(yè)稅豁免

D.營(yíng)業(yè)稅免征

20.下列哪些屬于消費(fèi)稅的減免稅情形？（）

A.消費(fèi)稅減免

B.消費(fèi)稅優(yōu)惠

C.消費(fèi)稅豁免

D.消費(fèi)稅免征

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.稅務(wù)登記是企業(yè)依法成立后必須辦理的法定手續(xù)。（）

2.增值稅的征稅范圍包括銷售貨物、提供加工、修理修配勞務(wù)以及進(jìn)口貨物。（）

3.企業(yè)所得稅的納稅義務(wù)人包括所有在中國(guó)境內(nèi)注冊(cè)登記的企業(yè)。（）

4.個(gè)人所得稅的征稅對(duì)象僅限于中國(guó)境內(nèi)的個(gè)人收入。（）

5.消費(fèi)稅的征稅范圍不包括煙、酒、高檔化妝品等特定消費(fèi)品。（）

6.關(guān)稅的征稅范圍僅限于進(jìn)出境的貨物，不包括境內(nèi)貨物。（）

7.土地增值稅的征稅范圍僅限于土地使用權(quán)出讓環(huán)節(jié)。（）

8.契稅的納稅人是土地使用權(quán)的受讓方。（）

9.房產(chǎn)稅的納稅人是房產(chǎn)的所有人或經(jīng)營(yíng)管理人。（）

10.印花稅的征稅對(duì)象包括各類合同、憑證和單據(jù)。（）

三、簡(jiǎn)答題（每題5分，共4題）

1.簡(jiǎn)述稅務(wù)登記的程序和內(nèi)容。

2.簡(jiǎn)述增值稅的計(jì)稅方法和稅率。

3.簡(jiǎn)述企業(yè)所得稅的納稅申報(bào)流程。

4.簡(jiǎn)述個(gè)人所得稅的征收管理措施。

四、論述題（每題10分，共2題）

1.論述稅務(wù)籌劃在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的重要性及其可能帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。

2.論述稅收優(yōu)惠政策對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的影響及其在稅收政策制定中的考量因素。

試卷答案如下

一、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共20題）

1.ABCD

2.ABCD

3.ABCD

4.ABCD

5.ABCD

6.ABCD

7.ABCD

8.AB

9.AB

10.AB

11.ABC

12.A

13.A

14.ABCD

15.ABCD

16.ABCD

17.ABCD

18.ABCD

19.ABCD

20.ABCD

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.對(duì)

2.對(duì)

3.錯(cuò)

4.錯(cuò)

5.錯(cuò)

6.錯(cuò)

7.錯(cuò)

8.對(duì)

9.對(duì)

10.對(duì)

三、簡(jiǎn)答題（每題5分，共4題）

1.稅務(wù)登記的程序包括：領(lǐng)取稅務(wù)登記證、提交登記資料、稅務(wù)機(jī)關(guān)審核、發(fā)放稅務(wù)登記證。內(nèi)容主要包括：納稅人名稱、住所地址、法定代表人姓名、注冊(cè)資本、經(jīng)營(yíng)范圍等。

2.增值稅的計(jì)稅方法有一般計(jì)稅方法和簡(jiǎn)易計(jì)稅方法。稅率分為13%、9%、6%和0%。一般計(jì)稅方法適用于一般納稅人，簡(jiǎn)易計(jì)稅方法適用于小規(guī)模納稅人和特定情況的一般納稅人。

3.企業(yè)所得稅的納稅申報(bào)流程包括：納稅人自行申報(bào)、稅務(wù)機(jī)關(guān)審核、繳納企業(yè)所得稅、稅務(wù)機(jī)關(guān)開具完稅憑證。

4.個(gè)人所得稅的征收管理措施包括：建立個(gè)人所得稅申報(bào)制度、加強(qiáng)個(gè)人所得稅的征收管理、完善個(gè)人所得稅的征收方式、加強(qiáng)個(gè)人所得稅的宣傳教育。

四、論述題（每題10分，共2題）

1.稅務(wù)籌劃在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的重要性體現(xiàn)在：優(yōu)化企業(yè)稅負(fù)、提高資金使用效率、增強(qiáng)