公司食堂賬期管理制度?一、總則（一）目的為了規范公司食堂的財務管理，確保食堂資金的正常流轉，保障食堂運營的順利進行，特制定本賬期管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內部食堂的所有財務往來及相關賬期管理。（三）基本原則1.準確性原則：賬目記錄要真實、準確、完整，確保每一筆收支都能清晰反映。2.及時性原則：及時進行賬務處理，按時結算賬目，避免拖延導致財務風險。3.合規性原則：嚴格遵守國家相關法律法規和公司財務制度。二、食堂財務核算（一）會計科目設置1.收入類餐費收入：核算員工就餐所產生的費用。其他收入：如食堂售賣食品、飲料等額外收入。2.成本類食材采購成本：記錄采購各類食材的費用。水電費：食堂消耗的水電費用。人員工資：食堂工作人員的薪酬支出。設備購置及折舊費：食堂設備的購買及折舊費用。其他成本：包括餐具損耗、清潔用品等費用。3.費用類管理費：公司對食堂收取的管理費用。維修費用：食堂設施設備的維修支出。（二）賬務處理流程1.收入記錄食堂工作人員在每餐結束后，及時統計當日就餐人數及金額，填寫收入日報表。財務人員根據收入日報表，將餐費收入及其他收入準確錄入財務系統。2.成本及費用記錄采購人員在采購食材后，應及時將發票及入庫單交予財務人員，財務人員根據發票金額及入庫情況記錄食材采購成本。每月根據水電表讀數及繳費發票，記錄水電費支出。按照工資核算周期，記錄食堂工作人員的工資。根據設備購置發票及折舊計算方法，計提設備購置及折舊費。其他成本及費用在實際發生時，由相關人員提交報銷申請，經審批后財務人員進行賬務處理。3.賬目核對每日結束后，財務人員核對收入日報表與系統記錄的收入是否一致。定期（每周或每兩周）核對各類成本及費用賬目，確保賬實相符。每月末，財務人員編制食堂財務報表，包括資產負債表、利潤表等，與總賬、明細賬進行核對，保證報表數據準確。三、賬期規定（一）食材供應商賬期1.根據與食材供應商簽訂的合同，確定合理的賬期。一般賬期為[x]天，從驗收合格并收到發票之日起計算。2.如遇特殊情況需要延長賬期，需由采購部門提前向財務部門提交申請，說明原因及延長天數，經財務總監審批后方可執行。3.財務人員應在賬期到期前[x]天，提醒采購部門安排付款事宜。采購部門應在賬期內完成付款，不得逾期。（二）其他供應商賬期1.對于水電費、設備維修等供應商，賬期按照合同約定執行。一般為[x]天至[x]天不等。2.同樣，在賬期到期前，財務人員負責提醒相關部門及時付款，確保公司信用良好。（三）員工就餐賬期1.員工就餐采用預充值或月結的方式。2.預充值方式下，員工自行在食堂充值系統充值，消費完后可再次充值。3.月結方式下，每月末財務人員統計員工當月就餐金額，由人力資源部門從員工工資中扣除相應費用。賬期為自然月，即每月1日至月底的就餐費用，在下月[x]日前完成扣除。四、付款流程（一）申請1.采購部門或相關費用發生部門在需要付款時，填寫付款申請單。2.付款申請單應注明供應商名稱、合同編號、付款金額、付款原因、賬期等信息，并附上相關發票、入庫單、合同等證明文件。（二）審批1.付款申請單首先由部門負責人審核，確認業務真實性及金額合理性。2.然后提交財務部門審核，財務人員核對賬目及相關資料，檢查是否符合付款條件。3.最后由財務總監審批，對于金額較大的付款，可能還需總經理審批。（三）付款1.經審批通過的付款申請單，財務人員按照公司資金支付流程進行付款操作。2.對于食材供應商等外部付款，一般通過銀行轉賬方式支付；對于內部員工扣款等，通過財務系統進行操作。3.付款完成后，財務人員在付款申請單及相關憑證上加蓋"已付款"章，并登記付款臺賬。五、發票管理（一）發票取得1.采購部門在采購食材及其他物資時，應要求供應商提供正規發票。發票內容必須真實、準確，包括供應商名稱、貨物名稱、數量、金額、稅率等信息。2.對于水電費、設備維修等費用支出，也應及時取得相應發票。（二）發票審核1.財務人員收到發票后，應進行嚴格審核。審核內容包括發票的真實性、合法性、完整性。2.檢查發票是否有稅務機關監制章，發票號碼是否與稅務系統一致；發票內容是否與實際業務相符；發票上的印章是否清晰、準確等。3.對于不符合要求的發票，財務人員應及時通知采購部門或相關人員，要求供應商重新開具。（三）發票保管1.財務人員應妥善保管發票，按照發票號碼順序整理成冊，存放于安全的地方。2.已開具的發票存根聯和發票登記簿，應當保存[x]年。保存期滿，報經稅務機關查驗后銷毀。六、庫存管理（一）食材庫存管理1.食堂設立專門的食材倉庫，由專人負責管理。2.采購的食材到貨后，倉庫管理人員應及時進行驗收，核對數量、質量等是否與送貨單一致。3.驗收合格的食材應及時入庫，并按照類別、批次進行存放。4.建立食材庫存臺賬，詳細記錄食材的出入庫日期、名稱、數量、供應商等信息。5.定期（每周或每兩周）對食材庫存進行盤點，確保賬實相符。如發現盤盈或盤虧情況，應及時查明原因，并進行相應處理。（二）其他物資庫存管理1.對于餐具、清潔用品等其他物資，同樣要設立庫存臺賬，記錄出入庫情況。2.物資采購應根據實際需求合理安排，避免積壓或缺貨。3.定期盤點其他物資庫存，保證庫存數量準確，滿足食堂正常運營需要。七、財務監督與審計（一）內部監督1.財務部門定期對食堂賬目進行自查，檢查賬目的準確性、合規性。2.食堂管理人員應配合財務部門的檢查工作，提供相關資料和信息。3.對于發現的問題，及時進行整改，并記錄整改情況。（二）審計監督1.公司審計部門定期對食堂財務進行審計，檢查財務制度的執行情況、資金使用的合理性等。2.審計部門可通過查閱賬目、實地盤點、訪談相關人員等方式進行審計工作。3.審計結束后，出具審計報告，對于審計發現的問題提出整改建議，食堂應按照要求進行整改。八、考核與獎懲（一）考核指標1.賬目準確性：考核財務人員賬目記錄的準確程度，是否存在賬目錯誤。2.賬期執行情況：檢查采購部門是否按時支付供應商款項，有無逾期付款情況。3.庫存管理：考核食材及其他物資庫存的賬實相符情況，盤點差異率等指標。4.發票管理：查看發票取得、審核、保管等環節是否符合規定。（二）獎勵措施1.對于在食堂財務管理工作中表現優秀的部門和個人，給予表彰和獎勵。如頒發榮譽證書、獎金等。2.對嚴格執行賬期管理制度，無逾期付款情況，且賬目清晰、準確的采購部門，給予一定的績效加分。（三）懲罰措施1.對于違反賬期管理制度，導致逾期付款的部門，給予警告處分，并要求其說明原因。2.因賬目錯誤、發票管理不善等原因給公司造成損失的，相關責任人應承擔相應的賠償責任